Göteborgs Stads årsredovisning 2022

Kommunfullmäktige Handling 2023 nr 65 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 Till Göteborgs kommunfullmäktige Kommunstyrelsens förslag Stadsledningskontorets förslag till beslut av kommunstyrelsen för egen del har bifallits. Kommunstyrelsen tillstyrker stadsledningskontorets förslag i tjänsteutlåtande den 9 mars 2023 och föreslår att kommunfullmäktige beslutar: Göteborgs Stads årsredovisning för 2022, i enlighet med bilagan till stadsledningskontorets tjänsteutlåtande, godkänns. Göteborg den 5 april 2023 Göteborgs kommunstyrelse Jonas Attenius Mathias Sköld Stadsledningskontoret Tjänsteutlåtande Handläggare Utfärdat 2023-03-09 Anna Jandersson Diarienummer 0071/22 Telefon: 031-368 03 15 E-post: anna.jandersson@stadshuset.goteborg.se Göteborgs Stads årsredovisning 2022 Förslag till beslut I kommunstyrelsen och kommunfullmäktige: Göteborgs Stads årsredovisning för 2022, i enlighet med bilagan till stadsledningskontorets tjänsteutlåtande, godkänns. I kommunstyrelsen: Verksamheten i stadens bolag under 2022 har varit förenlig med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna. Sammanfattning Årsredovisningen inleds med att kommunstyrelsens ordförande sammanfattar året. Därefter följer fyra huvudavsnitt som syftar till att ge en övergripande bild av den kommunala koncernens utveckling och resultat under det gånga året. Den kommunala koncernen består av kommunens nämnder, bolag och kommunalförbund tillsammans. Inledningsvis återger förvaltningsberättelsen en övergripande bild av verksamheten under året som gått. I det andra avsnittet, årsbokslutet, redovisas Göteborgs Stads resultat och ekonomiska ställning genom de sammanställda räkenskaperna som omfattar resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys och noter. Avsnitt tre, ekonomisk och finansiell rapportering, innehåller driftredovisning, investeringsredovisning och en redovisning av de stiftelser som staden förvaltar. I fjärde avsnittet lämnas en fördjupad redovisning för utvecklingen av kommunfullmäktiges övergripande mål och verksamhetsmål. Kommunstyrelsen ska årligen pröva och besluta om den verksamhet som bedrivits av Göteborgs Stads aktiebolag under föregående kalenderår har varit förenlig med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna. Av stadens ägardirektiv för direkt och indirekt helägda bolag framgår att varje styrelse årligen ska redovisa om den verksamhet som bolaget har bedrivit under kalenderåret bedöms ha varit förenlig med det fastställda kommunala ändamålet. Sammanställningen visar att respektive bolag, inklusive Göteborg Stadshus AB, bedömt att de bedrivit sin verksamhet i linje med kommunens ändamål med sitt ägande av bolaget. Bedömning ur ekonomisk, ekologisk och social dimension Dimensionerna finns belysta i årsredovisningen där det är relevant. Samverkan CSG informeras om Årsredovisning för Göteborgs Stad i april. Bilaga Årsredovisning Göteborgs Stad 2022 Ärendet Göteborgs Stads årsredovisning är kommunstyrelsens rapport till kommunfullmäktige om den samlade verksamheten och ekonomin för året. Den vänder sig även till externa intressenter så som medborgarna, kreditgivare, leverantörer och andra myndigheter. Beskrivning av ärendet Årsredovisningen upprättas enligt Lag (2018:597) om kommunal bokföring och redovisning (LKBR). Årsredovisningen ska enligt lagen (LKBR) bestå av: - Förvaltningsberättelse som ger en övergripande bild av kommunens verksamhet och ekonomi för det gångna året. - Räkenskaper innehållande resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys och tillhörande noter. - Drift- och investeringsredovisning som ger en uppföljning av utfallen mot de av kommunfullmäktiges beslutade budgetar. Kommunstyrelsen ska enligt kommunallagens 6 kapitel 9 § årligen pröva och besluta om den verksamhet som bedrivits av Göteborgs Stads aktiebolag under föregående kalenderår har varit förenlig med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna. Av stadens ägardirektiv för direkt och indirekt helägda bolag framgår att varje styrelse årligen ska redovisa om den verksamhet som bolaget har bedrivit under kalenderåret bedöms ha varit förenligt med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna i enlighet med § 3 i bolagsordningen. Som stöd för kommunstyrelsens prövning har Göteborgs Stadshus AB sammanställt bolagens bedömningar, som redovisats i årsrapporterna för 2021. Denna utgör, tillsammans med resultatet från ägardialoger, uppföljningsrapporter och övrig information av väsentlig och strategisk karaktär under året, kommunstyrelsens underlag för sitt beslut. Sammanställningen visar att respektive bolag, inklusive Göteborg Stadshus AB, bedömt att de bedrivit sin verksamhet i linje med kommunens ändamål med sitt ägande av bolaget och att de följer de principer som framgår av 3 § i bolagsordningen. Magnus Andersson Eva Hessman Ekonomidirektör Stadsdirektör Göteborgs Stads årsredovisning 2022 Hållbar stad – öppen för världen Göteborgs Stads Innehåll årsredovisning Kommunstyrelsens ordförande sammanfattar året som gått Kommunstyrelsens ledamöter 5 7 Hållbar stad – öppen för världen 9 Göteborgs Stads årsredovisning är kommunstyrelsens Så läser du Göteborgs Stads årsredovisning 13 rapport till kommunfullmäktige om den samlade verksam­ heten och ekonomin för året. Den vänder sig även till boende och besökare samt till externa intressenter såsom kreditgivare, 1 Förvaltningsberättelse Den kommunala koncernen 14 16 Översikt över verksamhetens utveckling 18 leverantörer och andra myndigheter. Årsredovisningen Viktiga förhållanden för resultat och ekonomisk ställning 21 produceras av stadsledningskontoret för kommunstyrelsen. Händelser av väsentlig betydelse 30 Styrning och uppföljning av den kommunala verksamheten 32 God ekonomisk hushållning och ekonomisk ställning 35 Inledningsvis i årsredovisningen ger kommunstyrelsens Balanskravsresultat 49 ordförande för 2022, Axel Josefson, sin sammanfattande Väsentliga personalförhållanden 51 kommentar till det gångna året. Vidare redovisas översiktliga Förväntad utveckling 57 fakta om Göteborgs Stads organisation, dess medarbetare, uppdrag och framtida utmaning. Årsredovisningen är utöver inledningen indelad i fyra avsnitt. 2 Årsbokslut Resultaträkning 62 64 Balansräkning 65 Kassaflödesanalys 66 Noter inklusive redovisningsprinciper 67 3 Ekonomisk och finansiell rapportering Driftredovisning 98 100 Investerings­redovisning 108 Stiftelser 116 4 Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling Kommunfullmäktiges mål och Agenda 2030 118 121 Göteborg är en attraktiv storstad där alla ges chansen att forma sina liv och ingen lämnas utanför 123 Göteborg är en hållbart växande storstad med framtidstro 140 Göteborg är en storstad med stabil ekonomi och hög tillväxt 155 Titel: Göteborgs Stads årsredovisning 2022 Revisions­berättelse 163 Författare: Stadsledningskontoret, Göteborgs Stad Grafisk form, layout och illustration: Visuell kommunikation Göteborgs Stad Foto omslag: Lo Birgersson Foto inlaga: Lo Birgersson, Anna-Lena Lundqvist, Mika Aberra, Frida Winter, House of vision 2 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Inledning Inledning | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 3 Kommunstyrelsens ordförande sammanfattar året som gått Väl rustade inför sämre tider Göteborgs ekonomi är stark och både arbetslösheten och bidragsberoendet fortsatte att minska under 2022. Samtidigt fortsatte utvecklingen i våra särskilt utsatta områden där nya aktörer anslöt till det viktiga arbetet. I början av 2022 levde vi fortsatt med både pan- intäkterna och blev 800 miljoner kronor mer än demi och restriktioner, vilka togs bort i början av förväntat. Det beror på att fler göteborgare har februari. Därefter dröjde det bara ett par veckor arbete, vilket också påverkar utgifterna. innan Ryssland invaderade Ukraina och Europa En stabil ekonomi är en förutsättning för att ställdes inför en ny flyktingvåg, el- och energibrist möta de tuffare tider som redan är här. Vi kom- samt stigande inflation och höjda räntor. mer att befinna oss i en lågkonjunktur i alla fall Idag lever vi i ett helt nytt ekonomiskt land- under hela 2023 och sannolikt även under 2024. skap än vad vi har gjort under de senaste 15 åren. Då är det bra att det finns pengar så att vi kan Inflationen ligger på närmare 10 procent, räntorna upprätthålla den kommunala servicen och stötta har ökat kraftigt sedan sommaren, kronan är de människor som drabbas hårdast. svagare än på länge och elpriserna ligger på nivåer som var i det närmaste otänkbara för ett par år Fortsatt arbete i utsatta områden sedan. Sammantaget pressar detta hushållens Året präglades mycket av arbetet för att inga ekonomi hårt och det finns få tecken på en snar områden i Göteborg 2025 ska finnas med på lättnad. Polisens lista över särskilt utsatta. Sedan tidigare Även näringslivet påverkas av utvecklingen. har vi kunnat glädja oss över att både Gårdsten Importberoende företag med större delen av sin och Tynnered avförts från listan. Att få bort försäljning i Sverige drabbas både av kraftigt höjda samtliga områden är en utmaning som kräver priser och minskande efterfrågan. Exporterande stora insatser av Göteborgs Stad, våra bolag, företag som köper in det mesta lokalt gynnas andra myndigheter, näringsliv och civilsamhället. däremot av den svaga kronan. För Göteborg och Allra viktigast är dock att fånga upp och stimulera Göteborgsregionen som är centrum för svensk engagemanget bland de boende. exportindustri har detta bidragit till att vi återigen Under 2022 kunde vi genomföra två nya har lägst arbetslöshet bland alla svenska storstads- handslag mellan Staden, AB Framtiden och regioner. det privata näringslivet. Handslagen bygger på samma modell som vi sedan tidigare har med Stabil ekonomi i oroliga tider bland andra Stena fastigheter och Volvo Cars i Trots de oroliga tiderna står Göteborgs Stads Tynnered. Nu går AB Volvo och fastighetsbolaget ekonomi stark. Överskottet uppgick under 2022 Willhem in i Biskopsgården medan Saab och till 3,7 miljarder kronor. Framför allt ökade skatte- Fastighets AB Balder gör samma sak i Bergsjön. 4 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Inledning Inledning | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 5 Kommunstyrelsens ledamöter Ökad tydlighet i skolan Utöver bostäder fortsatte byggandet av infra- Grunden för den positiva utvecklingen läggs i struktur, kontor och andra kommersiella fastig­ skolan. Tidiga insatser för elever med särskilda heter. Ett exempel på detta är Lisebergs nya hotell behov och utökat antal särskilda undervisnings­ som öppnar i april 2023. Strax intill växer både ett grupper är två exempel på insatser för att förbätt- äventyrsbad och nya World of Volvo fram. Under ra förutsättningarna för alla barn och ungdomar. året fattade vi även beslut om ett nytt centralbad Under 2022 införde Göteborgs Stad ett förvän- och en arena som ska ersätta Scandinavium. tansdokument som tydliggör de krav som ställs på elever i skolan. Dokumentet ska skrivas under Äldreomsorgen klarade utmaningen av elevernas föräldrar. I de fall det inte görs kan Efter två pandemiår och en omorganisation gick skolan ta kontakt med socialtjänsten. Samtidigt äldreomsorgen in i 2022 med ännu en period Axel Josefson (M) Axel Darvik (L) Daniel Bernmar (V) Blerta Hoti (S) Martin Wannholt (D) ökade vi anslaget till läromedel. I och med ök- av hög smittspridning och stor sjukfrånvaro på Kommunalråd, Kommunalråd, Kommunalråd, Kommunalråd Kommunalråd ningen är Göteborg den stad i Sverige som lägger grund av covid-19. Trots de stora påfrestningarna ordförande 1:e vice ordförande 2:e vice ordförande mest pengar på skolböcker per elev. stod äldreomsorgen i Göteborg stark. Medan nöjdheten med både hemtjänst och vård- och Minskat bidragsberoende omsorgsboende gått ner i övriga landet kunde vi Socialtjänsten har en viktig roll i arbetet med hålla uppe siffrorna, vilket innebär att vi klättrade att få bort fler områden från Polisens lista över i nationella jämförelser. Dessutom visar med­ särskilt utsatta. Huvudfokus ligger på att hjälpa arbetarenkäter på en ökad nöjdhet. människor att komma ur arbetslöshet och Omsorgens stora utmaning framåt handlar bidragsberoende. Genom krav på motprestation om den demografiska utvecklingen och att klara skapas incitament och möjligheter för människor kompetensförsörjningen. Därför fokuserades som står långt ifrån arbetsmarknaden. mycket av arbetet under 2022 på att utveckla Karin Pleijel (MP) Hampus Magnusson (M) Marina Johansson (S) Grith Fjeldmose (V) Jessica Blixt (D) Under 2022 noterades fortsatt minskad arbets- arbetet med kompetensförsörjningen för att Kommunalråd Kommunalråd Kommunalråd Kommunalråd Kommunalråd löshet bland utrikes födda och att fortsatt färre attrahera, rekrytera, utveckla och behålla personal. göteborgare var beroende av försörjningsstöd. Antalet hemlösa hushåll var det lägsta sedan 2015, Göteborg är ledande i omställningen då nuvarande kartläggningar inleddes. En annan I april utsåg EU-kommissionen Göteborg till en framgång är Göteborgs Stads avhopparverksam- av Europas 100 klimatneutrala och smarta städer. het för grovt kriminella. Antalet sökande har varit Utmärkelsen innebär att vi ska vara föregångare större än väntat, vilket är ett viktigt steg för att och visa vägen för omställningen i Europa. Det är minska brottsligheten och de kriminella gängens resultatet av att en lång rad aktörer har engagerat inflytande på lokalsamhället. sig i staden och regionen. Inte minst näringslivet har visat att de vill vara med och förverkliga Minskad bostadsbrist stadens klimatmål i praktiken. Under året antog Jörgen Fogelklou (SD) Emmyly Bönfors (C) Jonas Attenius (S) Nina Miskovsky (M) Jenny Broman (V) Kommunalråd Kommunalråd Kommunalråd Kommunalråd Kommunalråd Bostadsbyggandet fortsatte ligga på historiskt vi också en grön plan som ska visa vägen för hur höga siffror som bara matchas av 1970-talets Göteborgs Stad ska planera, bygga och förvalta miljon­program. Att det byggdes 5 700 nya bostäder för att bevara och utveckla de gröna värdena. innebär att det var fjärde året i rad som bostads- Något som framför allt blivit tydligt under byggandet överträffade de behov som kommer året är näringslivets betydelse i omställningen. av befolkningstillväxten. Det betyder att bostads­ Här ligger Göteborg i absolut framkant, inte bara bristen minskar. i Sverige, utan i världen. Här finns företag som Framför allt fortsatte antalet småhus att öka. driver utvecklingen av fossilfria transporter på Det gör det möjligt för fler barnfamiljer att land, till sjöss och i luften. Det är bra för världen bo kvar i Göteborg i stället för att flytta ut till och det ger ett bra utgångsläge för Göteborg inför kranskommunerna. Att behålla barnfamiljerna framtiden. Viktoria Tryggvadottir Elisabet Lann (KD) Henrik Munck (-) och därmed skattekraften i Göteborg är viktigt Rolka (S) Kommunalråd Kommunalråd Kommunalråd för stadens fortsatta utveckling samtidigt som Axel Josefson (M) pendlingsbehovet minskar. Ordförande kommunstyrelsen 6 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Inledning Inledning | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 7 Göteborgs Stads organisation, uppdrag och utmaningar Hållbar stad – öppen för världen Göteborg är Sveriges näst största stad med närmare 600 000 invånare. Staden har ett strategiskt läge mitt emellan Oslo och Köpenhamn och är kärnan och tillväxtmotorn i Göteborgsregionen och hela Västra Götaland. Här finns ett starkt näringsliv och Skandinaviens största hamn. De internationella influenserna märks tydligt på En stad i förändring stadens och regionens näringsliv. Flera stora före- Göteborg växer och förbereder sig för att tag i Göteborg ägs av internationella aktörer och kunna göra plats för 700 000 göteborgare 2035. här finns flera lokala företag som är världsledande Det är drygt 100 000 fler än idag. Det betyder att inom sina branscher. Staden har en inflyttning Göteborg förändras och går från att vara en stor från hela världen och mångfalden hos invånarna småstad, till att vara en grön och nära storstad. är större än någonsin. På de gamla varvsområdena har idag skapats helt nya stadsdelar som är uppbyggda runt de gamla Staden Göteborg varvs- och industribyggnaderna på platser som Göteborg har alltid varit öppen för människor Eriksberg, Sannegårdshamnen och på Lindholmen. och influenser från hela världen. Detta präglar Nya vägar, broar, cykelbanor och utbyggd kol­­lek­- bland annat stadens varierade näringsliv, som ­tivtrafik ska göra det lättare att ta sig fram i kännetecknas av hållbar utveckling, innovation, staden. kreativitet och med ett högt kunskaps- och teknikinnehåll. Inom Göteborgsregionen finns en Kommunens uppgifter stor bredd i branscher med såväl multi­nationella Sveriges kommuner ansvarar för ett antal lag­ företag, småföretagare som kluster inom femtio­ stadgade områden inom samhällsviktig verksam- talet olika branscher. Göteborg är också en het. Här ingår vård, skola och omsorg. Bland de studentstad med hundratals yrkesutbildningar, obligatoriska uppgifterna finns även bibliotek, två universitet och cirka 60 000 studenter. plan- och byggfrågor, miljö- och hälsoskydd, Göteborg är även känd för stora evenemang renhållning, vattenförsörjning och räddnings- inom idrott, nöje och kultur. Liseberg, Svenska tjänst. Utöver dessa utförs frivilliga verksamheter Mässan, Scandinavium, Ullevi, Universeum som också är viktiga för samhället, till exempel och Världskulturmuseet lockar tillsammans över fritids- och kulturverksamhet, tillhandahållande 6 mil­joner besök varje år. Det finns också ett stort av lägenheter i allmännyttan, parkskötsel och utbud av museer, teatrar, shopping, restauranger annan teknisk försörjning. och hotell. 88 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Inledning Inledning | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 9 Göteborgs Stad i siffror 2022 Våra anställda Våra medborgare Göteborgs Stad är den största arbetsgivaren i Stadens olika verksamheter genomför konti- 484 000 104 Göteborg med 62 950 anställda som arbetar i nuerligt brukarundersökningar för att förbättra över 100 olika yrken inom fackförvaltningar och servicen utifrån brukarnas behov. Årligen görs resor med färdtjänst kommunala bolag. Vårt gemensamma uppdrag också attitydundersökningar via Statistiska Centralbyrån (SCB) och SOM-institutet. I den miljoner 107 000 är att skapa en bra vardag för boende, besökare och näringsliv samt att utveckla Göteborg för senaste medborgarundersökningen från SCB 119 resor med buss framtiden. Medelåldern för de tillsvidare­anställda uppger 90 procent av göteborgarna att Göteborg parkeringsböter är 45 år och 71 procent av de anställda är kvinnor. är en mycket eller ganska bra plats att leva på. Könsfördelningen skiljer sig åt mellan förvalt- De är mycket nöjda med möjligheterna till ningar och bolag. I förvaltningarna utgör kvin- utbildning och arbete, kollektivtrafiken samt det norna 76 procent av de anställda medan de utgör kommersiella och kulturella utbudet. En majori- miljoner resor med 51 procent i bolagen. tet av göteborgarna uppger enligt SOM-institutets spårvagn senaste mätning att de är mycket eller ganska nöjda Andel anställda i Göteborgs Stad 2022 med hur demokratin fungerar i Göteborgs Stad. Övriga Mest nöjda är de yngre göteborgarna i åldern förvaltningar 4% 2% Kultur och fritid 16–29 år. Stadsutveckling 6% Utbildning 39 % 596 841 Individ- och familjeomsorg 7% Funktionshinder 10 % Bolag 15 % invånare 211 miljoner Äldreomsorg 17 % kilo sopor slängdes 2,9 miljoner Så används 100 kronor av skattepengarna besökare i 27 kr Grundskola, skolbarnomsorg och särskola stadens parker 17 kr Äldreomsorg 14 kr Funktionshinder 13 kr Förskola 3,1 miljoner 39 800 12 kr Individ- och familjeomsorg utlån av böcker 7 kr Gymnasie- och vuxenutbildning flyttade in varav 339 000 e-böcker 33 600 4 kr Kultur och fritid 3 kr Vägar, parkering, trafik och färdtjänst flyttade ut 3 kr Övrig verksamhet inklusive stadsutveckling och miljö 388 000 100 kr Skattemedel totalt 6 922 besök på museum föddes och konsthallar 10 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Inledning Inledning | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 11 Så läser du Göteborgs Stads årsredovisning 1 Förvaltningsberättelse14 I förvaltningsberättelsen lämnas information om förvaltningen av kommunen och den kommunala koncernen i enlighet med Lag (2018:597) om kommunal bokföring och redovisning. Förvaltningsberättelsen syftar till att ge en övergripande och tydlig bild av kommunens verksamhet det gångna året. Huvudsakligt fokus är den kommunala koncernen, det vill säga kommunens nämnder och bolag tillsammans. Rådet för kommunal redovisning har också en rekommendation om förvaltningsberättelsen där det framgår vilka rubriker som måste finnas med. 2 Årsbokslut62 I årsbokslutet redovisas räkenskaperna som, enligt lagen om kommunal bokföring och redovisning, omfattas av resultaträkning, balansräkning, kassaflödesanalys och noter. Redovisningen sker för kommunen och den kommunala koncernen i sammanställda räkenskaper. 3 Ekonomisk och finansiell rapportering98 Ekonomisk och finansiell rapportering innehåller driftsredovisning, investeringsredovisning och en redovisning av de stiftelser som staden förvaltar. Drifts- och investeringsredovisningen ska tillgodose fullmäktiges behov av uppföljning och ansvarsprövning av nämnder och styrelser. Samtidigt ska den tillgodose externa intressenters behov av information om hur resurserna fördelas och förbrukas av verksamheterna. 4 Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling118 I avsnittet Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling redogörs för utvecklingen av kommunfullmäktiges tre övergripande mål och de övergripande verksamhetsmålen samt en bedömning av om målen kan anses som uppfyllda eller inte. Bedömningen för de övergripande målen har gjorts utifrån en sammanvägd bedömning av i vilken grad de övergripande verksamhetsmålen är uppfyllda. Bedömningen av mål­ uppfyllelsen för de övergripande verksamhetsmålen utgår i sin tur i hög grad från om indikatorernas målvärden för året har uppnåtts. I avsnittet beskrivs översiktligt även de olika verksamheternas utveckling kopplat till vissa av de övergripande verksamhetsmålen. Avsnittet inleds med en redo­- görelse för hur kommunfullmäktiges mål relaterar till de globala målen inom Agenda 2030. Årsredovisningen avslutas med revisionsberättelsen. 12 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Inledning Inledning | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 13 1 Förvaltningsberättelse 16 Den kommunala koncernen Här presenteras en översiktlig bild av de nämnder och bolag som ingår i den kommunala koncernen och de förändringar som skett under året. 35 God ekonomisk hushållning och ekonomisk ställning I detta avsnitt görs en analys av kommunens ekonomiska utveckling med avseende på begreppet god ekonomisk hushållning och de 18 Översikt över verksamhetens utveckling riktlinjer som kommunfullmäktige fastställt. I detta avsnitt presenteras ett antal mått och nyckeltal som beskriver 49 Balanskravsresultat Förvaltningsberättelse verksamhetens utveckling jämfört Här ges en beskrivning av med de fyra närmast föregående balanskravet och en balans- åren. Här görs också en översiktlig kravsutredning genomförs. beskrivning av utvecklingen. Avslutningsvis redovisas kommunens resultatutjämnings- I förvaltningsberättelsen lämnas information om 21 Viktiga förhållanden för resultat och reserv, även kallad RUR. förvaltningen av kommunen och den kommunala ekonomisk ställning Den ekonomiska analysen av 51 Väsentliga personalförhållanden koncernen i enlighet med Lag (2018:597) om kommunal kommunen och den kommunala Förvaltningsberättelsen ger koncernen i denna del lyfter fram en beskrivning över väsentliga bokföring och redovisning. Förvaltningsberättelsen den finansiella utvecklingen och personalförhållanden. trenderna. Här presenteras också syftar till att ge en övergripande och tydlig bild av kommunens verksamhet det gångna året. Huvudsakligt finansiell uppföljning, upplysning om risker och en översikt över 57 Förväntad utveckling Här görs en omvärldsanalys om pensionsåtaganden. vad som är känt om framtiden fokus är den kommunala koncernen, det vill säga och de förväntningar som finns. kommunens nämnder, bolag och kommunalförbund 30 Händelser av väsentlig betydelse Analysen är baserad på konkreta, kända förhållanden som berör tillsammans. Rådet för kommunal redovisning har också I detta avsnitt redovisas ett antal den kommunala koncernen och händelser och beslut av väsentlig kommunen direkt eller indirekt. en rekommendation om förvaltningsberättelsen där det betydelse från 2022. Avsnittet Även risker och osäkerhetsfaktorer framgår vilka rubriker som ska finnas med. omfattar också händelser som som är förknippade med dessa skett under inledningen av 2023. förhållanden kommenteras. 32 Styrning och uppföljning av den kommunala verksamheten I denna del lämnas upplysningar om väsentliga aspekter avseende styrning, uppföljning och intern kontroll för den kommunala koncernen och kommunen. 14 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 15 Den kommunala Den kommunala koncernen består av nämnd­ organisationen inom den kommunala sektorn som utgör en juridisk person, kommunal- och samord- Privata utförare Göteborgs Stad lämnar genom upphandling över delar av verksamheten till privata utförare. koncernen ningsförbund främst bestående av Räddningstjänst- förbundet Storgöteborg och bolagssektorn under moderbolaget Göteborgs Stadshus AB. I stadshus­ Inom insatser till personer med funktions- nedsättning är kostnaden för privata utförare 1,2 mdkr, vilket motsvarar 23 procent av verk- koncernen ingår 88 hel- eller delägda bolag varav samhetsområdets nettokostnader. Den största Verksamheten i Göteborgs Stad bedrivs i olika former. det i 32 bolag bedrivs verksamhet med personal. leverantören är Föreningen Betaniahemmet med Det är den kommunala koncernen som normalt 145 mnkr. I detta avsnitt beskrivs den kommunala koncernen och ska redovisas i de sammanställda räkenskaperna. Inom individ- och familjeomsorg är kostnaden kommunens samlade verksamhet. Avsnittet innehåller också I sammanställningen visas kommunens för privata utförare 0,9 mdkr, vilket motsvarar samlade verksamhet, vilket är ett bredare begrepp 22 procent av verksamhetsområdets nettokostnader. information om de förändringar som skett under året, inte än den kommunala koncernen. I den samlade Inom socialtjänsten förekommer det att hela bara inom organisationen utan även i ägarförhållanden. verksamheten ingår även väsentliga privata boenden drivs av privata utförare. Enskilda platser utförare, organisationer i vilka kommunen har för vård och boende inom socialtjänsten köps i ägarintresse men som inte klassificeras som stor utsträckning och den största leverantören är kommunalt koncernföretag och kommunens Gryning Vård AB* med 81 mnkr. anknutna stiftelser och stiftelser med egen för- Inom vård och omsorg om äldre är kostnaden Kommunfullmäktige Valberedning valtning. Göteborgs Stads ägarintressen återfinns för privata utförare 0,9 mdkr, vilket motsvarar specificerat i not 11 och 30. I not 1 beskrivs vidare 16 procent av verksamhetsområdets nettokost- Kommunstyrelse Valnämnd vad som ingår i de sammanställda räkenskaperna. nader. Den största privata utföraren är Attendo Den 2 januari 2023 fick Göteborgs Stad en Sverige AB med 212 mnkr. ny organisation inom stadsutvecklingsområdet. För drift och skötsel av gator och parker utgör Stadsrevision Fem facknämnder upphörde och ersattes med kostnaden för privata utförare cirka 0,4 mdkr, fyra nya nämnder. där den största leverantören är LPE Sverige AB med 163 mnkr. Övriga verksamhetsområden med Nämnder som har upphört: relativt sett låg kostnad för privata utförare, men Kommunal- Göteborgs » Byggnadsnämnden där dessa står för en förhållandevis hög andel av Nämnder Övriga förbund Stadshus AB » Fastighetsnämnden verksamhetens bruttokostnader utgörs av färd- Omsorg och stöd Mark och boende Räddningstjänst­ Kluster med moderbolag Övriga samägda företag » Lokalnämnden tjänst, 0,3 mdkr, vuxenutbildning, 0,2 mdkr, och Äldre samt vård- och Byggnadsnämnden förbundet Storgöteborg (71 %) samt övriga bolag Kommuninvest » Park- och naturnämnden övrig utbildning, 0,1 mdkr. Inom färdtjänst är den ekonomisk förening (2 %) omsorgsnämnden Fastighetsnämnden Energi största leverantören Majvillan Transport AB med Nämnden för Tolkförmedling Väst Göteborg Energi AB Privata utförare » Trafiknämnden funktionsstöd Lokalnämnden (16 %)* (100 %) Stiftelser 119 mnkr. Samordnings­förbundet Socialnämnden Centrum Teknisk försörjning Göteborg (25 %) Bostäder Göteborgs Stads Nya nämnder som har tillkommit: Brukare kan sedan 2018 välja utförare inom Förvaltnings AB hemtjänsten enligt lagen om valfrihet, LOV, och Socialnämnden Hisingen anknutna stiftelser Socialnämnden Nordost Kretslopp och Göteborgsregionens kommunalförbund Framtiden (100 %) Stiftelser med egen » Stadsbyggnadsnämnden vatten­nämnden Socialnämnden Sydväst (56 %)* Lokaler förvaltning » Exploateringsnämnden sedan 2019 välja utförare inom daglig verksamhet Trafik Higab AB (100 %) enligt lagen om stöd och service till vissa funk- » Stadsmiljönämnden Utbildning Trafiknämnden Kollektivtrafik Göteborgs Stads tionshindrade, LSS. Kostnaderna för detta uppgår Förskolenämnden Kollektivtrafik AB (100 %) » Stadsfastighetsnämnden till 91 respektive 27 mnkr, och ingår i belopp ovan. Grundskolenämnden Miljö Utbildningsnämnden Hamn Många barn och elever går i enskilda förskolor Miljö- och Göteborgs Hamn AB Nämnden för klimatnämnden (100 %) Förändringar i ägarförhållanden och fristående skolor. Skolorna bedrivs utifrån arbetsmarknad och vuxenutbildning Näringsliv Under verksamhetsåret har följande väsentliga den fria etableringsrätten och räknas inte som Övriga nämnder Business Region Göteborg AB (100 %) förändringar skett inom kommunalförbund och privata utförare. Kostnaden för externa utförare Arkivnämnden för Kultur Västra Götalands­regionen Turism, kultur och bolagsstruktur avseende ägarförhållanden: uppgår totalt till 3,7 mdkr, vilket sammantaget Kulturnämnden och Göteborgs Stad Nämnden för intraservice evenemang » Göteborgs Stads Upphandlings AB, 556070-5054, utgör 23 procent av verksamhetsområdenas totala Göteborg & Co AB Demokrati och Överförmyndarnämnden (100 %) har fusionerats med Göteborgs Stadshus AB. nettokostnader. För förskoleverksamhet och medborgarservice Nämnden för inköp Övriga bolag: fritidshem utgör externa utförare 17 procent, för Nämnden för och upphandling Regionala bolag » Ale Fjärrvärme AB, 556041-0978, har avyttrats demokrati och grundskola 20 procent, samt för gymnasieskola medborgarservice Gryaab AB (71 %) och ägd andel var 91 procent. Göteborgsregionens 50 procent av respektive verksamhetsområdes Fritidshamnar AB (80 %) » Göteborgs Hamn Arendal Fastighets AB, nettokostnad. Fritid Renova AB (85 %) 559324-3164, nytt bolag i Göteborgs Hamn AB. Idrotts- och Interna bolag (100 %) förenings­nämnden *Gryning Vård AB är ett kommunalt koncernföretag, Park- och naturnämnden men behandlas här som en upphandlad privat utförare. *Undantas i sammanställda räkenskaper 16 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 17 Översikt över verksamhetens utveckling 2018 2019 2020 2021 2022 Vuxenutbildning Nettokostnad nämnden för arbetsmarknad och 485 497 432 425 415 vuxenutbildning (mnkr) Antal köpta årsstudieplatser 13 213 12 949 12 890 14 142 13 211 I detta avsnitt presenteras ett antal mått och nyckeltal Äldreomsorg samt hälso- och sjukvård som beskriver verksamhetens utveckling jämfört med de Nettokostnad nämnden för äldre samt vård och - - 5 302 5 450 5 703 fyra närmast föregående åren. Här görs också en översiktlig omsorg**** Nettokostnadsavvikelse (%)*** 4,5 4,1 5,7 6,7 - beskrivning av utvecklingen. Personer i permanent särskilt boende (snitt per 4 042 4 109 3 948 3 842 4 023 månad) 2018 2019 2020 2021 2022 Personer med hemtjänst (snitt per månad) 7 902 7 714 7 179 7 271 7 351 Individ- och familjeomsorg Verksamhetsövergripande Nettokostnad socialnämnder (mnkr)**** - - 4 159 4 251 4 237 Antal invånare 571 868 579 281 583 056 587 549 596 841 Nettokostnadsavvikelse*** 8,9 9,3 4,0 3,3 - varav 0–17 år 113 343 114 844 115 434 115 777 116 266 varav nettokostnad försörjningsstöd (mnkr)**** - - 905 913 844 varav 18–64 år 370 382 374 875 376 804 379 434 386 660 varav 65– år 88 143 89 562 90 818 92 338 93 915 Funktionshinderverksamhet Antal anställda kommunkoncernen* 55 857 56 142 53 552 59 750 62 937 Nettokostnad nämnden för funktionsstöd (mnkr)**** - - 4 318 4 589 4 769 varav kommunen 47 801 48 114 46 993 48 073 49 523 Nettokostnadsavvikelse LSS (%)*** 6,7 4,6 6,4 5,9 - Sjukfrånvaro kommunkoncernen (%) - - 9,0 8,1 8,3 Antal personer med insats enligt LSS 4 210 4 302 4 405 4 487 4 490 Sjukfrånvaro kommunen (%) 8,6 8,1 9,6 8,6 8,8 Kultur och fritid Resultat kommunkoncernen (mnkr) 2 355 2 406 3 323 5 497 3 653 Nettokostnad nämnder (mnkr) 1 280 1 306 1 412 1 449 1 496 Resultat kommunen (mnkr) 1 792 1 690 2 408 2 652 2 554 Antal besök bibliotek 4 219 000 4 167 000 2 863 000 2 257 000 3 185 000 Verksamhetens nettokostnad kommunen (mnkr) 30 216 31 196 31 587 32 901 34 848 Antal besök idrotts-och motionsanläggningar 1 203 030 1 096 716 657 787 381 633 885 532 Förskola (idrotts- och föreningsnämnden) Nettokostnad förskolenämnden (mnkr)** 4 135 4 310 4 265 4 385 4 570 Bostad och bebyggelse Nettokostnadsavvikelse (%)*** −2,8 3,2 3,9 4,4 - Antal färdigställda bostäder 3 168 4 357 4 494 5 365 5 930 Antal barn i förskoleverksamhet, snitt mars och oktober 30 044 29 961 30 024 29 675 29 314 Antal bostäder i antagna detaljplaner 6 389 1 282 3 285 1 202 1 112 Antal barn som ej fått plats inom 4 månader 177 2 0 0 1 Trafik Grund- och särskola, förskoleklass samt fritidshem Andel resor med kollektivtrafik (%) 29 30 25 24 28 Nettokostnad grundskolenämnden (mnkr)** 7 256 7 814 7 947 8 726 9 019 Andel resor till fots eller med cykel (%) 27 28 28 29 29 Nettokostnadsavvikelse grundskola och fritidshem (%)*** 1,8 6,9 8,4 11,8 - Investeringsvolym (mnkr) 1 168 1 241 1 926 1 303 949 Antal elever i grund- och särskola, snitt mars Antal utförda färdtjänstresor 617 727 655 535 413 470 423 396 485 300 59 316 60 717 61 582 62 009 62 461 och oktober Andel elever (%) som nått kraven i alla ämnen Miljö 73,4 72,5 74,9 73,2 72,4 i årskurs 9, hemkommun Dricksvattenkvalitet, antal otjänliga vattenprover 0 0 1 1 1 Gymnasieskola Antal klagomål på avfallshämtning 3 267 1 335 1 574 1 045 792 Nettokostnad utbildningsnämnden, gymnasieskola Antal livsmedelskontroller 5 991 6 011 4 829 5 211 6 059 1 930 2 012 2 117 2 178 2 261 (mnkr) * Från och med 2020 redovisas stadens andel av Räddningstjänstförbundet Storgöteborg (RSG). Nettokostnadsavvikelse (%)*** −8,5 −6,3 −3,0 −1,6 - ** För 2018 inklusive stadsdelsnämndernas nettokostnad första halvåret för motsvarande verksamhet. Antal elever i gymnasie- och gymnasiesärskola, *** Avvikelse i procent mellan nettokostnad per invånare och den så kallade referenskostnaden enligt det nationella kostnads­ 17 907 17 965 18 153 18 438 18 626 snitt mars och oktober utjämningssystemet. Positiva värden indikerar högre kostnadsläge än förväntat och negativa värden ett lägre kostnadsläge än förväntat. Preliminära värden för 2022 levereras av Statistiska Centralbyrån i maj/juni 2023. Gymnasieelever med examen inom 3 år, hemkommun, 61,9 60,8 63,2 66,2 67,6 **** För jämförbarhet redovisas för 2020 stadsdelsnämndernas och social resursnämndens nettokostnad för motsvarande andel (%) verksamheter (för funktionsstöd även tidigare kommuncentrala poster). 18 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 19 År 2022 inleddes med ytterligare en snabb och omfattande omgång med spridning av covid-19 i samhället. Det krav som fanns på familjekarantän Inom grundskolan och gymnasieskolan har undervisningen åter bedrivits på plats under hela året. Dock påverkade både elevers och lärares Viktiga förhållanden innebar stora och omfattande utmaningar i stadens verksamheter, då sjukfrånvaron var högre än någon­- sin tidigare under coronapandemin. Men från och sjukfrånvaro undervisningen under början på året. Resultaten för årskurs 9 har varierat under den senaste femårsperioden och 2022 är det den lägsta för resultat och med 9 februari 2022 togs de flesta pandemirestrik- tioner och allmänna råd i samhället bort, eftersom covid-19 inte längre klassades som en samhälls- andelen elever sedan 2018 som nått kraven i alla ämnen. Befolkningsutvecklingen har tagit fart igen ekonomisk ställning farlig och allmänfarlig sjukdom. Det innebar att efter den låga befolkningsökningen under många verksamheter åter kunde öppna upp och pandemiåren 2020–2021 och uppgår 2022 till Avsnittet innehåller upplysningar om sådana förhållanden som bedrivas under mer normala omständigheter och 1,6 procent. Ökningen i åldern 18–64 år är störst efterfrågan på stadens verksamheter ökade igen. och uppgår till 1,9 procent medan antalet personer inte ska redovisas i balansräkningen eller resultaträkningen, Den kraftiga ökningen av smittspridningen i åldern 0–17 år endast ökar med 0,4 procent. men som är viktiga för bedömningen av den kommunala och de skärpta restriktionerna i början på året Kommunens nettokostnad ökade med 5,7 pro- med anledning av covid-19 påverkar dock helårs­ cent jämfört med föregående år vilket dels beror koncernens och kommunens resultat eller ekonomiska ställning. utfallet för vissa verksamheter, bland annat på pandemieffekter, dels på den höga inflationen Det omfattar en beskrivning av omvärlds­faktorer och gällande resor med kollektivtrafik och med och prisutvecklingen i samhället. Energi- och färdtjänst samt besök på bibliotek, idrotts- och livsmedelspriser är två exempel på områden där utveckling inom ramen för verksam­heternas grunduppdrag. motionsanläggningar. priserna ökat avsevärt under 2022. Avsnittet avslutas med upplysningar över finansiella risker och Även personalens sjukfrånvaro, vilket nämndes Inom miljöområdet har antalet genomförda ovan, påverkades kraftigt av pandemin de första livsmedelskontroller ökat kraftigt jämfört med pensionsåtagande inom koncernen. månaderna på året. Det får genomslag på helårs­ 2020 och 2021 och är nu åter på samma nivå som utfallet, som stiger något gentemot 2021 men det före pandemin. Inom avfallshämtningen har är samtidigt lägre än 2020. Antalet personer på vård- och omsorgsboende antalet klagomål minskat kraftigt jämfört med föregående år och halverats jämfört med 2020. Viktiga förhållanden i omvärlden för äldre har ökat under 2022 och är på väg upp Jämfört med 2018 har antalet klagomål minskat till samma nivåer som före pandemin. Även inom med 75 procent. Konjunkturen nivåer har varit svåra att genomföra i den takt hemtjänst har det skett en ökning jämfört med Antalet anställda i den kommunala koncernen Efter att ha varit inne i en period av återhämtning som planerats för. Andra orsaker till att projekt 2020 och 2021, men antalet hemtjänsttagare är har ökat med 5 procent jämfört med föregående efter pandemin har 2022 varit ett år som präglats behövt skjutas fram i tid är att tidplaner påverkats fortfarande betydligt lägre än före pandemin. år och med nästan 13 procent under den senaste av krig i Ukraina, störningar i leverantörskedjor, av överklaganden och överprövningar. Minskningen är troligtvis en fortsättning på den femårsperioden. Ökningen beror till stor del på högre priser och energikris. Alla dessa faktorer Inflationen har påverkat kostnaderna för trend som kunde anas före pandemin. att befolkningen ökat och då även behovet av har lett fram till att Sverige har den högsta stadens verksamheter då den allmänna prisnivån Det förbättrade arbetsmarknadsläget under kommunens tjänster. Antalet anställda ökar även inflationen på 30 år. Den höga inflationen har gått upp under året. Till exempel har material- året märks både genom färre studerande på med anledning av utökade uppdrag inom stads­ tvingat världens centralbanker att föra en stram samt bränslepriser ökat och livsmedelspriserna vuxenutbildning och genom lägre försörjnings- utvecklingsområdet. penningpolitik och även den svenska Riksbanken har enligt SCB ökat med 18,6 procent under det stödskostnader. har genomfört kraftfulla räntehöjningar. Detta senaste året. Däremot har effekten av högre ränte- har påverkat ekonomin i hög grad och konjunk- nivåer haft en mindre inverkan under året, men turen har försvagats i snabb takt. förväntas påverka stadens verksamheter successivt Omvärldssituationen till följd av pandemin kommande år. har tillsammans med kriget på kort tid skapat nya ekonomiska förutsättningar och har påverkat Befolkningsutveckling stadens verksamheter på många sätt. Förändring- Efter de två pandemiåren med en låg befolk- ar på den globala energimarknaden med höga ningstillväxt vände utvecklingen under 2022. gas- och elpriser samt mycket hög volatilitet Göteborgs folkmängd växte med 9 300 invånare, på elmarknaden har skapat betydande negativa vilket är den största befolkningstillväxten sedan effekter för Göteborg Energi AB, där elhandels- 1947. Göteborgs befolkning växte mest bland alla affären redovisar betydande underskott och fjärr- kommuner i Sverige, med över 2 000 personer värmeaffären förlorat stora delar av sitt resultat. fler än Stockholm, som hade den näst största Till viss del har även ökade material-, energi- folk­ökningen. Vid årsskiftet uppgick stadens och bränslepriser samt material- och arbetskrafts- folkmängd till 596 800. brist till följd av pandemin och krig påverkat Den stora folkökningen berodde främst på olika verksamheter, där budgeterade investerings- en fortsatt ökning av inflyttningen. Inflyttningen 20 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 21 från övriga landet har ökat sedan 2016 och var större än någonsin tidigare. Invandringen åter- sökande som finns i regionen. Flest nya lediga jobb annonseras fortsatt inom företagstjänster, följt av Viktiga förhållanden i verksamheten hämtade sig efter nedgången under pandemin vård och omsorg, utbildning, handel och transport. och var på samma höga nivå som under den Även ungdomsarbetslösheten, 18–24 år, har Jämlik stad som genomförts på lång sikt är ett antal startade största flyktingströmmen. Detta trots att flykting- sjunkit med 0,6 procentenheter jämfört med Majoriteten av Göteborgs Stads förvaltningar planprogram i Hjällbo, Tynnered och Biskops- mottagandet var lågt. Det stora bostadsbyggandet för ett år sedan och var i december 7,1 procent i och bolag har under året arbetat aktivt med gården samt ett antal startade detaljplaner i till de senaste åren och den goda näringslivsutveck- Göteborg. programmet för en jämlik stad. Stadens verk- exempel Hjällbo centrum, Hammarkulletorget lingen i Göteborg kan vara två förklaringar till Det förbättrade arbetsmarknadsläget under samheter ska integrera jämlikhet i sitt ordinarie och ett flertal i Biskopsgården. Några axplock den höga inflyttningen. Utflyttningen var fortsatt året har märkts genom ett lägre antal studerande arbete, i allt ifrån planering till genomförande och av det som på kort sikt har genomförts är nya hög, men minskade jämfört med 2021. på vuxenutbildning, färre hushåll som varit uppföljning, för att kunna bidra till att minska aktivitetsytor och bemannade platser i Hjällbo, Jämfört med 2021 minskade antalet födda beroende av försörjningsstöd och därmed lägre skillnaderna i livsvillkoren inom det område de Hammarkullen, Backa, Lövgärdet, Bergsjön och med runt 10 procent i Göteborg och i landet som försörjningsstödskostnader. Därutöver har antalet har rådighet över. Tynnered. Vidare har arbetsmarknadslag satts in helhet. Det är en ovanligt stor förändring för arbetade timmar stigit mer än väntat, vilket har Arbetet med jämlik stad sker i samverkan samt föreningsbidrag bekostats för extra stöd­ ett enskilt år. Sett utifrån SCB:s prognoser så var ökat stadens skatteintäkter. mellan verksamheter i staden, men även med insatser i bland annat Nordost. nedgången oväntad och det finns ingen tydlig andra myndigheter, näringsliv, akademi och förklaring till varför antalet födda minskade så Andel (%) av registrerbar arbetskraft civilsamhälle. Tyngdpunkten i arbetet ligger på Trygghet 16–64 år som är arbetslösa eller i program, mycket. Att det fötts färre barn påverkar efter- tidiga insatser för barn och unga. Det familje­ Sveriges Kommuner och Regioner, SKR, beskriver per månad i Göteborg, Västra Götalands- frågan på barnomsorg och inom några år även centrerade arbetssättet, FCA, är exempel på hur att förekomst av hot, hat och otillåten påverkan regionen och riket 2019–2022 skolan, särskilt om de låga födelsetalen fortsätter. flera aktörer tillsammans arbetar för att barn ska mot personer som verkar inom kommunal och Procent (%) få en god start i livet. Ett exempel på en aktivitet regional verksamhet eskalerar. Det riktas både 12,0 Arbetsmarknad Göteborg 7,5 Göteborg 10,7 inom ramen för FCA och staden där vi läser för mot anställda och förtroendevalda, vilket riskerar Trots stigande energipriser, inflation och geo­ 10,0 Riket 7,4 Riket 9,2 våra barn är Bokstart, där familjer får hembesök att undergräva det öppna samhället och hotar Göteborg 7,2 politisk oro har arbetsmarknaden varit mot- 8,0 och bokgåvor av bibliotekspersonal. Sammantaget demokratin och rättsordningen. Frågor om skydds­ ståndskraftig. Arbetslösheten i Göteborg för 6,0 VGR 8,8 har drygt 2 000 barn erbjudits hembesök via åtgärder i syfte att skydda och stärka samhället åldersgruppen 16–64 år var i december 7,2 procent, 4,0 VGR 6,7 Riket 6,6 Bokstart. Utökade hembesök är en annan aktivitet har aktualiserats genom den pågående desinfor- en minskning med 0,6 procentenheter jämfört 2,0 VGR 5,9 inom FCA. Det innebär att en föräldrastödjare mationskampanjen mot Sveriges socialtjänster. med december 2021. Detta kan jämföras med en från förebyggande socialtjänst och en sjukskö- Den ökade risken för hot och våld försämrar 0,0 arbetslöshet i riket på 6,6 procent och i regionen på terska från barnhälsovården går hem till familjer, förutsättningar för socialsekreterare att utföra 2019 2020 2021 2022 5,9 procent. Samtidigt har antalet lediga jobb som fått sitt första barn eller första barn i Sverige, sitt arbete vilket i sin tur påverkar kompetens- Göteborg på regionens arbetsmarknad varit på en mycket Riket under sex hembesök barnets första 15 månader. försörjningen negativt. Risken för att utsättas för hög nivå, men de är svåra att matcha med de jobb­ Västra Götalandsregionen (VGR) Under de drygt fem år som satsningen funnits har otillåten påverkan och hot är också en faktor som 2 300 utökade hembesök genomförts i 600 familjer kan bidra till att medarbetare valt att sluta och i fem särskilt utsatta områden. svårigheter att rekrytera nya. Genom systematiskt Flera förvaltningar och bolag träffas i en sam- arbetsmiljöarbete och översyn av lagstiftning kan verkansgrupp för att på lång och kort sikt arbeta både anställdas och förtroendevaldas trygghet för hållbara jämlika livsmiljöer, med koppling stärkas. Inom staden har socialförvaltningarna till de uppdrag som respektive förvaltning och under året lyft frågan och vidtagit ett flertal åtgär- bolag har i sin kärnverksamhet. I gruppen ingår der, såsom kompetenshöjande insatser, etablering stads­utvecklingsförvaltningarna samt kulturför- av ett centralt kompetensteam mot otillåten valtningen​, idrotts- och föreningsförvaltningen​, påverkan, ökad samverkan i stadens och polisens Göteborgs Stadshus AB​, Förvaltnings AB samverkansgrupp, ökad samverkan mellan staden, Framtiden, Förvaltnings AB GöteborgsLokaler​, civilsamhället och medborgare. Arbetet behöver socialförvaltningen Centrum​, förvaltningen för bedrivas både på kort och lång sikt. demokrati och medborgarservice​samt Älvstranden Utveckling AB. Några exempel på aktiviteter 22 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 23 Finansiell uppföljning och riskhantering Göteborgs Stads riskhantering av ökade kostnader till följd av valutakursför- Kommunen och den kommunala koncernen är ändringar. Valutarisker uppkommer vid inköp, Koncernens totala externa upplåning uppgick vid årsskiftet till exponerad för framför allt följande finansiella försäljning, upplåning eller placering i utländsk risker: ränterisk, finansieringsrisk, motpartsrisk, valuta. Genom att använda valutaderivat begrän- 51,4 mdkr, vilket är en ökning med 0,5 mdkr jämfört med året valutarisk, råvaruprisrisk, profilrisk, försäkrings- sas risken av att ha transaktioner i utländsk valuta. innan. Kommunens nettolåneskuld, det vill säga kommunens risk och operativa risker. I kommunfullmäktiges Fram till och med 31 december 2019 har delar egna lånebehov, uppgick vid årsskiftet till 9,3 mdkr. riktlinjer har riskramar satts på nivåer som ska av bolagens skuld räntesäkrats genom derivat säkerställa betalningsförmågan, trygga tillgången hos bolagen själva, och de befintliga räntederivat på kapital och skapa en förutsägbarhet i framtida som bolagen innehar löper till förfall. Från och Den finansiella infrastrukturen Institutionell upplåning räntekostnader. med 2020 ingår bolagen inga egna nya avtal om Finansverksamheten bedrivs utifrån kommun- Upplåning kan även ske hos internationella räntederivat. fullmäktiges beslutade riktlinjer, vilka innehåller finansieringsinstitut. Dessa institut verkar ofta Finansieringsrisk Derivatportföljens nominella värde i koncer- riskmandat och begränsningar för finansverk- utan vinstsyfte med uppgift att bevilja projektrela- Med finansieringsrisk avses risken att vid någon nen uppgick till 18,2 mdkr för räntesäkring, och samheten inom kommunen och den kommunala terade lån för att främja exempelvis investeringar tidpunkt inte ha tillgång till, eller endast mot en till 4,8 mdkr avseende valuta- och räntesäkring koncernen. Göteborg Energi AB är undantaget inom energi, miljö och infrastruktur. Kommunen ökad kostnad, ha tillgång till medel för betalningar. för lån i utländsk valuta. Räntederivaten hade som bedriver elhandel och har egna finansiella lånar för närvarande hos Europeiska Investerings- 31 december 2022 ett positivt marknadsvärde anvisningar. Kommunens och kommunkoncern­ banken, EIB, Nordiska Investeringsbanken, NIB, Motpartsrisk om 1,0 mdkr. Övriga valutaderivat uppgick till ens finansförvaltning är samordnad genom och Europarådets utvecklingsbank, CEB. Med motpartsrisk avses risken för att motparten 0,7 mdkr och har ett marknadsvärde om 0,1 mdkr. koncern­banken vid stadsledningskontoret. Syftet I tabellen nedan framgår fördelningen mellan inte kan fullfölja de förpliktelser som avtalet Ett negativt marknadsvärde kan beskrivas som med samordningen är att få lägre totala upp­ olika finansieringskällor samt nivån på avtalade innebär. den ränta som skulle betalas om räntederivaten låningskostnader genom effektiv hantering och låneramar 31 december 2022. hade förtidslösts per bokslutsdagen. Ett positivt att tillvarata kommunens goda kreditvärdighet. Valuta- och ränterisk marknadsvärde innebär på motsvarande sätt den Dessutom kan de finansiella riskerna hanteras Finansieringskällor Med ränterisk avses risken för att drabbas av ränta som skulle erhållas. Räntesäkringar i form utifrån ett helhetsperspektiv. Återrapportering av ökade kostnader till följd av ränteförändringar. av räntederivat har ökat kommunens upplånings­ Program Låneram Nyttjandegrad efterlevnad av finansverksamhetens riktlinjer görs Koncernbanken ansvarar för såväl ränte- som kostnad under 2022 med 41 mnkr. Mot slutet av månatligen till kommunstyrelsen. EMTN, obligationslån 6 mdr EUR 29 mdr SEK finansieringsrisk och derivatinstrument används i året översteg dock den rörliga räntan den genom- 2,8 mdr NOK syfte att ränte- och valutasäkra underliggande lån. snittliga nivån på derivaten, som därigenom under Upplåning varav gröna obligationer 18,3 mdr SEK Med valutarisk avses risken för att drabbas denna period bidrog till minskade räntekostnader. All extern upplåning i koncernen samordnas ge- KCP, korta lån <1 år 6 mdr SEK 1,1 mdr SEK nom koncernbanken. Det innebär att kommunen ECP, korta lån <1 år 0,5 mdr USD 0,2 mdr USD står för all kreditanskaffning till koncernens bolag, Kommuninvest 7,6 mdr SEK förutom för lån för utdelning samt finansiering av aktier i dotterbolag där bolagen själva står för upp- Europeiska 6,9 mdr SEK Investeringsbanken låningen med en kommunal borgen. Upplåningen Europarådets 1 mdr SEK sker genom nedanstående finansierings­källor. Utvecklingsbank Nordiska 1 mdr SEK Kapitalmarknaden Investeringsbanken Största delen av lånefinansieringen, 68 procent, sker på den öppna kapital­marknaden via emis- Kommunen har 900 mnkr i avtalad checkkredit, sioner av obligationer och certifikat. För detta varav 900 mnkr var outnyttjat 31 december 2022. finns etablerade låneprogram. Kommunen har ett Staden har även lånelöften på totalt 13 mdkr som obligationsprogram (Euro Medium Term Note, inte är utnyttjade. EMTN) ett certifikats­program i svenska kronor (kommuncertifikatsprogram, KCP) samt ett certifi- Fortsatt hög kreditvärdighet katsprogram i USD (Euro Commercial Paper, ECP). För att få full tillgång till kapitalmarknaden har Under året har sex obligationer om totalt 6,0 mdkr kommunen kreditbetyg, så kallad rating. Kredit- emitterats inom stadens obligationsprogram. värderingsinstitutet Standard & Poor's har under 2022 bekräftat kommunens starka kreditvärdighet. Kommuninvest Kommunens kreditbetyg är det näst högsta, AA+ Kommuninvest i Sverige AB är ett svenskt kredit- med stabil utsikt. För investerare innebär kommun- marknadsbolag som erbjuder lån till de svenska ­ens höga rating att det är förknippat med mycket kommuner och regioner som äger och är med- låg risk att låna ut kapital till Göteborgs Stad. lemmar i Kommuninvest ekonomisk förening. 24 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 25 Säkringsinstrumentens effektivitet Operativ risk Övriga risker stop loss-skydd. Reservsättningsrisk föreligger De instrument som använts för säkring av skuld Med operativ risk avses risken att drabbas av om det finns risk att den avsatta reserven för i utländsk valuta överensstämmer helt avseende förluster till följd av bristfälliga interna processer, Råvaruprisrisk inträffade skador inte är tillräcklig. Även här ger belopp, löptid och räntebas. Avseende ränterisken, fel orsakade av den mänskliga faktorn eller fel­ Med råvaruprisrisk avses risken för att råvaru- stop loss-återförsäkringen ett skydd. Genom den för den räntesäkring som sker genom koncern- aktiga system. prisförändringar negativt påverkar koncernens av kommunfullmäktige beslutade försäkrings- banken, avspeglar inte skulden och säkringen De operativa riskerna ska begränsas genom resultat- och balansräkning. Råvaruprisderivatens policyn ska Försäkrings AB Göta Lejon svara för varandra helt avseende belopp och löptid. Följ- system för intern kontroll och process för löpande nominella värden uppgår till 0,7 mdkr och försäkringsskyddet för stadens samtliga bolag och samheten mellan den säkrade skuldportföljen identifiering, värdering och hantering av operativa marknadsvärdet är 0,1 mdkr. nämnder. Risken hanteras genom köp av återför- och säkringsinstrumenten är dock god, och då risker inom finansverksamheten. säkring. För att minimera återförsäkringsrisken förfallande lån med mycket stor sannolikhet Profilrisk accepteras inte återförsäkrare med lägre rating än ersätts med ny upplåning, kan säkringen anses Med profilrisk avses risker med förbrukningens A− på Standard & Poor’s skala. Det är viktigt att vara effektiv. variation över tiden. Under 2022 har staden teck- Försäkrings AB Göta Lejon kan upphandla sina Kraven för säkringsredovisning är därmed nat ett nytt ramavtal för el som började gälla den återförsäkringsprogram med full täckning så att uppfyllda 31 december 2022. 1 januari 2023. Tidigare avtal var ett fastprisavtal bolaget kan leverera på sitt uppdrag att försäkra medan det nya avtalet har en rörlig del. Koncernen staden. För 2022 var verksamheten återförsäkrad. Typ av risk Policy (år respektive %) Utfall (år respektive %) är därmed exponerat för en ny risk; profilrisk. Koncernens elavtal omfattar energianskaffning Borgensrisk Ränterisk och leverans av elkraft och elcertifikat. Prissäkring Höga elpriser gör att föreningar med egna Genomsnittlig räntebindningstid 2–6 3,3 – ingen avvikelse har skett för en viss förbrukningsvolym över en anläggningar står inför en tuff utmaning. Detta Ränteförfall inom 1 år <35 31,4 – ingen avvikelse fastslagen tidsperiod. Den elförbrukning som i kombination med stigande räntor medför en överstiger eller understiger den prissäkrade ökad risk för infriande av borgen i det längre Finansieringsrisk förbrukningen för varje tidsperiod köps eller säljs perspektivet. För 2023 bedöms det finnas risk för Bindande lånelöften ska täcka kommande >100 142 – ingen avvikelse 12 månaders förfall för rörligt pris utan tillkommande säkring. infriande av borgen om 15 mnkr. Bindande lånelöften och likviditetsreserv >100 108 – ingen avvikelse För Göteborg Energi Din El AB som elhandels- ska täcka kommande 12 månaders förfall bolag innebär en volatil elmarknad, i kombination Gröna obligationer plus kommande 12 månaders prognostiserat med avtalskonstruktioner med fastprisavtal, en Inom obligationsprogrammet och i enlighet med nettoutflöde lönsamhetsrisk. Risken minskar i takt med att stadens ramverk ges även gröna obligationer ut. Genomsnittlig kapitalbindningstid 2–6 3,3 – ingen avvikelse befintliga fastprisavtal fasas ut. Dessa finansierar projekt inom ramen för stadens Låneförfall inom 1 år <35 19 – ingen avvikelse miljö- och klimatprogram. Fyra av årets obliga- Finansiering ska underlättas genom Rating ska finnas Rating finns. Kommunens kredit­ Försäkringsrisk tionsemissioner har varit gröna obligationer om kreditvärdering hos ratinginstitut betyg är från Standard & Poor's det Koncernen är exponerad för försäkringsrisk bland totalt 4,0 mdkr. Sammanlagt har staden 18,4 mdkr näst högsta, AA+ med stabil utsikt. Betyget har bekräftats under annat genom bolaget Försäkrings AB Göta Lejon. i utestående gröna obligationer, vilket är 57 procent september 2022. Ingen avvikelse. Försäkringsrisk består av teckningsrisk, reserv­ av stadens totala obligationsvolym och 36 procent Motpartsrisk sättningsrisker, koncentrationsrisker och återför- av den totala upplåningen. Fördelningen av projekt Vid nya avtal om krediter, lånelöften och Lägst A3 hos Moodys eller Ingen avvikelse säkringsrisker. Teckningsrisk finns om det finns framgår i tabellen på nästa sida. Per 31 december derivat ska motparten ha hög kreditvärdighet A- hos Standard & Poor's risk att den beräknade premien inte täcker det 2022 uppgick projektportföljen till 2,5 mdkr, vilket Enskild motparts andel i derivatavtal <35 25,8 – ingen avvikelse förväntande skadebeloppet. Bolaget begränsar innebär att under 2023 finns utrymme att upplåna Enskild motparts andel av kreditlöften <35 21,8 – ingen avvikelse denna risk genom att köpa återförsäkring med 0,1 mdkr till redan färdigklassade gröna projekt. Derivatinstrument Användande av derivatinstrument Enbart i syfte att säkra Ingen avvikelse skuldportfölj Valutarisk Valutarisk vid finansiella tillgångar och skulder Omedelbar säkring Ingen avvikelse Operativ risk Process för löpande identifiering, värdering System för internkontroll Ingen avvikelse och hantering av operativa risker 26 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 27 Projektfördelning – Gröna obligationer Upplysning om pensionsförpliktelser Projekt (mnkr) Förvaltning/Bolag Projektkategori 2013–18 2019 2020 2021 2022 I detta avsnitt lämnas upplysningar om kommunen och den Ultrafilter Kretslopp och vatten Vattenhantering 575 22 27 58 25 kommunala koncernens totala pensionsförpliktelser, både för Elfordon Göteborgs Stads Leasing AB Hållbara transporter 96 27 34 39 81 den del som redovisas i balansräkningen och den som redovisas Kväverening Gryaab AB Vattenhantering 356 - - - - utanför som ansvarsförbindelse. Trädplantering Park och natur Hållbar miljö 33 7 8 7 14 Celsius – fjärrvärme Göteborg Energi AB Energieffektivisering 5 - - - - Kommunala Belopp i mnkr Kommunen Fotgängarstaden Trafikkontoret Hållbara transporter 109 17 8 7 5 koncernen Cykelstaden Trafikkontoret Hållbara transporter 181 84 80 61 68 Pensionsförpliktelse 2021 2022 2021 2022 Energieffektivisering Trafikkontoret Energieffektivisering 170 18 46 41 25 1. Total pensionsförpliktelse i balansräkning och ansvarsförbindelse 14 284 14 140 15 628 15 547 inom trafik a. varav avsättning inklusive särskild löneskatt 4 055 4 265 5 278 5 559 Hållbart byggande* Lokalförvaltningen Gröna byggnader 2 488 906 70 750 −290 b. varav ansvarsförbindelse inklusive särskild löneskatt 10 229 9 875 10 350 9 988 Framtiden Förvaltnings AB Gröna byggnader 2 189 1 633 1 302 1 416 843 Framtiden 2. Pensionsförpliktelse som tryggats i pensionsförsäkring 411 392 1 657 1 628 Spårvagnar Göteborgs Stads Hållbara transporter 302 9 −311 - - 3. Pensionsförpliktelse som tryggats i pensionsstiftelse 0 0 0 0 Leasing AB 4. Summa pensionsförpliktelse (inkl. försäkring och stiftelse) 14 695 14 532 17 285 17 175 Kodammarna Kretslopp och vatten Vattenhantering 114 66 117 98 47 Förvaltade pensionsmedel – marknadsvärde Solcellspark Göteborg Energi AB Förnyelsebar energi 38 6 31 14 - 5. Totalt pensionsförsäkringskapital 693 652 2 198 2 031 Selma Stad Förvaltnings AB Gröna byggnader 239 214 118 - - GöteborgsLokaler a. varav överskottsmedel 128 122 238 170 Vatten och Kretslopp och vatten Vattenhantering - 69 15 78 28 6. Totalt kapital, pensionsstiftelse 0 0 0 0 avloppsledningar 7. Finansiella placeringar (egna förvaltade pensionsmedel) 0 0 0 0 Stormwater Kretslopp och vatten Vattenhantering - 6 22 24 1 8. Summa förvaltade pensionsmedel 693 652 2 198 2 031 management Brudaremossen deponi Kretslopp och vatten Vattenhantering - 28 18 - - Finansiering Hotell Liseberg AB Gröna byggnader - 65 277 435 1 069 9. Återlånade medel 14 002 13 880 15 088 15 144 Elbussar** GS Buss AB Hållbara transporter - 92 40 - −132 10. Konsolideringsgrad 5% 4% 13 % 12 % Kommersiella lokaler HIGAB Gröna byggnader - 144 - 106 - Upplysning avseende egna förvaltade pensionsmedel: 500 nya publika Göteborg Energi AB Hållbara transporter - - - 19 - Göteborgs Stad har ingen egen förvaltning av pensionsmedel. laddplatser för elbilar Upplysning avseende vilka förpliktelser som har tryggats genom pensionsförsäkring och/eller pensionsstiftelse: Byte av pannor Rya HVC Göteborg Energi AB Förnyelsebar energi - - - 364 72 De förpliktelser som tryggats genom pensionsförsäkring är helt hänförliga till pensioner intjänade före 1998. Björlanda Pumpkedja Kretslopp och vatten Vattenhantering - - - 59 101 Vadhavet Göteborgs Hamn AB Biologisk mångfald - - - 47 - Av tabellen ovan framgår kommunens och Bakgrunden är att kommunen är en netto­ Solceller LF Lokalförvaltningen Förnyelsebar energi - - - 22 26 kommunkoncernens totala pensionsförpliktelser i låntagare, det vill säga de finansiella skulderna är balansräkning och ansvarsförbindelse. Den största större än de finansiella tillgångarna. En placering Förnyelse av vatten­ Kretslopp och vatten Vattenhantering - - - - 145 ledning (Reinvestering: delen avser åtagande för pensioner och särskild av pensionsmedel skulle då kräva en ökning av vatten och avloppsled­ löneskatt före 1998. Dessa åtaganden redovisas låneskulden. Kommunen arbetar därför efter ning) inte som en avsättning i balansräkningen, utan principen att pensionsmedel inte bör placeras Fjärrkyla Göteborg Energi AB Energieffektivisering - - - - 66 som en ansvarsförbindelse enligt lagen om externt så länge man är nettolåntagare. Kommun­ Ackumulatortank Göteborg Energi AB Förnyelsebar energi - - - - 145 kommunal bokföring och redovisning. en har inga egna placerade pensionsmedel. Zinkåtervinning Renova AB Avfallshantering och - - - - 63 Per 31 december 2022 fanns även upplupen Pensioner intjänade före 1998 hanteras helt cirkulär ekonomi avgiftsbestämd pension i kommunen på 895 mnkr som återlån, förutom den försäkringsinlösen på Rökgasrening Renova AB Vattenhantering - - - - 111 inklusive särskild löneskatt. 700 mnkr som skett enligt separat gjord upp- Förbindelseledning Gryaab AB Vattenhantering - - - - 16 I Göteborgs Stads riktlinjer för finansverk- handling. Pensioner intjänade från och med 1998 Mölndalsån samheten framgår att medel avsatta för pensions- inbetalas som tjänstepensionsförsäkring till upp- Summa per år 6 895 3 413 1 902 3 645 2 529 förpliktelser som förvaltas av Göteborgs Stad handlat pensionsförsäkringsbolag, och arbetstaga- Summa ackumulerat 10 308 12 210 15 855 18 384 huvudsakligen ska återlånas, vilket innebär att ren väljer själv en pensions- eller fondförsäkring medlen ska användas i den egna verksamheten. som pensionsavgiften ska betalas till. * Ett negativt belopp för 2022, elbussarna har tagits bort från stadens gröna portfölj då de sedan 2022-06-13 inte är i GS Buss AB:s ägo. ** Ett negativt belopp för 2022, volymen av bortval av projekt, som inte uppfyller gränsvärden för energiprestanda i enlighet med stadens gröna ramverk, överstiger volymen av tillval av projekt. 28 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 29 Händelser av Kommunfullmäktige har bland annat även beslutat om: » Göteborgs Stads riktlinje för stadens lokal­ Påverkan på de finansiella rapporterna Höga realisationsvinster, 1,4 mdkr, har påverkat de väsentlig betydelse försörjningsplan och nämnders lokalbehovs­ planer » Göteborgs Stads riktlinje för nödvattenförsörjning finansiella rapporterna under året. I kommunen uppgick realisationsresultaten till 873 mnkr och för bolagen 553 mnkr. Kommunens realisations- vinst är en följd av stadens investerings- och » Göteborgs Stads riktlinje för arbetet med att exploateringsverksamhet och bolagens realisa- Detta avsnitt ger upplysningar om sådana förhållanden som förebygga avhysningar tionsvinst består främst av försäljning av Ale inte redovisas i balansräkningen eller resultaträkningen, men » Namn och reglementen för de nya nämnderna Fjärrvärme och fastighets- och verksamhets- som är viktiga för bedömningen av den kommunala koncernens inom stadens organisation för stadsutveckling försäljningar från lokalklustret och Liseberg. » Att bevilja medel till Göteborg & Co för att Skatteintäkterna blev cirka 800 mnkr högre och kommunens resultat och ekonomiska ställning och har haft än budget. Antalet arbetade timmar har under tillsammans med Svenska fotbollsförbundet väsentlig påverkan på verksamheten. ansöka om att vara med och arrangera delar av året stigit mer än de flesta bedömare räknat med, EM i fotboll för damer 2025 vilket har gjort att stadens skatteintäkter också utvecklats mer positivt än förväntat. Under 2022 har Sverige påverkats av Rysslands Sveriges kommuner och regioner beskriver » Att fastighetsnämnden bemyndigas att Den stigande inflationen har under året krig i Ukraina, en energikris och hög inflation att hot, hat och otillåten påverkan eskalerar mot genomföra förvärv av fastigheterna Sörred 8:2, medfört kraftigt stigande räntor. För den korta som uppkommit på grund av stora störningar i personer som verkar inom kommunal och regional Lexby 3:13 och Sörred 7 marknadsräntan innebär det en ökning på knappt leveranskedjorna i pandemins efterdyningar. Den verksamhet. Detta riktas både mot anställda och » Genomförandebeslut för Torslanda tvär­ 3 procent. Då den kommunala koncernen har höga inflationen har i sin tur drivit upp räntorna. förtroendevalda, vilket riskerar att undergräva förbindelse en stor andel av skulden räntesäkrat slår inte Prisökningar på el, gas, drivmedel och livsmedel det öppna samhället och hotar demokratin och » Göteborgs Stads lokalförsörjningsplan 2023 ökningen igenom direkt utan i långsammare har tillsammans påverkat stadens verksamheter. rättsordningen. Frågor om skyddsåtgärder i syfte tempo. Detta innebär att snitträntan för 2022 för » Att godkänna Göteborgs Hamns fortsatta Göteborgs Stad har under året arbetat med att att skydda och stärka samhället har aktualiserats den kommunala koncernen är i nivå med räntan investering i ny färjeterminal för att möjliggöra ordna boenden åt skyddsbehövande från Ukraina. genom pågående desinformationskampanj mot för 2021, dvs. 1,0 procent jämfört med 0,9 procent. en omlokalisering av Stena Lines Danmarks- Varje vecka har ukrainare anvisats till Göteborg socialtjänster i bland annat Göteborg. Genom Förändringarna på den globala energimarkna- och Tysklandsterminaler till Arendal som enligt Migrationsverkets fördelning skulle systematiskt arbetsmiljöarbete och översyn av den med höga gas- och elpriser samt mycket stor vara förberedda på att kunna ta emot 1 182 flyk- lagstiftning kan både anställdas och förtroende­ volatilitet i kombination med avtalskonstruktioner tingar. Tillsammans med ideella organisationer har valdas trygghet stärkas. Inom staden har social­ Under året har kommunfullmäktige med fastprisavtal i Göteborg Energi Din El AB, staden tagit fram cirka 850 platser och 625 skydds- förvaltningarna under året vidtagit ett flertal fattat beslut om ett antal detaljplaner, har medfört en stor negativ avvikelse på det sökande har under 2022 flyttat in i boendena. åtgärder och fortsatta insatser planeras. exempelvis detaljplan för: ekonomiska resultatet för Göteborg Energi AB. Kommunvalet genomfördes och totalt röstade Nedan följer några viktiga beslut i kommun- » Polishus vid Exportgatan inom stadsdelen För övrigt består många av de beskrivna 354 893 av de 463 983 röstberättigade göteborgarna. styrelsen och fullmäktige samt andra viktiga Backa väsentliga händelserna av beslut kring investe- Det innebär att valdeltagandet var 76,5 procent, händelser som skett under året. » Spårväg i Engelbrektsgatan mellan Södra ringar och åtgärder för framtida exploatering. vilket är en minskning med 4,5 procentenheter Vägen och Skånegatan inom stadsdelarna Detta kommer främst ha påverkan i de finansiella jämfört med valet 2018. Program och planer Heden och Lorensberg rapporterna på sikt i takt med att investeringarna Under sommaren slogs det publikrekord på » Översiktsplan för Göteborg inklusive genomförs. Ullevi. Antal åskådare som besökte arenan var geografiska inriktningar för Innerstaden och för » Verksamheter vid Pressvägen inom stadsdelen nästan 800 000, en förbättring med 200 000 Högsbo-Frölunda Sörred i Göteborg Viktiga händelser efter årets slut jämfört med tidigare rekord. » Barnrättsplan 2022–2024 » Spårväg genom Frihamnen och Lindholms­ Trafikverket beslutade i januari 2023 att häva Arbetet med en ny organisation för stads- allén inom stadsdelarna Lundbyvassen och kontraktet med AGN Haga, den entreprenör som utveckling har fortsatt och fyra nya nämnder » Göteborgs Stads energiplan 2022–2030. Lindholmen bygger deletapp Haga som en del av projektet bildades vid årsskiftet. Detta utifrån syftet att ge » Plan för att förbättra HBTQ-personers » Bostäder väster om Billingegatan inom Västlänken. Huvudskälet för hävningen är om­ en mer sammanhållen stadsutvecklingsprocess livsvillkor förlängs till och med 2023-12-31. stadsdelen Älvsborg fattande och tilltagande förseningar i deletappen. samt ökad effektivitet och transparens för boende, » Biblioteksplan för Göteborgs Stad förlängs till besökare och näringsliv. och med 2023-12-31. Staden har fortsatt stort fokus på det trygg­ hetsskapande och brottsförebyggande arbetet. » Göteborgs Stads elektrifieringsplan 2022–2030 Under året har kommunfullmäktige antagit ett nytt » Förlängning av Handlingsplan psykisk hälsa program med det övergripande målet att Göteborg 2023–2024 är en trygg och säker stad. En samverkansöverens- » Göteborgs Stads plan för digitalisering 2023–2026 kommelse har slutits mellan Göteborgs Stad och Polismyndigheten Storgöteborg. 30 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 31 Styrning och De nya stadsutvecklande nämnderna befinner sig i ett uppbyggande skede där styrformer och ledningsprocesser håller på att ta form. Social- stadens visselblåsarfunktions arbetssätt och har framför allt satt ramarna kring vad som är ett tips som funktionen bör utreda. uppföljning av nämnderna, äldre samt vård och omsorgsnämn- den och nämnden för funktionsstöd som bildades år 2021 bedömer nu att grundstrukturerna för Lagen gäller vid rapportering i ett arbets­ relaterat sammanhang av information om miss­ förhållanden som det finns ett allmänintresse av den kommunala styrning inom respektive verksamhet kommit på plats, men att vidareutveckling pågår till exempel i samordning över organisatoriska gränser för att de kommer fram. Det kan gälla ett handlande eller en underlåtenhet att göra något. Det gäller inom alla olika områden, så länge det finns ett verksamheten helhetssyn utifrån målgruppernas situation. Övriga nämnder och styrelser är i ett förvaltande skede. Deras sammanfattande bedömning för året är att ledningssystemen är tillräckligt effektiva, allmän­intresse av att informationen kommer fram. Kravet på allmänintresse innebär att rapportering om förhållanden som enbart rör tipslämnarens egna arbets- eller anställningsförhållanden nor- men kräver ständigt underhåll och att man agerar malt sett inte omfattas av lagen. Sådana frågor får Stadens omfattande organisation och mångsidiga uppdrag gör på de delar som behöver förstärkas. hanteras enligt de vanliga mekanismer som finns att ledningsprocesserna löpande behöver ses över för att vara inom arbetsrätten och arbetsmiljörätten. effektiva och verkningsfulla. I denna del beskrivs väsentliga Visselblåsarfunktionen Antalet inkommande tips ökade 2022 jämfört Inför 2022 trädde Lag (2021:890) om skydd för med tidigare år. Bedömning av inkomna tips har aspekter och utveckling avseende styrning, uppföljning och personer som rapporterar om missförhållanden, den gjorts med utgångspunkt i lagens definition om intern kontroll i den kommunala koncernens och kommunens så kallade visselblåsarlagen, i kraft den 17 dece­ vad som är av allmän intresse och vem som har mber 2021. Lagens ikraftträdande har inneburit rätt till skydd enligt lagstiftningen. Under året verksamhet. att ramverket kring vad som gäller vid hantering inkom 160 tips som har hanterats av visselblåsar­ av visselblåsartips har tydliggjorts. funktionen, vilket kan jämföras med att det under Enligt lagen ska den interna rapporterings- föregående år inkom 76 tips och under 2020 inkom Ramar för styrning och administration kopplat till styrsystemet i syfte kanalen (visselblåsarfunktionen) ta emot tips, ha 77 tips. Utvecklingen att allt fler använder sig av Göteborgs Stads styrsystem integrerar planering att öka ändamålsenligheten bland de styrande kontakt med tipslämnarna, följa upp innehållet i stadens visselblåsartjänst för att rapportera om och uppföljning, riskhantering, intern styrning dokumenten och minska den administrativa tipset och lämna återkoppling om uppföljningen missförhållanden i verksamheterna fortsätter. och kontroll samt kvalitetsledning. Nämnders belastningen. till tipslämnarna. Visselblåsarlagen har påverkat Tipsen är i stor uträckning relevanta och har och bolagsstyrelsers styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten ska vara systematisk, Utvärdering av styrning, förebyggande och utvecklingsinriktad. Stadens uppföljning och kontroll riktlinje för styrning, uppföljning och kontroll Årligen ska nämnder och styrelser bedöma sina är därför strukturerad enligt PDSA-modellen ledningssystem för verksamheten för att säker- (planera, genomföra, följa upp och utveckla) i ställa att de är betryggande i förhållande till de syfte att förtydliga vad som förväntas av nämnder gemensamma krav som ställs. Bedömningen ska och bolagsstyrelser i styrningens olika faser. ske varje år för att vidmakthålla effektivitet över Sammantaget ställer detta krav på att nämnder tid eftersom ledningssystemet påverkas av den och bolagsstyrelser har ett effektivt system för ständiga dynamik som finns i organisationerna. styrning, uppföljning och kontroll som är doku- Kriterierna som tagits fram till stöd för menterat i de delar där det bedöms verkningsfullt. bedömningen omfattar såväl struktur, syste- Med system avses det ramverk av systematik, matik som organisationskultur. Ett tillräckligt struktur och kultur som nämnden och förvalt- effektivt system ska försörja ledningsnivåerna ningen eller styrelsen och bolaget använder sig av med relevant information så att beslutsfattare på för att styra mot måluppfyllelse och fullgörande olika nivåer kan fatta välgrundade beslut och på av uppdrag. så sätt ta ansvar för verksamheten. Det oavsett Göteborgs Stad ska inte ha fler styrande om det handlar om planering av verksamheten, dokument än vad som behövs för att styra verk- riskbedömningar, resultat från intern kontroll och samheten. En allt för omfattande mängd riskerar avvikelsehantering, analys och slutsatser av utfall att bli svåröverskådlig, både för allmänheten och eller beslut om förbättringsinsatser. Förutom denna för verksamheten. Omfattningen på styrning, infrastruktur för styrning ska ledningssystemet uppföljning och kontroll ska också alltid väga stödja ett kommunikativt och öppet klimat och kontrollkostnad mot kontrollnytta. Under 2022 agerande som är förenligt med verksamhetens har fortsatt fokus legat på att se över styrmängd bästa. 32 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 33 utretts. Den stora ökningen av inkomna tips bedöms främst bero på det stärkta anonymitets­ skyddet för tipslämnare samt att ett bredare verksamheter. Utöver en förändring i fördel- ningen av verksamhetsansvar mellan nämnder har arbetet med genomförandet haft en tydlig God ekonomisk spektrum av missförhållande omfattas. Ny organisation för stadsutveckling inriktning på att lägga en grund för en förändring i arbetssätt samt roll- och mandatfördelning i flera av stadsutvecklingens centrala processer. hushållning och I november 2021 beslutade kommunfullmäktige att genomföra en förändring av stadens organisa- tion för stadsutveckling. Syftet med förändringen Ny styrmiljö för stadens digitalisering Göteborgs Stads nya styrmiljö ska ge staden ekonomisk ställning är att staden ska få en organisation som ger en en gemensam grund i det övergripande arbetet mer sammanhållen stadsutvecklingsprocess – i med digitalisering. Styrmiljön består av policy I detta avsnitt görs en bedömning av om verksamhetens såväl planering, genomförande som förvaltning för digitalisering och IT, riktlinje för ny styrning, av staden. Förändringen ska bidra till ökad samordning och finansiering av digital utveckling utveckling ligger i linje med god ekonomisk hushållning. effektivitet och transparens i arbetet med stads­ och förvaltning samt en plan för digitalisering Bedömningen sker ur såväl ett finansiellt som ett utveckling för boende, besökare och näringsliv. 2023–2026. Den förändrade styrmiljön förväntas Beslutet innebar att fyra nya nämnder bidra till ett mer effektivt och ändamålsenligt verksamhetsperspektiv utifrån de riktlinjer som inrättades vid årsskiftet 2022/2023 och att arbete med digitalisering. Riktlinjen för styrning, kommunfullmäktige har antagit. byggnadsnämnden, fastighetsnämnden, lokal­ samordning och finansiering av digital utveckling nämnden, park- och naturnämnden samt och förvaltning träder i kraft 2023 och ansatsen trafiknämnden upphörde vid samma tidpunkt. är att möjliggöra nya arbetssätt som förväntas I enlighet med kommunallagen har kommun- Göteborgs Stad bedöms sammantaget ha haft Under våren 2022 tog stadsledningskontoret fram bidra till en starkare styrning och ge möjlighet fullmäktige antagit riktlinjer för god ekonomisk en god ekonomisk hushållning under 2022. förslag till reglementen. I juni fastställdes dessa till samlade prioriteringar för kommunkoncernen hushållning. Riktlinjerna anger ett långsiktigt och För de finansiella målen överträffas de av i kommunfullmäktige tillsammans med namn i sin helhet. Detta uppnås endast genom att strategiskt perspektiv på verksamhet och ekonomi kommunfullmäktige uppsatta målvärdena både för de nya nämnderna: stadsbyggnadsnämnden, förvaltningar och bolag ställer om och bäddar som sträcker sig längre än budgetperspektivet på för 2022 och beräknat som ett tioårigt genomsnitt exploateringsnämnden, stadsmiljönämnden samt för nya förändrade och anpassade arbetssätt. ett eller tre år. Budget upprättas inte sammanställt enligt de finansiella riktlinjerna. stadsfastighetsnämnden. Den 8 december 2022 fattade kommunfullmäktige för den kommunala koncernen. God ekonomisk De tre övergripande målen för stadens verk- Under 2022 har genomförandet av organisa­ beslut om Göteborgs Stads plan för digitalisering. hushållning har både ett finansiellt och ett verk- samheter bedöms vara delvis uppfyllda och även tionsförändringen skett under ledning av stads­ Planen innehåller fyra målområden med insatser samhetsperspektiv. Principen för det finansiella merparten av de övergripande verksamhetsmålen ledningskontoret, men arbetet har bedrivits i som ska bidra till önskade nulägen för Göteborgs perspektivet är att varje generation själv ska bära bedöms vara helt eller delvis uppfyllda. Göteborg samverkan med berörda förvaltningar och med Stads arbete med digitalisering under planperio- kostnaderna för den service som den konsumerar. har även under 2022 haft en stabil ekonomi med deltagande av chefer och medarbetare i dessa den 2023–2026. Detta innebär att ingen generation ska behöva en förbättrad arbetsmarknad och allt färre hushåll betala för det som en tidigare generation har som varit beroende av försörjningsstöd. Det finns förbrukat. Principen för verksamhetsperspektivet dock stora utmaningar inom flera områden. För innebär att kommunen ska bedriva sin verksam- äldreomsorgen är måluppfyllelsen låg utifrån hur het på ett kostnadseffektivt och ändamålsenligt brukarna uppfattar verksamheten. Det syns även sätt. I årsredovisningen utvärderas om kommu- en försämring i uppfattningen av stadens närings- nens och kommunkoncernens utveckling ligger livsklimat. Sjukfrånvaron är fortfarande hög och i linje med god ekonomisk hushållning. Bedöm- inte heller medarbetarengagemanget når upp till ningen ska också innefatta eventuella behov av stadens målvärde. justering av målvärdena i kommande budgetar Den sammantagna bedömningen både utifrån för att de långsiktiga målen i riktlinjen ska kunna ett finansiellt perspektiv och ett verksamhetsper- upprätthållas. Vid bedömning av måluppfyllelse spektiv är att staden har haft en god ekonomisk för ställningstagande kring god ekonomisk hus- hushållning utifrån de av kommunfullmäktige hållning i verksamhetsperspektivet har stadsled- fastställda målvärdena för 2022. ningskontoret bedömt de övergripande målen och de övergripande verksamhetsmålen. 34 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 35 Kommunfullmäktiges övergripande mål Kommunfullmäktiges övergripande mål och övergripande verksamhetsmål Bedömd måluppfyllelse för året Kommunfullmäktige har i budget 2022 beslutat och skola grundar sig på att de flesta indikatorer om tre övergripande mål att gälla för alla verk- för förskola, gymnasieskola och vuxenutbildning Göteborg är en attraktiv storstad där alla ges chansen att forma sina liv Delvis uppfyllt och ingen lämnas utanför samheter inom staden. Till vart och ett av de ökar och når målvärdena. I grundskolan är mål- övergripande målen svarar ett antal övergripande värdena genomgående inte uppfyllda och indika- Göteborg har en förskola och skola som skapar goda och jämlika uppväxtvillkor Delvis uppfyllt verksamhetsmål. För de övergripande verksam- torerna visar istället på en negativ utveckling. hetsmålen har kommunfullmäktige fastställt Det övergripande målet Göteborg är en hållbart Göteborg genomför tidiga sociala insatser som skapar likvärdiga livschanser för alla Delvis uppfyllt indikatorer och målvärden. I budgeten finns även växande storstad med framtidstro bedöms vara angivet vilka övergripande verksamhetsmål som delvis uppfyllt. Måluppfyllelsen grundar sig på Göteborg har en värdig äldreomsorg med trygghet och självbestämmande Ej uppfyllt är av särskild vikt för den enskilda nämnden/ årets måluppfyllelse för de fyra övergripande Göteborg präglas av en god samverkan mellan stad, akademi, civilsamhälle och näringsliv Delvis uppfyllt styrelsen. verksamhetsmålen, som samtliga har bedöm- Bedömningen av om de övergripande målen är ningen delvis uppfyllt. Flera av de övergripande Göteborg är en levande kultur-, idrotts- och evenemangsstad för både boende och besökare Delvis uppfyllt uppfyllda eller inte har gjorts utifrån en överställd verksamhetsmålens indikatorer saknar värde, men bedömning av till vilken grad de övergripande även trenden för utvecklingen av indikatorernas Göteborg är en jämlik stad med gemenskap och tillit Delvis uppfyllt verksamhetsmålen är uppfyllda. Bedömningen av värde har beaktats vid bedömningen. Den samla- måluppfyllelsen för de övergripande verksamhets- de bedömningen är att Göteborg till viss del är en Göteborg är en hållbart växande storstad med framtidstro Delvis uppfyllt målen utgår i sin tur i hög grad från om indika- hållbart växande storstad med framtidstro. Staden Göteborg tar ansvar för kommande generationers livskvalitet Delvis uppfyllt torernas målvärden för året har uppnåtts. Hänsyn gör åtgärder och tar initiativ inom klimatomställ- har även tagits till den trendmässiga utvecklingen ningen, andelen av resorna i staden som sker med Göteborg är en stad med hållbar mobilitet och god framkomlighet Delvis uppfyllt för indikatorerna samt till annan kunskap och kollektivtrafik har ökat med fyra procent sedan data som har bedömts som relevant för att visa på förra året, andelen utsatta områden i Göteborg Göteborg är en trygg och välskött stad Delvis uppfyllt utvecklingen. Bedömningen av måluppfyllelsen når målvärdet för året och staden växer sett till skiljer sig i vissa fall från den som nämnder och antal inflyttade och färdigställda bostäder. Ändå Göteborg byggs attraktivt, tätt och varierat Delvis uppfyllt styrelser har gjort. En orsak till detta är att flera behöver staden fortsätta med åtgärder och kraft- Göteborg är en storstad med stabil ekonomi och hög tillväxt Delvis uppfyllt nämnder och styrelser i sin bedömning även har samla tillsammans med andra, för att Göteborg utgått från vilka aktiviteter som genomförts och ska nå målet att vara en hållbart växande storstad Göteborg har en budget i balans och långsiktigt hållbara finanser Uppfyllt inte i lika hög grad på indikatorernas utveckling. med framtidstro. Nedan följer en kortfattad redogörelse för Även det övergripande målet Göteborg är en Göteborgarna får valuta för skatten och en välfärd med hög kvalitet Delvis uppfyllt bedömningen av måluppfyllelsen för de övergri- storstad med stabil ekonomi och hög tillväxt bedöms pande målen och även en tabell där bedömningen vara delvis uppfyllt. Ett av de övergripande Göteborgs Stad är en attraktiv arbetsgivare med goda arbetsvillkor Ej uppfyllt framgår för vart och ett av de övergripande målen verksamhetsmålen bedöms vara uppfyllt och två Göteborg har ett attraktivt och innovativt näringsliv i internationell toppklass Svårbedömt och de övergripande verksamhetsmålen. bedöms som delvis uppfyllda. Stadens ekonomi För det övergripande målet Göteborg är en är stabil trots den negativa påverkan som kriget Göteborg är en stad där alla som kan jobbar och försörjer sig själv och därmed Delvis uppfyllt attraktiv storstad där alla ges chansen att forma sina i Ukraina har haft på konjunkturen med pris­ bidrar till det gemensamma liv och ingen lämnas utanför är bedömningen att ökningar och stigande räntor. Arbetslösheten har det är delvis uppfyllt. Fem av de sex övergripande fortsatt att minska och allt färre hushåll har varit verksamhetsmålen bedöms vara delvis uppfyllda beroende av försörjningsstöd. Däremot syns ingen medan målet Göteborg har en värdig äldreomsorg förbättring vad det gäller sjukfrånvaron, vilket kan med trygghet och självbestämmande inte bedöms bero på den höga smittspridningen av covid-19 vara uppfyllt. En indikator har ökat, men övriga i början av året. Inte heller går det att läsa av indikatorer ligger på en lägre nivå än 2020. någon förbättring av företagsklimatet. Kostnaden Pandemins tidigare omfattande påverkan på mål- per invånare för äldreomsorg samt individ- och området har klingat av och flera verksamheter har familjeomsorg är högre än målvärdet för 2022. återhämtat sig. Däremot ser många verksamheter I relation till löne- och prisökningarna har att det uppstått flaskhalseffekter som en följd av kostnaden dock minskat för individ- och familje­ pandemin med brist på personal, speciellt inom omsorgen jämfört med 2021. besöksnäringen. Bedömningen avseende förskola 36 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 37 Finansiella mål för staden Finansiell analys av den kommunala Uttolkningen av god ekonomisk hushållning i riktlinjen om det är motiverat utifrån exempelvis koncernen staden sker utifrån fyra inriktningar med lång- konjunkturläge. I tabellerna nedan framgår årets siktiga målvärden. Förutom en inriktning för utfall i förhållande till de målvärden som sattes I detta avsnitt görs en finansiell analys av den kommunala årlig lägstanivå på kommunkoncernens samlade i budget för 2022. Den övre tabellen innehåller koncernen, det vill säga kommunen tillsammans med de soliditet, avser inriktningarna kommunen och är utfall och målvärde för det enskilda året 2022 och satta som tioåriga genomsnittsnivåer på resultat, i den nedre tabellen anges utfall och målvärde för kommunala koncernföretagen. egenfinansieringsgrad av investeringar och balans det tioåriga genomsnittsvärdet. i exploateringsverksamheten. Utfallsvärden för såväl 2022 som utifrån Årets resultat Verksamhetens omsättning De långsiktiga inriktningarna beaktas i utar- ett tioårigt snitt överstiger de målvärden som Årets resultat för den kommunala koncernen Den kommunala koncernen redovisade under betandet av stadens budget där årliga målvärden kommunfullmäktige beslutat om. God ekonomisk uppgick till 3 653 mnkr, varav kommunen bidrog 2022 intäkter på 70 333 mnkr, varav 53 procent anges. Det tioåriga perspektivet tillåter samtidigt hushållning bedöms därmed föreligga ur ett med 2 554 mnkr och bolagen med 1 231 mnkr. Kom- bestod av skatteintäkter, generella statsbidrag svängningar och att målvärden enskilda år sätts finansiellt perspektiv. munalförbunden minskade resultatet med 3 mnkr och kommunalekonomisk utjämning. Det är på en högre eller lägre nivå än vad som anges i och justeringar för att hantera interna mellanhavan- samma procentuella andel som föregående år. den mellan kommunen och bolagen reducerade Skatteintäkter stod för en stor del av den totala Målvärden enligt budgetförslaget för god ekonomisk hushållning resultatet med 129 mnkr. Justeringarna bestod i ökningen om 3 531 mnkr jämfört med 2021. Totalt huvudsak av resultatjustering avseende internvinst ökade skatteintäkter samt generella statsbidrag Inriktningar Målvärde 2022 Utfall 2022 vid fastighetsöverlåtelser från bolag till kommun. och utjämning med 1 929 mnkr. Verksamhetens Soliditeten för kommunkoncernen bör uppgå till 15 procent 15 % 28 % intäkter steg med 1 578 mnkr och finansiella inklusive ansvarsförbindelsen för pensionsåtagandet Årets resultat intäkter ökade med 24 mnkr. Mnkr Resultatets andel av skatteintäkter och kommunalekonomisk 2% 5,6 % 6 000 utjämning Investeringar 5 000 Egenfinansieringsgraden av investeringarna 47 % 115 % Den kommunala koncernen genomför från år 3 653 Exploateringsverksamheten ska över en rullande tioårsperiod 108 % 114 % 4 000 till år stora investeringar när befolkningen växer vara i balans 3 000 och över tid kommer det sannolikt ske en fortsatt 2 000 omfattande stadsutveckling och utbyggnad av 1 000 verksamhet, samt att åldrande anläggningar Budgetförslagets utfall på de långsiktiga inriktningarna för god ekonomisk hushållning 0 kommer vara i behov av upprustning. Brutto­ Inriktningar Målvärde 2022 Utfall 2022 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 investeringarna ökade 6 procent jämfört med rullande tioårsvärde rullande tioårsvärde Koncernresultatet förklaras delvis av realisations- föregående år, och uppgick 2022 till 12 mdkr. Soliditeten för kommunkoncernen bör uppgå till 15 procent 15 % 28 % vinster, 1 426 mnkr, där kommunens del är något Totalt sett var dock investeringsvolymen hela inklusive ansvarsförbindelsen för pensionsåtagandet högre än den från bolag. Bolagens del består 27 procent, eller drygt 3 mdkr, lägre än budgeterat. Resultatet bör över en rullande tioårsperiod uppgå till minst 4,3 % 4,9 % främst av realisationsvinster från försäljning av Stadens ambitioner och behov av stadsutveckling 2 procent av kommunens skatteintäkter och kommunal­ Ale Fjärrvärme samt fastighets- och verksam- som visar sig i de budgeterade nivåerna har under ekonomisk utjämning hetsförsäljningar inom lokalklustret och Liseberg.​ året varit svårt att helt genomföra. Den huvud- Egenfinansieringsgraden av investeringar bör över en rullande 101 % 115 % Frånräknat realisationsvinster tynger det starkt sakliga orsaken till detta är att projekt av olika tioårsperiod uppgå till minst 50 procent försämrade resultatet i Göteborg Energi AB och skäl har behövts skjutas fram i tid, exempelvis Exploateringsverksamheten ska över en rullande tioårsperiod 108 % 114 % vara i balans underhållskostnader i Framtidenkoncernen ner påverkas tidplanen av överklaganden och över- årets resultat från bolagen. Det möts till del av prövningar. goda resultat inom bland annat turism, kultur och evenemangsklustret samt i Higab. Investeringar brutto Det förändrade intäktsregelverket RKR R2 har Mdkr 18 bidragit till ökade intäkter från privata investe- 16 rings- och exploateringsbidrag med 440 mnkr. 14 Förutom detta har stadens skatteintäkter utveck- 12 lats betydligt mer positivt än förväntat, då antalet 10 8,8 7,4 arbetade timmar under året stigit mer än vad 8 5,9 7,2 6,9 7,8 de flesta bedömare räknat med och därmed har 6 4 också kostnadsutvecklingen ökat. 4,8 5,1 6,4 2 4,5 4,2 Årets resultat tillsammans med tidigare års 0 4,0 resultat har sammantaget bidragit till att stärka 2018 2019 2020 2021 2022 Budget 2022 den långsiktiga finansiella handlingsberedskapen. Bolagen Kommunen 38 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 39 Koncernens höga resultat och en investerings- De pensionsförpliktelser som ligger utanför kunnat finansieras med egna medel. En fortsatt Kassalikviditet nivå under budget har bidragit till att investe- balansräkningen har de senaste åren varit på en hög skuldutveckling förväntas enligt budgetmål Procent (%) ringarna till stor del kunnat finansieras med egna jämn nivå och får i takt med ökat eget kapital och som ställts upp och har sin förklaring i det behov 60 medel. Egenfinansieringsgraden av årets inves- ökad balansomslutning en något mindre påverkan av stadsutveckling som staden befinner sig i. 50 teringar var 79 procent, vilket är lägre än förra på soliditetsmåttet. 40 året. Sedan 2014 har graden av egenfinansiering Det finns ingen generell nivå för hur hög Låneskuld koncernen 30 minskat under ett antal år, när investeringsvoly- soliditeten bör vara för en stad av Göteborgs Mdkr 20 merna ökat och överskotten inte ökat i samma ut- storlek, men ju högre soliditet desto större 60 51,4 sträckning. Därför har det tioåriga snittet sjunkit handlingsfrihet att kunna hantera fluktuationer i 50 10 under flera år från en tidigare mycket hög nivå. resultatutvecklingen. Inriktningen för Göteborgs 40 0 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Den nedåtgående trenden bröts på grund av höga Stad enligt riktlinjerna för god ekonomisk hus- 30 resultat och lägre investeringstakt under 2020 och hållning är en nivå på minst 15 procent inklusive Kommunens koncernbank fungerar som 20 2021, men har återigen vänt ner och under 2022 samtliga pensionsförpliktelser. Det är viktigt att internbank. Koncernbanken har under de senaste uppgick det tioåriga snittet till 97 procent. bolagskoncernen samlat har en god soliditet för 10 åren haft en nivå på kassalikviditeten som innebär att över tid kunna hantera affärsrisker och själv- 0 att kommunen i kort och medellångt finansiellt 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Balansomslutning finansiering av investeringar. Stadshuskoncernen perspektiv inte behöver vidta drastiska åtgärder Balansomslutningen, det samlade bokförda värdet har en god soliditet. I avsnittet Bolag – ekonomiskt I diagrammet framgår att den kommunala för att möta finansiella betalningar. Koncern- på tillgångarna, uppgick till 129,4 mdkr, varav utfall redovisas de olika bolagens soliditet. Kon- koncernens externa låneskuld vid årsskiftet bankens utlåning till bolagen övergår successivt kommunen stod för 103,4 mdkr, kommunal­ cernens soliditet är även en del av bedömningen uppgick till 51,4 mdkr vilket är en ökning med från reversutlåning till utlåning via kontokredit. förbunden 0,6 mdkr och bolagen för 82,7 mdkr. av god ekonomisk hushållning, vilket framgår i 0,5 mdkr jämfört med året innan. Förändringen Kontokrediten bedöms som långfristig utlåning Interna mellanhavanden inom de sammanställda avsnittet om finansiella mål för staden. förklaras av kommunens skuldökning om 2 mdkr, såvida inte amortering förväntas ske inom tolv räkenskaperna för koncernen var 57,4 mdkr. bolagens skuldökning om drygt 1 mdkr, en ökad månader. Balans­omslutningen ökade med drygt 5 procent Skuldsättningsgrad och låneskulden likviditet om 0,5 mdkr samt återbetalning av lån, och en stor del av förklaringen är ökade investe- Diagrammet illustrerar koncernens totala skuld- i anslutning till att en placering av säkerställda Finansiella nettotillgångar ringar. sättning i relation till hela balansomslutningen. obligationer förföll, som minskade skulden med I måttet finansiella nettotillgångar ingår alla Skuldsättningsgraden uppgick till 64 procent, 3 mdkr. Bolagens bruttolåneskuld, oaktat bolagens finans­iella tillgångar och skulder i balansräkning- Soliditet vilket är en minskning med två procentenheter inlåning, uppgick vid årsskiftet till 43,9 mdkr, en som kommunen beräknas omsätta på cirka Soliditeten är ett mått på långsiktigt finansiellt jämfört med 2021. De senaste tre årens höga varav 23,7 mdkr är hänförlig till bolagskoncernen tio års sikt, nämligen finansiella anläggnings- handlingsutrymme och svarar för hur mycket av resultat och en lägre investeringstakt än planerat Framtiden. Kommunens nettolåneskuld uppgick tillgångar, omsättningstillgångar samt kort- och tillgångarna som finansierats med eget kapital. har hållit tillbaka skuldsättningsgraden. till 9,3 mdkr. långfristiga skulder. Måttet är viktigt eftersom Soliditetsutvecklingen beror på förändringen det speglar den finansiella handlingsberedskap av eget kapital och tillgångar. För 2022 uppgick Total skuld- och avsättningsgrad Likviditet som ligger någonstans mellan de kortsiktiga soliditeten till 36 procent, vilket är två procent­ Procent (%) Årets kortsiktiga handlingsberedskap i form av likviditetsmåtten och det långsiktiga soliditets- 71 enheter högre än föregående år. Soliditeten enligt 70 kassalikviditet minskade från 50 procent 2021 till måttet. De finansiella nettotillgångarna, som fullfonderingsmodellen, som inkluderar samtliga 69 48 procent under 2022. Förändringen förklaras försvagats över tid, fortsatte något nedåt och 68 pensionsförpliktelser, ökade med tre procent­ 67 till största del av att den långa placeringen i förändringen var 1,4 mdkr motsvarande 2,6 pro- enheter och uppgick 2022 till 28 procent. 66 bostadsobligationer förfallit vilket då försämrat cent. Försvagningen förklaras till stora delar av de 65 Ökningen under 2022 beror på kommun­ 64 kassalikviditeten. Detta uppvägs delvis av ökade stora investeringar som görs inom koncernen, och koncernens höga resultat i relation till föränd- 63 skattefordringar och banktillgodohavanden. som delvis lånefinansieras och ökar koncernens ringen av balansomslutningen. 62 61 I koncernen är de kortfristiga skulderna på totala låneskuld. 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 samma nivå som föregående år medan i kom- Soliditet munen har de minskat vilket ökar kommunens Finansiella nettotillgångar Procent (%) Den samlade låneskulden har under många kassalikviditeten från 58 till 64 procent. Mdkr 40 35 år legat relativt stabil för att under 2019 och -35 30 2020 öka med cirka fyra mdkr per år. Därefter -40 25 har skuldutvecklingen inte ökat på det sätt -45 20 som bedömts i budget för respektive år. Den 15 lägre skuldökningstakten under 2022 beror på -50 10 fastighets- och verksamhetsförsäljningar inom -55 5 stadshuskoncernen, samt lägre investeringsvolym -60 0 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 hos kommunen, ökat resultat och realisations- 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Soliditet enligt balansräkningen vinster vilket ger ett stärkt kassaflöde. Detta har Soliditet inklusive samtliga pensionsförpliktelser inneburit att investeringarna till stor del har 40 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 41 Resultaträkningen uppdelad på nämnder, kommunalförbund och bolag Finansiell analys av kommunen Kommunal- Eliminering Kommunala Belopp i mnkr Nämnder Bolag förbund koncernen koncernen I detta avsnitt görs en finansiell analys av kommunen Verksamhetens intäkter 11 153 528 25 347 −4 267 32 761 exklusive de kommunala koncernföretagen. Sammantaget Verksamhetens kostnader −43 793 −502 −20 426 4 015 −60 706 kan konstateras att kommunens ekonomiska ställning under Avskrivningar −2 208 −24 −3 558 456 −5 334 Verksamhetens nettokostnader −34 848 2 1 363 204 −33 279 året har stärkts genom det överskott som uppstått, inte minst Skatteintäkter 32 931 0 0 0 32 931 på grund av den höga skatteunderlagstillväxten under året. Generella statsbidrag och utjämning 4 553 0 0 0 4 553 Soliditeten har stärkts och ytterligare medel har kunnat tillföras Verksamhetens resultat 2 636 2 1 363 204 4 205 resultatutjämningsreserven. Finansiella intäkter 540 2 398 −852 88 Finansiella kostnader −622 −7 −530 519 −640 Låneskulden har ökat, men eftersom resultatet överträffade Resultat efter finansiella poster 2 554 −3 1 231 −129 3 653 förväntningarna samtidigt som investeringsvolymerna inte Extraordinära poster 0 0 0 0 0 genomfördes i den takt som budgeterades, blev skuldökningen Årets resultat 2 554 −3 1 231 −129 3 653 lägre än förväntat. Balansräkning uppdelad på nämnder, kommunalförbund och bolag Årets resultat och resultatutveckling skatteintäkterna har fortsatt att öka i snabb takt Kommunal- Eliminering Kommunala efter den kraftiga inbromsningen som skedde un- Belopp i mnkr Nämnder Bolag Strukturellt resultat förbund koncernen koncernen der pandemin 2020. Den starka utvecklingen av Mnkr Anläggningstillgångar 90 000 436 73 487 −48 724 115 199 1 600 skatteintäkterna har gjort att kommunfullmäktige 1 400 kunnat stärka nämndernas ekonomiska förutsätt- Bidrag till infrastruktur 23 0 0 0 23 1 241 1 200 ningar genom beslut om utökade kommunbidrag Omsättningstillgångar 13 425 186 9 230 −8 702 14 139 under året. Samtidigt har verksamheternas netto- 1 000 Summa tillgångar 103 448 622 82 717 −57 426 129 361 kostnader inte ökat i den takt som bedömdes i de 800 Eget kapital 35 061 77 25 140 −13 979 46 299 inledande prognoserna under året. Sammantaget 600 innebär detta att det strukturella resultat även Avsättningar 4 624 428 6 572 −53 11 572 400 under 2022 har utvecklats betydligt mer gynnsamt Långfristiga skulder 44 733 0 37 125 −34 777 47 081 200 än vad som bedömdes i inledningen av året. Kortfristiga skulder 19 030 117 13 879 −8 617 24 409 0 Summa skulder och eget kapital 103 448 622 82 716 −57 425 129 361 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Utveckling av skatteintäkter och nettokostnader För att se det underliggande löpande driftresul- Mnkr Finansiella nyckeltal tatet och analysera vad detta står för i ett längre 39 000 perspektiv redovisas ett resultat där jämförelse­ 37 000 Procent (%) 2018 2019 2020 2021 2022 störande poster inte tas med, det vill säga det 35 000 33 000 Resultatets andel av eget kapital 7,7 7,4 9,3 13,2 7,9 strukturella resultatet. Diagrammet visar struktu- 31 000 Resultatets andel av totalt kapital 3,2 3 3,6 5,1 3,5 rellt resultat över en längre tid. För 2022 uppgick 29 000 27 000 det strukturella resultatet till 1 241 mnkr, vilket i 25 000 Kassalikviditet 29 30 30 50 48 relation till skatteintäkter, generella statsbidrag 23 000 Finansieringsgrad av investeringar 87 69 88 110 79 21 000 och utjämning innebär ett resultat på 3,3 procent. 19 000 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Soliditet Sett i relation till den senaste tioårsperioden har Skatter, generella statsbidrag och utjämning Blandmodell 31 31 31 34 36 resultatet endast överträffats 2020. Strukturell nettokostnad Fullfondering 19 21 22 26 28 Precis som under de senaste åren har osäker- heterna under året varit stora kring hur ekonomin Diagrammet ovan visar skillnaden mellan Skuldsättningsgrad 69 69 68 66 64 skulle komma att påverkas av de olika händelserna skatteintäkternas utveckling inklusive generella varav avsättningsgrad 9 9 9 9 9 i omvärlden som präglat året. Osäkerheterna har statsbidrag och utjämning och utvecklingen av varav kortfristig skuldsättningsgrad 23 22 20 20 19 handlat både om skatteintäkternas utveckling och verksamhetens nettokostnader exklusive jäm- varav långsiktig skuldsättningsgrad 37 39 39 37 36 om hur verksamheternas kostnader skulle komma förelsestörande poster för de senaste tio åren. Finansiella nettotillgångar (mnkr) −47 326 −50 803 −53 964 −54 747 −56 180 att utvecklas mot bakgrund av den stigande infla- Efter en period med relativt knappa marginaler tionen. När året nu summeras kan konstateras att uppstod ett stort överskott 2020, till följd av att 42 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 43 kostnadsutvecklingen dämpades under pandemin pensionskostnaderna. De minskade under 2022, Årets intäkter och kostnader Ökningen är både en effekt av fler anställda och samtidigt som intäkterna bars upp av kraftigt men kommer att öka kraftigt under 2023 mot av årets löneökningar. Intäkter ökade statsbidrag. I takt med att verksamheterna bakgrund av bland annat ett kraftigt höjt prisbas- Entreprenader och köp av verksamhet utgör Finansiella intäkter Taxor och avgifter gick mot ett mer normalt läge 2021 steg netto- belopp. Detta får stort genomslag på pensionerna. 0,5 mdkr 1 % 2,9 mdkr 6 % den andra stora kostnadsposten. Totalt uppgick kostnaderna, vilket gav ett något lägre resultat Generella Hyror och arrenden dessa kostnader till 11,9 mdkr 2022 vilket utgör statsbidrag 1,5 mdkr 3 % 2021 i förhållande till 2020. Jämförelsestörande poster och utjämning Bidrag 3,4 mdkr 7 % 25 procent av de totala kostnaderna. Jämfört med År 2022 växte återigen marginalerna framför Årets resultat påverkas av ett antal jämförelse­ 4,6 mdkr 9% Försäljning av 2021 har dessa kostnader ökat med cirka 10 procent. allt beroende på en kraftig ökning av skatteintäk- störande poster som redovisas utanför det så verksamhet och konsulttjänster Avskrivningarna uppgick till 2,2 mdkr vilket terna. Den oväntat starka konjunkturåterhämt- kallade strukturella resultatet. De jämförelse­ 1,5 mdkr 3 % innebär en ökning med 11 procent jämfört med ningen under året gjorde att de rena skatteintäk- störande posterna består dels av reavinster och Övriga intäkter föregående år. Utvecklingen är en konsekvens av 1,9 mdkr 4 % terna ökade med nästan 6 procent jämfört med dels av exploateringsbidrag. Sammantaget uppgår att investeringsvolymerna ökat kraftigt under de 2021, men den totala intäktsutvecklingen hölls dessa poster till 1 313 mnkr. Realisationsvinsterna senaste åren. Avskrivningarna och andra investe- tillbaka av att de generella statsbidragen minskade uppgår till 873 mnkr. Utfallet är 273 mnkr högre ringsrelaterade kostnader kommer fortsätta öka något, när en del av de stora tillskotten som kom än budgeterat, men betydligt lägre än 2021. Skatteintäkter under kommande år då staden fortsatt befinner 32,9 mdkr under pandemin trappades ned något under 2022. Exploateringsbidragen uppgår till 440 mnkr. 67 % sig i en fas med stora investeringsbehov. Försörj- Sammantaget ökade intäkterna från skatter, gene- ningsstödet fortsatte att minska och uppgick till rella statsbidrag och utjämning med 5,4 procent, Realisationsvinster Totalt för kommunen uppgick årets intäkter till strax under 900 mnkr. vilket är den största ökningen sedan 2016. Mnkr 49,2 mdkr. Skatteintäkterna tillsammans med Nettokostnaderna ökade under året med 1 600 generella statsbidrag och utjämning är den klart Investeringar 1 400 5,2 procent. Även om nettokostnaderna inte ökade största intäktsposten och utgjorde 76 procent av Nämndernas investeringsutgifter uppgick under fullt så mycket som bedömdes i inledningen av 1 200 de totala intäkterna. Tillsammans uppgick dessa 2022 till 4,2 mdkr. Statliga investeringsbidrag och året så är det en högre ökningstakt än genomsnit- 1 000 873,4 intäkter till 37,5 mdkr, vilket innebär en ökning övriga investeringsinkomster uppgick under året tet under den senaste tioårsperioden. Den kraftiga 800 med 1,9 mdkr jämfört med 2021. till knappt 0,4 mdkr vilket ger ett investerings- inflationen med stora prisökningar på bland annat 600 Övriga intäkter av betydelse för kommunen netto på cirka 3,8 mdkr, där investeringar i lokaler livsmedel har naturligtvis påverkat kostnaderna i 400 är framför allt taxor och avgifter samt bidrag för kommunens verksamheter samt infrastruktur flera verksamheter. Samtidigt är det en stor del av 200 som tillsammans står för drygt 13 procent av uppgår till 70 procent av kommunens totala kostnaderna där den kraftiga inflationen kommer 0 kommunens intäkter. Bidragen utgörs i huvudsak nettoinvesteringsutgifter. Nämndernas budget­ få genomslag först 2023. Detta gäller exempelvis 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 av riktade bidrag från staten som syftar till att erade nettoutrymme för 2022 uppgick till cirka finansiera ett specifikt ändamål eller uppdrag. 6,3 mdkr. Den budgeterade investeringstakten har De riktade bidragen ökade med drygt 10 procent därmed inte genomförts som planerat. Översiktligt i förhållande till 2021. förklaras avvikelserna främst av förskjutningar i planering och genomförande där en allt större Kostnader andel av volymerna avser mer omfattande och Förbrukningsmaterial Bränsle, energi och vatten 0,4 mdkr 1 % och övriga verksamhets- komplexa projekt, med ökad påverkan på de kostnader 3,1 mdkr 7 % samlade investeringsvolymerna. Lokal- markhyra, Avskrivningar fastighetsservice 2,2 mdkr 5 % 1,4 mdkr 3 % Investeringar brutto Finansiella Entreprenader kostnader Mdkr och köp av 0,6 mdkr 1 % 6 verksamhet 11,9 mdkr 25 % 5 4 3 Förenings- bidrag och 2 övriga bidrag 1,8 mdkr 4 % 1 Personalkostnader Försörjningsstöd 24,4 mdkr 0 0,9 mdkr 2 % 52 % 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Investeringar, netto De totala kostnaderna för året uppgick till Investeringar, brutto 46,6 mdkr. Personalkostnader som är den enskilt största posten uppgick till 24,4 mdkr vilket utgör cirka 52 procent av de totala kostnaderna. Jäm- fört med 2021 ökade personalkostnaderna med drygt 1,1 mdkr vilket motsvarar cirka 3,1 procent. 44 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 45 Årliga exploateringsutfall Utveckling av eget kapital dock att låneskulden för hela koncernen hanteras Utfall i förhållande till budget och soliditet samlat i koncernbanken, vilket gör att kommu- Kommunfullmäktige budgeterade ursprungligen Exploateringsinvesteringar nens balansomslutning även påverkas av bolagens ett resultat på 720 mnkr för 2022. I april beslutade Mnkr Utveckling av eget kapital 1 500 låneutveckling. För den kommunala koncernen, kommunfullmäktige att reservera 100 mnkr av Mnkr 1 000 40 000 där interna mellan­havanden elimineras, utvecklas det budgeterade resultat för att möta eventuella 500 35 000 soliditeten positivt och följer därmed en mer kostnadsökningar i nämnderna med anledning 0 30 000 förväntad förbättring kopplat till den positiva av kriget i Ukraina. Årets resultat på 2 554 mnkr -500 25 000 resultatutvecklingen. innebär således en positiv avvikelse med 1,9 mdkr 20 000 -1 000 mot justerat budgeterat resultat på 620 mnkr. -1 500 15 000 Utveckling av nettolåneskuld I relation till kommunens totala omsättning 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 10 000 Exploateringsutgifter Exploateringsinkomster 5 000 Mnkr innebär det en avvikelse på 3,9 procent. 10 000 VA-utbyggnad VA-anslutningsavgifter (explo) 0 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 9 000 9 329 Nämnderna, som hade budgeterat ett under­ Årligt exploateringsnetto Ackumulerat exploateringsnetto 8 000 skott på −115 mnkr, redovisade slutligen ett (inkl VA) 2013–2022 (exkl VA) Årets resultat Summa eget kapital 7 000 överskott på 652 mnkr. Några generella orsaker Ovan redovisas volymerna för exploaterings­ En fördubbling av det egna kapitalet skedde 2013 i och med 6 000 till det höga resultatet i nämnderna är statlig 5 000 investeringar för perioden 2013–2022. Kommunens resultateffekten av omstrukturering inom bolagssektorn 4 000 ersättning för sjuklönekostnader mellan januari (extraordinär post på 8,7 mdkr). Överföringen av bolag samlade exploateringsinkomster och exploaterings­ till Göteborgs Stadshus AB var en helt koncernintern affär 3 000 och mars samt ökade statsbidrag. Utöver de utgifter, exklusive åtgärder förknippade med och är därför eliminerad i Göteborgs Stads sammanställda räkenskaper. 2 000 generella orsakerna kan nämnas att socialnämn- VA-utbyggnad, uppgick till 1,3 mdkr respektive 1 000 derna bland annat redovisar lägre kostnader för 0 1,1 mdkr för 2022. Utfallen för året är betydligt Göteborgs Stads egna kapital förstärktes 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 försörjningsstöd än budgeterat. Därutöver har lägre än de budgeterade volymerna, men ligger i i och med årets resultat på 2 554 mnkr och upp- kommunfullmäktige under året beslutat att utöka paritet med den nya nivå i genomförandetakt som gick till 35,1 mdkr per 31 december 2022. Av det I diagrammet redovisas utvecklingen av kommu- kommunbidraget till flera nämnder, vilket har staden legat på de senaste åren och som speglar egna kapitalet utgörs 5,6 mdkr av den så kallade nens nettolåneskuld under de senaste tio åren. bidragit till att stärka nämndernas resultat. den nya takten i stadsutvecklingen sedan ett antal resultatutjämningsreserven. Nettolåneskuld definieras som koncernbankens Kommuncentralt redovisades en positiv av­ år tillbaka. Antalet, men framför allt storleken upplåning minskad med vidareutlåning till vikelse mot budget på nästan 700 mnkr. Framför och komplexiteten i flera av de pågående ex- Soliditet enligt balansräkningen bolagen och minskad med den likviditet som allt beror den kommuncentrala avvikelsen på ploateringsprojekten, medför större variationer Procent (%) placerats i marknaden. Över hela tioårsperioden väsentligt högre skatteintäkter än budgeterat till 40 i kassaflödena mellan åren och i förhållande 35 34 har nettolåneskulden gått från cirka 2,7 mdkr till följd av den oväntat starka konjunkturåterhämt- till planerad verksamhet, även vid mindre för- 30 9,3 mdkr. Under 2022 ökade nettolåneskulden ningen under 2022. skjutningar eller förändringar av tidplaner eller 25 med cirka 2 mdkr. Utvecklingen av nettolåne­ Utöver de positiva avvikelserna för nämnderna utbyggnadstakt. 20 skulden är i huvudsak en konsekvens av i hur hög och för de kommuncentrala posterna påverkas 15 Det samlade nettoutfallet uppgick till cirka 10 grad staden klarar av att egenfinansiera investe- resultat också av några jämförelsestörande 270 mnkr för 2022, vilket var cirka 330 mnkr högre 5 ringarna. Nettolåneskuldens ökning över tid kan poster. Reavinster blev nästan 300 mnkr högre än budgeterat. Den långsiktiga inriktningen är att 0 till stor del förklaras av investeringsvolymernas än budgeterat och därutöver uppgick intäkter 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 exploateringsverksamheten ska vara självfinansie- relativt kraftiga ökning under motsvarande period. från exploateringsbidrag till 440 mnkr. Eftersom rad över en rullande tioårsperiod. Vid årets slut Soliditeten är ett mått på kommunens lång- Trots att resultatnivåerna många år har varit höga, exploateringsbidragen är behäftade med stora uppgick det ackumulerade exploateringsnettot siktiga handlingsutrymme. Den visar hur stor del inte minst tack vare höga reavinster, har den osäkerheter har dessa inte budgeterats och utgör för den senaste tioårsperioden till strax under av kommunens tillgångar som finansierats med ökande investeringsvolymen inte fullt ut kunnat således i sin helhet en avvikelse mot budget. 1,1 mdkr. Med anledning av årets positiva netto­ egna medel. Diagrammet ovan visar utvecklingen finansieras med egna medel. Skuldökningen Budgeterat utdelningskrav om 220 mnkr från utfall förstärktes egenfinansieringsgraden för av soliditeten enligt den så kallade blandmodellen under 2022 var, trots den relativt kraftiga ökning- Göteborgs Stadshus AB togs bort enligt beslut av den rullande tioårsperioden från 112 procent till där vissa pensionsförpliktelser redovisas utanför en, lägre än förväntat till följd av att kommunens kommunfullmäktige i november. 114 procent. Överskottet och självfinansierings- balansräkningen. Det skiljer sig mot soliditets- resultat överträffade förväntningarna samtidigt nivån ska dock ses i ljuset av att redan pågående måttet för god ekonomisk hushållning som inklu- som investeringsvolymerna inte genomfördes i projekt har skjutits framåt i tid och att det finns derar samtliga pensionsförpliktelser. De senaste den takt som budgeterades. en osäkerhet med nuvarande konjunkturläge vad årens starka resultat har gjort att soliditeten stärkts det gäller så väl prisutvecklingen för stadens egen och nu uppgår till 34 procent vid årets slut. Den utbyggnad och betalningsviljan för, och efter­ långsiktiga trenden har annars varit att soliditeten frågan på, byggrätter och mark. minskat över tid trots positiva resultat och ett ökat eget kapital. Detta beror delvis på att investerings­ volymerna har ökat, vilket ställer högre krav på resultatet om soliditeten ska bibehållas. Den största anledningen till att soliditetsutvecklingen varit svag sett till den senaste tioårsperioden är 46 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 47 Balanskravsresultat Utfall i förhållande till budget Belopp i mnkr Budget 2022 Bokslut 2022 Resultat nämnder −115 652 Resultat kommuncentrala poster −85 589 Resultat före jämförelsestörande poster −200 1 241 Balanskravet innebär att kommuner och regioner inte Reavinster 600 873 får besluta om en budget där kostnaderna överstiger Utdelning 220 - intäkterna. Om resultatet vid årets slut ändå blir negativt Exploateringsbidrag - 440 måste det återställas med överskott inom tre år. En så kallad Övriga jämförelsestörande poster - - Resultat 620 2 554 balanskravsutredning genomförs varje år för att fastställa om balanskravet är uppfyllt. Finansiella nyckeltal – kommunen Procent (%) 2018 2019 2020 2021 2022 Göteborgs kommun uppfyller det lagstadgade vilket skulle innebära att 1 306 mnkr kan avsättas Skatteintäktsutveckling 2,9 3,7 4,7 4,6 5,4 balanskravet 2022 med ett resultat exklusive rea­ till RUR 2022. Enligt stadens regelverk får Nettokostnadsutveckling exkl. jämförelsestörande poster 3,6 4,4 0,9 6,1 6,0 lisationsvinster på 1 681 mnkr och har därmed levt dock inte resultatutjämningsreserven överstiga upp till balanskravet samtliga år sedan införandet 15 procent av summan av skatter, generella Driftkostnadsandel 94 95 93 93 93 2000. I syfte att kunna utjämna skatteintäkterna statsbidrag och utjämning vilket för 2022 mot- varav verksamhetens intäkter och kostnader (netto) 92 91 88 87 87 över en konjunkturcykel och skapa större stabilitet svarar 5 623 mnkr. I bokslutet för 2021 uppgick varav planenliga avskrivningar 4,8 5,1 5,1 5,6 5,9 för verksamheterna kan avsättning till en resultat­ resultatutjämnings­reserven till 5 258 mnkr. varav finansnetto −2,3 −1,3 0,0 0,0 0,0 utjämningsreserv, RUR, göras. Kommunens Därmed begränsas möjlig­heten att avsätta medel rikt­linjer medger en avsättning för den del av till RUR till 365 mnkr 2022. Resterande del av årets varav jämförelsestörande poster −0,4 0,0 0,1 0,0 0,0 resultatet som överstiger en procent av skatte­ resultat tillförs övrigt eget kapital. Årets resultat / skatteintäkter, generella statsbidrag 5,7 5,2 7,1 7,3 6,8 intäkter, generella statsbidrag och utjämning, och utjämning Balanskravsutredning Bruttoinvesteringar / bruttokostnader 11,0 12,4 13,8 11,3 10,2 Nettoinvesteringar / bruttokostnader 9,9 11,8 12,2 10,5 9,9 Belopp i mnkr 2022 Nettoinvesteringar / avskrivningar 264 295 280 220 195 Årets resultat enligt resultaträkningen 2 554 Grad av egenfinansiering av årets nettoinvesteringar 92 88 103 156 115 − Samtliga realisationsvinster −873 Soliditet enligt balansräkningen 29 29 30 31 34 + Realisationsvinster enligt undantagsmöjlighet - Soliditet inklusive samtliga pensionsförpliktelser 16 18 20 21 24 + Realisationsförluster enligt undantagsmöjlighet - −/+ Orealiserade vinster och förluster i värdepapper - Total skuld- och avsättningsgrad 71 71 69 69 66 +/− Återföring av orealiserade vinster och förluster i värdepapper - varav avsättningsgrad 4,9 5,0 4,6 4,9 4,5 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 1 681 varav kortfristig skuldsättningsgrad 24 22 22 21 18 − Reservering av medel till resultatutjämningsreserv −365 varav långfristig skuldsättningsgrad 41 44 43 43 43 + Användning av medel från resultatutjämningsreserv - Primärkommunal skattesats (%) 21,12 21,12 21,12 21,12 21,12 Balanskravsresultat 1 316 Kassalikviditet 57 59 35 58 64 Finansiella nettotillgångar (mnkr) −12 638 −14 356 −16 002 −17 033 −16 370 Nettolåneskuld (kommunens räntebärande låneskuld) −4 154 −5 809 −6 307 −7 352 −9 329 (mnkr) 48 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 49 Väsentliga personalförhållanden Det här avsnittet innehåller väsentliga personalförhållanden i den kommunala koncernen och kommunen. Det innebär uppgifter om antalet anställda, ålder, könsfördelning och utvecklingen av antalet arbetade timmar. I avsnittet redovisas även de anställdas sjukfrånvaro och förhållanden kring personal- och kompetensförsörjning, ledarskap och lönebildning. Utbrottet av den smittsamma coronavarianten Antal årsarbetare omikron i början av 2022 gjorde att sjukfrånvaron Antal för helåret ökade jämfört med förra året. Den 55 000 långsiktiga kompetensförsörjningsutmaningen 50 000 med fler äldre och färre arbetsföra kvarstår. Samtidigt har den förändrade arbetsmarknaden 45 000 lett till ökad konkurrens om arbetskraften. 40 000 35 000 Personalvolym och antal anställda Stadens personalvolym mäts utifrån den arbetade 30 000 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 tiden och brukar oftast benämnas som årsarbetare. Kommunen Koncernen Koncernen hade under 2022 en personalvolym på 49 300 årsarbetare, vilket är en ökning med Antalet anställda mäts för en enskild månad, 2,8 procent jämfört med föregående år. Av december. Det totala antalet anställda är en koncernens årsarbetare var 69 procent kvinnor summering av tillsvidareanställda, tidsbegränsat och 31 procent män. anställda och timavlönade. Ökningen av personalvolymen beror bland I koncernen var i december totalt 62 900 annat på att befolkningen har ökat och därmed medarbetare anställda. Det är en ökning med även behovet av kommunens tjänster. En annan knappt 3 200 jämfört med samma period förra del av ökningen förklaras av utökade uppdrag året. Ökningen beror till största delen på fler inom stadsutvecklingsområdet. timavlönade och tidsbegränsat anställda inom Inom staden har den arbetade tiden för bolagskoncernen. Merparten av ökningen handlar yrkesgrupper såsom stödbiträden, elevassistenter, om säsongsanställda på Liseberg. Även förra fritidsledare ökat mest under året. Minskningen året rapporterade bolaget en ökning då parken av den arbetade tiden är störst för stödassistenter, öppnade upp efter pandemin, men först i år har förskollärare och sjuksköterskor. bolaget haft en verksamhet som kan likställas med ett normalår. 71 procent av de anställda är kvinnor och 29 procent är män. I koncernen finns drygt 2 700 chefer varav 67 procent är kvinnor och 33 procent män. 50 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 51 Inom nämnden för funktionsstöd och äldre på arbetskraft både inom privat och offentlig en ökning med 2,9 procentenheter. Chefsomsätt- till exempel har de fyra socialförvaltningarna samt vård- och omsorgsnämnden har det skett en verksamhet har ökat kraftigt. Tillsammans med ningen är inte jämförbar med personalomsättning påbörjat automatisering inom försörjningsstöd. utökning av grundbemanningen i syfte att få en den demografiska utvecklingen, där personer och inkluderar även rörlighet inom och mellan Automatiseringen frigör tid för socialsekreterare kontinuitet i verksamheten. Det har även skett en inom arbetsför ålder minskar och behovet av förvaltningar. som i stället kan fokusera på förändringsarbetet större ökning av antalet anställda inom grund­ välfärdens tjänster ökar, blir utmaningarna inom Att antal utannonserade tjänster i staden har och självförsörjningsprocessen. Trots det som skolan. kompetensförsörjningen omfattande. ökat och antal sökande per tjänst har minskat, görs, kommer inte arbetskraften att räcka till och Sett över en längre tidsperiod har andelen Den förändrade arbetsmarknaden syns också visar också på en stark arbetsmarknad med hög staden kommer att behöva hitta fler nya lösningar tillsvidareanställda medarbetare i kommunen genom att den externa personalomsättningen efterfrågan. Andelen tjänster som annonseras och samt nya sätt att utföra grunduppdraget på, för ökat under flera år och utgör omkring 80 procent. ökar för andra året i rad. Koncernens personal­ leder till en rekrytering, har minskat från före- att möta den brist på arbetskraft som prognos- Det ligger väl i linje med stadens målsättning omsättning uppgick 2022 till 11,2 procent, en gående år, vilket är särskilt tydligt när det gäller tiseras att öka än mer. Staden kommer också att att erbjuda tillsvidareanställningar för att vara ökning med 2,5 procentenheter. Kommunens yrkesgruppen stödpedagoger. behöva se över och värdera vilken verksamhet en attraktiv arbetsgivare. Cirka 96 procent av de personalomsättning var 10,8 procent, en ökning Under 2022 har flertalet nämnder och styrelser som är möjlig att genomföra, utifrån de personella tillsvidareanställda i kommunen, såväl kvinnor med 2,0 procentenheter medan bolagens om- rapporterat att de arbetar med den stora utmaning- resurser som finns att tillgå. som män, har en heltidsanställning. Andelen sättning var 14,4 procent, en ökning på 3,4 pro- en gällande verksamhetens kompetensförsörjning. tillsvidareanställda i kommunen med utländsk centenheter. Den yrkesgrupp som har allra högst Det är svårt att rekrytera till vissa yrken och de Arbetsmiljö och hälsa bakgrund har ökat från 35 till 37 procent. personalomsättning är sjuksköterskor, med en som söker stadens utannonserade tjänster matchar Sjukfrånvaro omsättning på 23 procent. Även yrkesgrupper inte alltid den efterfrågade kompetensen. Inom Procent (%) Kompetensförsörjning som stödbiträde, socialsekreterare, handläggare, flera yrkesgrupper är det också av konkurrensskäl 12 2022 inleddes med en hög sjukfrånvaro, vilket undersköterskor och fritidspedagoger har en svårt att behålla medarbetare. Arbetsmarknaden är 10 ledde till att framför allt de brukarnära verk- omsättning mellan 12 och drygt 14 procent. gynnsam för den som redan är etablerad. 8 samheterna hade ett stort fokus på att bemanna Inom flera av dessa yrkes­grupper har beman­ För att möta matchningsproblematiken på 6 verksamheten. Även inom övriga nämnder och nings­bristen varit ihållande under lång tid. Inom arbetsmarknaden pågår arbete inom flera förvalt- bolag inleddes året med att hantera konsekvenser bolagskoncernen är det främst enstaka bolag som ningar och bolag för att internt utbilda framtida 4 av pandemins nedstängningar. I takt med att står för den ökande personalomsättningen. medarbetare. Det sker till exempel genom att se 2 pandemin klingade av förbättrades förutsättning- Även chefsomsättningen ökar jämfört med över möjligheterna att anställa grupper som står 0 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 arna successivt. Arbetsmarknaden har samman- förra året, från 10,6 till 12,2 procent. För första långt från arbetsmarknaden, erbjuda språkutbild- Kommunen Koncernen taget under året varit mycket stark och bristen linjens chef är motsvarande siffror 12,9 procent, ning samt att anställa svårrekryterade grupper som erbjuds full lön under utbildningsperioden. Året inleddes med en mycket hög sjukfrånvaro Lärdomarna efter pandemin kring förändrade för att plana ut under våren och i december uppgå arbetssätt har fortsatt under året. Flera av de som till 8,3 procent. Det är en ökning med 0,2 procent- arbetat hemifrån återgick till arbetsplatsen i varie- enheter jämfört med förra året. rande omfattning. Många nämnder och styrelser Hög sjukfrånvaro påverkar bemanningen har rapporterat om att det pågår etablering av nya inom framför allt brukarnära verksamheter. arbetssätt, både för att möjliggöra flexibilitet för Elevassistenter, stödassistenter, barnskötare, arbetstagarna och för att tillgodose de behov som förskollärare, undersköterskor, fritidspedagoger finns av att träffas fysiskt för att bygga en gemen- samt vård­biträden är exempel på grupper med sam kultur och effektiva samarbeten. hög sjukfrånvaro, cirka 11–13 procent. För att möta Svårigheterna att hitta den kompetens som den höga arbetsbelastningen rapporterar nämn- krävs för verksamheten, kan påverka grundupp- derna att de fortsätter arbeta med hälsofrämjande dragets kvalitet på kort och lång sikt. Det kan arbetssätt och systematiskt arbetsmiljöarbete. till exempel leda till att medarbetare får högre I årets medarbetarenkät framgår att hot och arbetsbelastning samt till uteblivna eller fram- våld som stadens medarbetare kan utsättas för skjutna leveranser. har ökat. Inom socialtjänsten påverkas social­ Det har blivit allt svårare att kompetensför- sekreterarna av den desinformationskampanj som sörja verksamheten och stadsledningskontorets pågår. Situationen påverkar såväl arbetsmiljön bedömning är att de insatser som genomförs inte som möjligheten att kompetensförsörja verksam- kommer vara tillräckliga för att lösa situationen. heten, vilket kan leda till allvarliga konsekvenser Arbetet som pågår utgår främst ifrån employer för både individuell hälsa och verksamhetens branding och rekrytering. Det genomförs även mål. Utöver socialtjänsten rapporteras även om översyn av organisation, arbetssätt, yrkesroller att arbete pågår inom till exempel idrotts- och och vem som gör vad i förhållande till dem som biblioteksverksamheten samt inom kollektiv­ vi är till för. Några projekt kring digitalisering i trafiken för att hantera och förebygga hot, våld relation till kompetensförsörjningen pågår också, och incidenter som rör trygghet och säkerhet. 52 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 53 Väsentliga personalförhållanden Göteborgs Stad Resultaten i stadens medarbetarenkät visar att yrkesgrupper inom administrativ och teknisk utsatthet för kränkande särbehandling/mobbning, sektor. Flera förvaltningar lyfter att de, utifrån 2021 2022 sexuella trakasserier och diskriminering har mins- givna ekonomiska förutsättningar, ser svårigheter Kommunen Koncernen Kommunen Koncernen kat mellan 2017–2021, men ökat något under 2022. med att åstadkomma önskade förändringar i Orsakerna till att man upplever sig utsatt, varierar lönerelationer för att långsiktigt kunna kompe- Kvinnor Män Totalt Kvinnor Män Totalt Kvinnor Män Totalt Kvinnor Män Totalt något över åren, men tendensen är samma över tensförsörja. Totalt antal anställda 36 667 11 406 48 073 42 181 17 569 59 750 37 739 11 784 49 523 44 454 18 483 62 937 tid där etnicitet, kön och ålder är de vanligaste Löneöversynen 2022 avslutades för merparten Tillsvidareanställlda 29 719 8 780 38 499 31 783 12 662 44 445 30 246 9 044 39 290 32 439 12 950 45 389 anledningarna. Kompetens att hantera kränkande av förvaltningarnas medarbetare i juni. I oktober Tidsbegränsat anställda 2 661 1 080 3 741 4 331 2 095 6 426 2 792 1 154 3 946 4 952 2 401 7 353 särbehandling, trakasserier och sexuella trakasse- avslutades även löneöversynen för medarbetare Timavlönade 4 287 1 546 5 833 6 067 2 812 8 879 4 701 1 586 6 287 7 063 3 132 10 195 rier har förbättrats och systematiken har tydlig- inom Vårdförbundets avtalsområde. Den senare gjorts genom rutin, stödmaterial och utbildning tidplanen var beroende av att ny huvudöverens- Tillsvidareanställda 1 480 482 1 962 1 735 890 2 625 1 526 495 2 021 1 781 925 2 706 chefer i utredningsmetodik. Enligt medarbetarenkäten kommelse inklusive löneavtal med Vårdförbundet känner 94 procent av cheferna och 68 procent tecknades i april. Utfallet för förvaltningarna i Medelålder 45,6 44,8 45,4 46,2 45,1 45,5 45,6 44,7 45,4 45,6 45,1 45,5 tillsvidareanställda av medarbetarna till att det finns en rutin för att löneöversynen 2022 blev i genomsnitt 2,58 procent. hantera kränkningar. Vid analys efter genomförd löneöversyn Sjukfrånvaro, totalt 9,4 6,3 8,6 9,0 5,8 8,1 9,5 6,5 8,8 9,3 6,1 8,3 2022 framgår att löneskillnader kvarstår mellan Sjukfrånvaro, 1–14 dagar 3,5 2,9 3,3 3,4 2,8 3,2 3,8 3,4 3,7 3,7 3,2 3,6 Ledarskap sektorerna inom den kommunala arbetsmark- Sjukfrånvaro, >14 dagar 5,9 3,3 5,3 5,7 3,1 4,9 5,7 3,2 5,1 5,5 2,9 4,8 Chefers organisatoriska förutsättningar har naden, där vård och omsorg samt vissa delar av Externa rekryteringar 8 823 3 192 12 015 10 823 4 811 15 634 10 176 3 484 13 660 12 012 5 211 17 223 varit en aktuell fråga under lång tid. Särskilt utbildning har lönenivåer som understiger teknisk till tillsvidareanställning 3 154 1 143 4 297 3 370 1 563 4 933 3 957 1 250 5 207 4 283 1 738 6 021 fokus har under året riktats mot stadens chefer och administrativ sektor. I stadens förvaltningar till tidsbegränsad 5 669 2 049 7 718 7 453 3 248 10 701 6 219 2 234 8 453 7 729 3 473 11 202 inom framför allt välfärdsområdet. Bland annat är kvinnors medellön nu 97,5 procent av männens. anställning visar en kartläggning av antal medarbetare per Skillnaden har under en tioårsperiod minskat Externa avgångar 2 431 724 3 155 2 617 1 156 3 773 3 180 950 4 130 3 463 1 531 4 994 chef att stora personalgrupper, som främst finns med 5,3 procentenheter. Orsakerna till den positiva tillsvidareanställda inom hemtjänst samt vård- och omsorgsboende, utvecklingen är tidigare års löneprioriteringar, varav med pension 595 148 743 634 258 892 617 152 769 642 237 880 innebär risker för chefers arbetsmiljö och förut- marknadspåverkan på kvinnodominerade yrkes- varav på egen begäran 1 633 480 2 113 1 740 678 2 418 2 343 697 3 040 2 532 991 3 523 sättningar att utföra uppdraget. Även nämnderna grupper, statliga insatser i skolan samt en större Extern personal­ 8,7 9,1 8,8 8,7 9,8 9,0 10,7 10,9 10,8 10,9 12,1 11,2 som har berörts av stadsutvecklingsområdets andel kvinnor i traditionellt mansdominerade omsättning, procent (%) omorganisation har rapporterat om en ökad yrkesgrupper med krav på högskoleutbildning. arbetsbelastning och begränsade möjlighet till Medlingsinstitutet (MI) konstaterar att den återhämtning för chefer. svenska arbetsmarknaden till stor del är uppdelad Väsentliga personalförhållanden enbart förvaltningarna Arbetet med att utveckla chefers organisatoris- så att kvinnor och män arbetar i olika yrken Kommunen 2021 Kommunen 2022 ka förutsättningar, det vill säga de strukturer, krav med olika löneläge, vilket överensstämmer med och resurser som omger cheferna i deras arbete, stadens kartläggning. Kvinnor Män Totalt Kvinnor Män Totalt har fortsatt under året. Arbetet har resulterat i att Arbetstidsmåttet vid ständig nattjänstgöring Rörlighet mellan förvaltningar, procent 1,7 1,6 1,7 2,0 1,6 1,9 flera insatser tagits fram, exempelvis för att stärka har från och med 1 april 2022 sänkts enligt kollek- stödet till chefer, förbättra kommunikationen, tivavtal mellan arbetsgivaren och kommunal samt Sjukfrånvaro, procent samt skapa tydlighet och balans i chefsuppdraget. offentliganställdas förhandlingsråd allmänkom- Totalt 9,4 6,3 8,6 9,5 6,5 8,8 Syftet är att möjliggöra det nära ledarskapet. munal verksamhet. Detta har medfört vissa ökade 60 dagar och längre (andel) 51,2 42,0 49,6 50,8 39,2 48,8 Chefenkätens resultat för Hållbart medarbetar­ kostnader för verksamheter där nattjänstgöring engagemang, HME, är 82 och har i och med det ingår. 29 år eller yngre 7,9 7,0 7,7 7,9 6,8 7,6 ökat med en enhet i jämförelse med föregående För stadens bolag hanteras arbetet med löne- 30–49 år 8,7 5,9 8,0 8,8 6,2 8,2 år. Delindexen för motivation, styrning och översyn och analys självständigt inom respektive 50 år eller äldre 10,6 6,5 9,7 10,8 6,9 10,0 inflytande har ökat med två eller tre enheter. bolag såsom egen juridisk person och arbets­ givare. Bolagen skiljer sig åt vad avser branscher, Lön och förmåner verksamhet, personalvolym och yrkeskategorier. Stadens inriktning är jämställda och konkurrens­ Kollektivavtalens konstruktioner är också olika, kraftiga löner för att kunna bemanna verksam- bland annat hade flera bolag ingen löneöversyn heten med rätt kompetens på både kort och 2021. Sammantaget återfinns bolagen inom lång sikt. För stadens förvaltningar innebär det sex skilda arbetsgivarorganisationer med olika fortsatta behov av lönerelationsförändringar för fackliga parter och kollektivavtal. Uppföljningen att höja lönerna för yrkesgrupper inom sektor av utfall avseende deras löneöversyner 2022 visar vård och omsorg samt utbildning i relation till på en variation mellan bolag på 1,8–3,4 procent. 54 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 55 Förväntad utveckling I detta avsnitt redovisas kända förhållanden och faktorer som bedöms påverka Göteborgs Stad, både i närtid och längre fram, liksom vilka risker och osäkerhetsfaktorer det innebär. Från återhämtning till lågkonjunktur 2026 bedömer SKR att konjunkturen i Sverige når Efter att ha varit inne i en period av återhämt­- balans. Osäkerheten om utvecklingen, framför ning efter pandemin försvagas nu konjunkturen allt efter 2023, är dock stor. Förutom en vikande i snabb takt. Den höga inflationen har tvingat konjunktur står kommunen dessutom inför ett världens centralbanker till kraftfulla ränte- flertal andra ekonomiska utmaningar på både kort höjningar. Utvecklingen har bidragit till ett och lång sikt, vilket gör att det kommer krävas sämre ekonomiskt klimat. SKR samt flera andra både effektiviseringar och prioriteringar för att bedömare räknar med att Sverige går in i en långsiktigt balansera ekonomin. lågkonjunktur 2023 med bland annat stigande arbetslöshet som följd. Efter flera år av starka Ökade pensionskostnader ekonomiska resultat för Göteborg Stad, liksom Ett nytt pensionsavtal har tecknats mellan SKR, för kommunsektorn i stort, gör utvecklingen att Sobona (de kommunala företagens arbetsgivar­ de ekonomiska förutsättningarna nu blir betydligt organisation) och de fackliga organisationerna. tuffare. Det nya avtalet, som började gälla 1 januari 2023, I den senaste skatteunderlagsprognosen innebär att tjänstepensionen inom kommun och (december 2022) konstaterar SKR att det försäm- region ligger på likvärdig nivå som privat och rade konjunkturläget leder till en inbromsning statlig sektor. Avtalet innehåller därmed högre av antalet arbetade timmar, vilket får påverkan pensionspremier som för kommunen beräknas ge på skatteunderlagstillväxten. Visserligen bidrar ökade kostnader med cirka 400 mnkr. Eftersom bland annat höjda pensionsinkomster till att pensionerna värdesäkras med prisbasbeloppet skatteunderlaget hålls uppe relativt väl i nominella som grund bidrar den höga inflationstakten till termer, men eftersom de priser och löner som att ytterligare öka pensionskostnaderna under påverkar kommunernas kostnader samtidigt stiger nästa år. Sammantaget bedöms kommunens i snabb takt jämfört med tidigare blir den reala pensionskostnader gå från cirka 2 mdkr 2022 utvecklingen svag. Under 2023 räknar SKR med till cirka 3,5 mdkr 2023. Det vill säga en ökning en nominell skatteunderlagstillväxt på 3,5 procent med 75 procent. SKR räknar med att en fortsatt samtidigt som prisindex för kommunal verk- hög inflation leder till en ytterligare ökning av samhet (PKV) bedöms till 6,4 procent. Det vill pensions­kostnaderna 2024. Åren därefter förvän- säga en real urholkning av skatteunderlaget med tas inflationstakten dämpas vilket bidrar till att nästan 3 procent. Även för stadens bolag innebär även pensionskostnaderna dämpas. inflationen och de stigande marknadsräntorna stora ekonomiska utmaningar då de i flera fall har Fortsatt stora behov av investeringar svårigheter att kunna kompensera sig fullt ut med ger effekter på driftskostnaderna prisökningar. Göteborg befinner sig, i likhet med kommun­ I likhet med en dryg tredjedel av Sveriges sektorn i stort, fortsatt i en fas med höga övriga kommuner använder Göteborgs Stad investeringsvolymer. De högre volymerna är en resultatutjämningsreserven för att balansera konsekvens av såväl pågående stadsutveckling budgeten 2023. Det starka utgångsläget, som som behov av upprustning av befintliga anlägg- tidigare års överskott gett, bidrar därmed till att ningar och en växande befolkning. De omfattande kortsiktigt hantera de ekonomiska utmaningarna. investeringsbehoven innebär en stor utmaning Samtidigt är det viktigt att konstatera att svensk för staden. Dels ställer själva genomförandet höga konjunktur förväntas bli svag även 2024. Först planeringsmässiga krav på organisationen, dels 56 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 57 ställs högre krav på resultatnivåer om de långsik- tidigare har prog­nostiserats leder till ett generellt att fortsätta arbetet med att vara en attraktiv och färdigheterna. Ytterligare en utmaning är att tiga finansiella inriktningarna kring egenfinansie- överskott på förskole- och utbildningslokaler. arbetsgivare, arbeta mer med nya arbetssätt, se till att såväl medarbetare som chefer har den ringsgrad och soliditet ska kunna uppnås över tid. koppla nya digitala tjänster till verksamhetens kompetens som krävs för att hantera de föränd- Successivt leder de ökande investeringsvolymerna Födelsetalen minskar behov samt automatisera arbetsuppgifter för att ringar som digitaliseringen medför. Utöver detta också till högre driftskostnader. Avskrivningarna i och de äldre ökar frigöra tid för de vi är till för. Staden kommer behöver även förutsättningar för digitala arbets- kommunen har ökat med närmare 50 procent un- Utvecklingen med ett minskat barnafödande också att behöva se vad som är möjligt för verk- sätt finnas på plats, såväl organisatoriskt som stöd der de senaste fyra åren och de kommer fortsätta i förhållande till vad som tidigare förväntats, samheterna att genomföra, utifrån den kompetens i de verktyg som används. att öka även kommande år. Även de finansiella bidrar på kort sikt till lägre kostnader. Samtidigt som finns. Risken för att verksamheterna inte kostnaderna kommer öka under kommande år. är det viktigt att konstatera att den demografiska kommer att kunna försörjas med kompetens, är Den tudelade arbetsmarknaden Dels som en konsekvens av att låneskulden ökar utmaningen finns kvar, eftersom befolkningen i annars stor. Sverige förväntas 2023 gå in i en lågkonjunktur till följd av den höga investeringstakten, dels som de äldre åldersgrupperna fortsatt växer betydligt och med den följer även en ökad arbetslöshet. en konsekvens av att den ränta som kommunen snabbare än övriga åldersgrupper. Utvecklingen Digitaliseringen skapar möjligheter Arbetsförmedlingen befarar att antalet lång- betalar för lånen beräknas bli betydligt högre med ett minskat barnafödande kommer på men kräver nya arbetssätt tidsarbetslösa kommer att öka samtidigt som under 2023 jämfört med 2022. sikt att ytterligare spä på utmaningen med den Göteborgs Stads fortsatta arbete med att vara de beskriver att arbetsgivarnas upplevda brist på Även stadens bolag är inne i en period med demografiska sammansättningen. en attraktiv arbetsgivare behöver kompletteras arbetskraft under hösten har fortsatt att öka från omfattande investeringbehov. Mot bakgrund av med nya arbetssätt så som att koppla nya digitala redan höga nivåer. inflationen och de stigande marknadsräntorna Arbetskraften räcker inte till tjänster till verksamhetens behov samt automati- Unga utan slutbetyg från grundskola och har bolagen på samma sätt som kommunen också Andelen arbetsföra i befolkningen minskar sera arbetsuppgifter för att frigöra tid för de vi är gymnasium, utrikes födda, personer över 55 år och en utmaning i att bibehålla en hög egenfinansie- både nationellt och i staden, medan behoven till för. personer med funktionsnedsättningar är grupper ringsgrad av investeringarna. av välfärdens tjänster ökar. I SKR:s senaste En viktig förutsättning för att nyttja digi- som statistiskt sett i högre grad är långvarigt ekonomirapport beskrivs bristen på arbetskraft taliseringens möjligheter handlar om kompe- arbetslösa. Personer med förgymnasial utbildning Bolagens intjänandeförmåga som en av de största utmaningarna för såväl tensförsörjning. En av de största utmaningarna som är födda utanför Europa har den högsta 2023 förväntas koncernen uppvisa en intjänings­ kommuner, regioner som hela näringslivet. Enligt för organisationer när det gäller att försörja sig nivån av långtidsarbetslöshet. Dessa grupper förmåga från den löpande verksamheten mot­ SKR:s beräkningar kommer ökningen av antalet med kompetens inom området digitalisering är förväntas också drabbas hårdast av den aktuella svarande 2022, vilket är lägre än nivån från åren sysselsatta i riket att öka med 169 000 personer de att hitta människor med de rätta kunskaperna ekonomiska nedgången. före pandemin. Det är främst drivet av ökade kommande tio åren, vilket är väsentligt mindre, reinvesteringar, en fortsatt osäker energimark­- än ökningen föregående decennium då antalet nad och en ogynnsam bränslemix samt ökade sysselsatta ökade med 370 000. drift- och underhållskostnader inom bostads­ Stadsledningskontoret bedömer i rekryte- sektorn som påverkar intjäningsförmågan. ringsprognos 2022 att förvaltningarna kommer Den generella inflationen och succesivt ökade att behöva rekrytera cirka 37 000 medarbetare räntor skapar sanno­likt också ett ökat tryck nedåt fram till 2031. Därutöver tillkommer behovet av på resultaten för de verksamheter som inte fullt rekryteringar för stadens bolag. Utmaningarna ut kan kompensera sig genom ökade intäkter. att kompetensförsörja beror främst på den demo- Den lägre resultatnivån innebär minskade grafiska situationen samt bristande matchning marginaler till den nivå då beslutade kapital­ mellan utbud och efterfrågan på arbetsmark- tillskott till vissa verksamheter inte kan mötas naden. Prognosen visar att vissa verksamheter, med löpande kassaflöden. så som äldreomsorgen, påverkas mer av den demografiska utvecklingen samt att det antal som De demografiska utmaningarna examineras från för stadens verksamheter aktuella Vid årsskiftet hade Göteborgs befolkning ökat utbildningar inte kommer att täcka stadens behov. med 9 300 personer. Det är den största ökningen Antalet sysselsatta inom staden samt GR- sedan 1947. Samtidigt har barnafödandet minskat området tillsammans prognostiseras öka med mer än tidigare prognostiserat, både i landet som 44 000 personer mellan 2021 och 2031, vilket helhet och i Göteborg. Ökad inflyttning och ett tydligt visar att stadens kompetensförsörjning minskat barnafödande innebär demografiska inte kommer att kunna lösas enbart genom att utmaningar för staden. Utvecklingen av barna­ attrahera och rekrytera nya medarbetare. födandet påverkar förskolan och på sikt även Eftersom det blir än svårare att rekrytera per- skolan, särskilt om det låga barnafödandet består. sonal med rätt utbildning och kompetens, menar Behovet av en minskad barnomsorg får också SKR att situationen börjar bli ohållbar och att det påverkan på lokalplaneringen. Långa planerings- blir allt tydligare att det krävs nya sätt för att lösa tider innebär svårigheter att vara i fas med det välfärdsåtagandet. För att lösa verksamhetens faktiska behovet, då färre antal barn än vad som kompetensförsörjning behöver staden, förutom 58 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 59 Arbetsmarknaden har under de senaste decen- tera kvalificerad arbetskraft och individer väljer en Miljö- och klimatutmaningar Det riktas både mot anställda och förtroendevalda nierna genomgått förändringar som har lett till annan studieort. Det kan också innebära att fler Den gröna given är EU:s färdplan för klimat- och vilket riskerar att undergräva det öppna samhället ökade kvalifikationskrav för flertalet yrken och en hamnar i hemlöshet och trångboddhet med miljörelaterade utmaningar. Målen är fastställda i och hota demokratin och rättsordningen. ökad konkurrens om de arbeten som formellt inte negativa konsekvenser för exempelvis barns en klimatlag som är juridiskt bindande för alla Säpo och Energimyndigheten varnar för ökad kräver gymnasieutbildning. Denna utveckling fysiska och psykiska hälsa och skolgång. medlemsländer. Det långsiktiga målet är att risk för bland annat sabotage mot det svenska missgynnar generellt sett personer med en lägre Trångboddheten i Göteborg har ökat under Sverige inte ska ha några nettoutsläpp av växthus- elnätet. En utmaning när det gäller informations- utbildningsnivå. längre tid, men tycks ha minskat något de allra gaser till atmosfären senast 2045. Trots att stora säkerhet är att hålla jämna steg med de senaste senaste åren. Ett minskat bostadsbyggande minskningar behövs för att nå målen i Paris­ teknikerna och metoderna som används vid Bostäder – goda trender vänder? skulle dock sannolikt innebära att ökningen tar avtalet fortsätter utsläppen av växthusgaser att attacker. Dessa attacker blir alltmer sofistikerade De senaste fyra åren har antalet nybyggda ny fart. öka. Den fortsatta turbulensen som råder inom och kan vara svåra att upptäcka och förebygga. bostäder i Göteborg ökat kraftigt. Under 2022 Antalet hemlösa hushåll i Göteborg har energiområdet spär på risken ytterligare att målen En annan utmaning är att säkerställa att alla färdigställdes 5 700 bostäder i nybyggda hus. minskat kraftigt de senaste åren på grund av det inte uppnås. system och enheter som används inom en organi- En fortsatt nyproduktion i nivå med den senaste ökade bostadsbyggandet, ett minskat mottagande Som konsekvens av de marknadsförändringar sation är säkra och skyddade, eftersom en sårbar­ fyraårsperioden bedöms innebära att framtida av nyanlända flyktingar och stadens utökade som sker utifrån behovet att minska klimatför­ het i en enda enhet kan leda till en sårbarhet i behov möts och dagens bostadsbrist minskar. satsningar på att förmedla lägenheter till olika ändringar behöver stadshuskoncernens bolag hela organisationen. Som beredskapsåtgärd finns Den ekonomiska utvecklingen förväntas dock grupper av hemlösa. Den nedåtgående trenden inom energisektorn hantera finansiella omställ- i staden det nationella radiokommunikations­ påverka byggandet negativt. Höga materialpriser har dock stannat av och de närmaste åren kan ningsrisker. För Göteborgs del framstår exempel­ systemet Rakel för aktörer inom krisberedskap i kombination med stigande räntor och fallande antalet hemlösa förväntas öka igen. En större vis tillgång till spillvärme från raffinaderierna, och blåljus. bostadspriser försämrar lönsamheten för nypro- befolkningsökning, ökat flyktingmottagande och tillgång till fossilfri el, vätgasensframtid som duktion av bostäder. Risken är stor för ett minskat kommande uppsägningar i genomgångsbostäder bränsle, energieffektivisering, innovationstakt som Krisberedskap och civilt försvar bostadsbyggande de närmaste åren med förvärrad (andrahandskontrakt tidsbegränsade till max fem centrala för utvecklingen. Göteborgs Stad ska minska sårbarheten i sin bostadsbrist som följd. år) talar för det. Ett minskat bostadsbyggande EU:s gröna taxonomiförordning trädde i kraft verksamhet och ha en god förmåga att hantera Brist på bostäder kan verka hämmande för skulle ytterligare förstärka det förväntade trend- 1 januari 2022. Syftet med taxonomin är främst krissituationer i fred och därigenom uppnå en näringslivets utveckling, det blir svårare att rekry- brottet. att hjälpa investerare att identifiera och jämföra grundläggande förmåga till civilt försvar. Verk- miljö­mässigt hållbara investeringar. Detta kom- samheten regleras i Lag (2006:544) om kommuners mer påverka vissa av stadens större bolag från och och regioners åtgärder inför och vid extraordinära med räkenskapsåret 2025. Bolag som omfattas händelser i fredstid och höjd beredskap. Arbetet med kommer behöva rapportera hur hållbara deras krisberedskap och civilt försvar i förvaltningar, produkter och tjänster är i förhållande till rikt­ bolag och förbund preciseras i två nationella linjerna i EU-taxonomin. överenskommelser mellan Myndigheten för Göteborgs Stads miljö- och klimatprogram visar samhällsskydd och beredskap (MSB) samt SKR. riktningen och är den gemensamma plattformen Med anledning av kriget i Ukraina och det för stadens långsiktiga strategiska miljöarbete. försämrade säkerhetspolitiska läget i Sveriges Enligt FN:s klimatpanel IPCC, Intergovernme- närhet behöver arbetet med att stärka stadens ntal Panel on Climate Change, förväntas klimat- beredskap att hantera samhällsstörningar utmed förändringarna ske snabbare än vad som tidigare hela hotskalan öka från och med 2023 och ett antal framkommit till följd av att man inte lyckas mins- år framåt. Arbetet med planering och analys för ka klimatavtrycket. Göteborgs främsta behov av stärkt beredskap behöver öka i hela Göteborgs Stad. klimatanpassning är översvämningshantering följt Utöver det krävs förmågehöjande investeringar av värmebölja och skogsbrand där åtgärder kan kopplade till bland annat reservkraft, nödvatten­ behöva tidigareläggas mot nuvarande planering. anslutningar, trygghetspunkter, IT-säkerhet, För att hantera översvämningsrisker i staden krävs kriskommunikation, skyddsrum och skyddade omfattande investeringar och det pågår en dialog ledningsplatser. Vidare behövs ökad lagerhållning på nationell nivå för finansiering och lagändring. av nödvändiga varor så som kritiska insatsvaror, Arbetet kommer kunna systematiseras genom drivmedel, livsmedel, skyddsutrustning med mera stadens klimatanpassningsplan som är under i stadens samhällsviktiga verksamheter. framtagande. Den statliga finansieringen är, enligt bland an- nat SKR, inte tillräcklig för att täcka de kostnader Trygghet och säkerhet som uppstår inom Göteborgs Stad och övriga av SKR beskriver att förekomst av hot, hat och landets kommuner för att minska sårbarheter och otillåten påverkan mot personer som verkar inom öka förmågan att hantera en situation med höjd kommunal och regional verksamhet eskalerar. beredskap, det vill säga vid krigsfara eller krig. 60 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 61 2 Årsbokslut Årsbokslut 64 Resultaträkning Resultaträkning för kommunen och den kommunala koncernen. I detta avsnitt redovisas Göteborgs Stads resultat och ekonomiska ställning, genom 65 Balansräkning Balansräkning för kommunen och den kommunala de sammanställda räkenskaperna som koncernen. enligt Lagen om kommunal bokföring och redovisning omfattas av resultaträkning, 66 Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys för kommunen och den balansräkning, kassaflödesanalys och kommunala koncernen. noter. Redovisningen sker för kommunen och den kommunala koncernen. Med den 67 Noter inklusive redovisningsprinciper Här lämnas upplysningar i form av noter enligt kommunala koncernen menas förutom lagkrav och rekommendationer. Här beskrivs också stadens principer för redovisningen. kommunen även kommunalförbund bestående av räddningstjänst och 96 Definitioner Här definieras ett antal ekonomiska begrepp. samordningsförbund samt bolagssektorn under modern Göteborgs Stadshus AB. 62 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Årsbokslut Årsbokslut | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 63 Resultaträkning Balansräkning Kommunen Kommunala koncernen Kommunen Kommunala koncernen Belopp i mnkr Not 2021 2022 2021 2022 Belopp i mnkr Not 2021 2022 2021 2022 Verksamhetens intäkter 2,8 10 829 11 153 31 183 32 761 TILLGÅNGAR Verksamhetens kostnader 3,8 −41 732 −43 793 −56 047 −60 706 Anläggningstillgångar Avskrivningar 4 −1 998 −2 208 −4 720 −5 334 Immateriella anläggningstillgångar 9 1 0 208 303 Verksamhetens nettokostnader −32 901 −34 848 −29 584 −33 279 Materiella anläggningstillgångar 10 43 316 46 173 107 621 113 748 mark, byggnader och tekniska anläggningar 38 875 41 402 97 947 104 190 Skatteintäkter 5 31 088 32 931 31 088 32 931 maskiner och inventarier 4 355 4 681 9 486 9 345 Generella statsbidrag och utjämning 6 4 467 4 553 4 467 4 553 övriga materiella anläggningstillgångar 86 90 188 213 Verksamhetens resultat 2 654 2 636 5 971 4 205 Finansiella anläggningstillgångar 11 43 848 43 827 987 1 148 Summa anläggningstillgångar 87 165 90 000 108 816 115 199 Finansiella intäkter 7,8 432 540 64 88 Finansiella kostnader 7,8 −434 −622 −538 −640 Bidrag till infrastruktur 12 24 23 24 23 Resultat efter finansiella poster 2 652 2 554 5 497 3 653 Omsättningstillgångar Förråd 13 893 1 340 2 072 2 415 Extraordinära poster - - - - Fordringar 14 11 377 10 954 10 584 9 729 Årets resultat 2 652 2 554 5 497 3 653 Kortfristiga placeringar - - - - Jämförelsetal för 2021 har justerats till följd av rättelser/ändringar, se not 24 a. Kassa och bank 678 1 131 1 605 1 995 Summa omsättningstillgångar 12 948 13 425 14 261 14 139 Summa tillgångar 100 137 103 448 123 101 129 361 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Årets resultat 2 652 2 554 5 497 3 653 Resultatutjämningsreserv 5 258 5 623 5 258 5 623 Övrigt eget kapital 24 597 26 884 31 896 37 023 Summa eget kapital 15 32 507 35 061 42 651 46 299 Avsättningar Avsättningar för pension och liknande förpliktelser 16 4 055 4 265 5 278 5 559 Andra avsättningar 17 807 359 6 394 6 013 Summa avsättningar 4 862 4 624 11 672 11 572 Skulder Långfristiga skulder 18 42 064 44 733 44 568 47 081 Kortfristiga skulder 19 20 704 19 030 24 210 24 409 Summa skulder 62 768 63 763 68 778 71 490 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 100 137 103 448 123 101 129 361 PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER 16 551 15 571 12 060 12 389 Panter och därmed jämförliga säkerheter 20 - - 923 368 Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser som inte har upptagits 21 10 229 9 875 10 350 9 988 bland skulderna eller avsättningarna Övriga ansvarsförbindelser 22 6 322 5 696 787 2 033 Jämförelsetal för 2021 har justerats till följd av rättelser/ändringar, se not 24 b. 64 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Årsbokslut Årsbokslut | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 65 Kassaflödesanalys Noter inklusive Belopp i mnkr Not Kommunen 2021 2022 Kommunala koncernen 2021 2022 redovisningsprinciper DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat BR 2 593 2 554 5 438 3 653 1. Redovisningsprinciper och övriga upplysningar Ej likviditetspåverkande poster 25 1 888 2 310 3 822 5 729 En av redovisningens viktigaste uppgifter är att ge relevant Likviditetspåverkande poster 26 −96 −78 −322 −564 Kassaflöde från verksamheten före förändring information om verksamhetens finansiella resultat och 4 385 4 786 8 938 8 818 av rörelsekapital ekonomiska ställning för att underlätta styrning och uppföljning Ökning (−) / minskning (+) kortfristiga fordringar 14 −4 957 422 −5 189 854 av verksamheten. För att det ska kunna ske måste olika Ökning (−) / minskning (+) förråd och lager 13 106 −446 123 −343 Ökning (+) / minskning (−) kortfristiga skulder 19 −270 53 325 1 913 redovisningsprinciper beskrivas på ett öppet och informativt Kassaflöde från den löpande verksamheten −736 4 815 4 197 11 242 sätt. I detta avsnitt beskrivs principer, uppskattningar och INVESTERINGSVERKSAMHETEN bedömningar som används av Göteborgs Stad. Anskaffning av immateriella anläggningstillgångar 9 - - −67 −125 Försäljning av immateriella anläggningstillgångar 9 - - 1 - Anskaffning av materiella anläggningstillgångar 10 −5 333 −5 116 −11 876 −11 727 Inledning tidsserier bakåt i tiden till en rimlig insats i Försäljning av materiella anläggningstillgångar 10 624 255 1 404 826 Den kommunala redovisningen regleras av förhållande till nytta. Investeringsinkomster 18 589 541 725 698 kommunallagens kapitel elva samt Lag (2018:597) Ett yttrande från RKR om fel i kostnads­ut­ Anskaffning av kommunkoncernföretag 11 - - - −7 om kommunal bokföring och redovisning (LKBR). jämningen 2022 för kommuner anger att detta Försäljning av kommunkoncernföretag 11 - - 1 491 - Därutöver lämnar Rådet för kommunal redo- ska hänföras till räkenskapsår 2022 och beaktas i Anskaffning av finansiella anläggningstillgångar 11 −38 −38 −120 −47 visning (RKR) rekommendationer för kommun- årsredovisningen för denna redovisningsperiod. Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 11 - 0 - 27 sektorns redovisning. De kommunala bolagens Kommunen har inte bokat upp enligt yttrandet redovisning tillämpas enligt årsredovisningslagen eftersom yttrandet inkom sent och beloppet om Kassaflöde från investeringsverksamheten −4 158 −4 358 −8 442 −10 355 och Bok­föringsnämndens allmänna råd 11 mnkr inte anses vara väsentligt. FINANSIERINGSVERKSAMHETEN (BFNAR 2012:1). Nyupptagna lån 18 8 060 8 125 8 601 8 825 Vid upprättande av kommunkoncernens Rättelser Minskning av långfristiga skulder 18 −7 322 −5 711 −8 615 −6 549 årsredovisning är det kommunala regelverket I enlighet med RKR R2 Intäkter ska inkomster Nyupptagna lån, leasing 18 495 526 - - överordnat. Det innebär att årsredovisningen är från gatukostnadsersättningar och exploate- Minskning av långfristiga skulder, leasing 18 −572 −461 - - upprättad enligt detta regelverk. De sammanställda ringsbidrag intäktsföras i sin helhet redan vid Ökning (+) / minskning (−) periodiserade räkenskaperna är upprättade enligt RKR R16 färdigställande av investering. År 2020 skedde 18 −86 −303 −176 −413 Sammanställda räkenskaper. Eventuella avsteg från en viss anpassning till rekommendationen, vilket anläggningsavgifter och investeringsbidrag Ökning (+) / minskning (−) räntebärande kortfristiga skulder 18, 19 296 −1 726 914 −1 714 rekommendationer och orsak till dessa redovisas innebar att inkomst intäktsfördes – kommun- Ökning (−) / minskning (+) långfristiga fordringar 11 3 781 60 3 710 −132 under respektive rubrik nedan. centralt – när investeringen som inkomsten var Tillgångar och skulder har upptagits till hänförlig till var färdig att tas i bruk/aktiveras hos Kassaflöde från finansieringsverksamheten 4 652 510 4 434 17 anskaffningsvärde där inget annat anges. I den förvaltning. Inför 2022 genomfördes en översyn av UTBETALNING AV BIDRAG TILL STATLIG INFRASTRUKTUR 12, −21 −514 0 −514 mån gåvor tas upp som tillgång värderas dessa till stadens principer för intäktsföring som resulterat 17, 25 verkligt värde. Intäkter redovisas i den omfattning i en ytterligare förändrad hantering. Den innebär Årets kassaflöde −263 453 189 390 det är sannolikt att de ekonomiska tillgångarna att exploateringsbidrag intäktsförs i takt med Likvida medel vid årets början BR 941 678 1 416 1 605 kommer att tillgodogöras kommunen och intäk- investeringens färdigställande och försäljning av Likvida medel vid årets slut BR 678 1 131 1 605 1 995 terna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt och i exploateringsfastighet intäktsförs i sin helhet vid övrigt uppfyller kriterier för att klassas som intäkt. tillträdet. Som en följd av detta har ett skuld- Omräkning till följd av nya redovisnings­ belopp om 1 232 mnkr förts om till eget kapital i principer sker för jämförelseår i årsredovisningen. utgående balans 2021. Jämförelsetal för 2021 har i Vid längre tidsserier i tabeller och diagram med resultaträkningen påverkats med −40 mnkr. mera sker omräkning enbart för föregående år. Rättelse har skett avseende bidragsanläggningar, Det bedöms inte vara möjligt att göra för längre det vill säga anläggningar med negativt värde 66 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Årsbokslut Årsbokslut | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 67 (skuldanläggningar), som tidigare i stället minskat kan anses vara av obetydlig omfattning enligt tillgångssidan (nettoredovisats). För utgående RKR R16 Sammanställda räkenskaper. balans 2021 har totalt 102 mnkr överförts från Varken de anknutna stiftelser som kommun- Driftredovisning Investeringar tillgångssidan, dels till skuldkonton, 91 mnkr, dels styrelsen förvaltar, eller de stiftelser med egen Nämnd Intäkt Kostnad Nämnd Kommunstyrelse till eget kapital, 11 mnkr. Det senare avser privata förvaltning som fullmäktige utser en eller flera Leasing investeringsbidrag som redan skulle ha intäkts- styrelseledamöter i, bedöms utgöra kommunala Interna poster Nyinvestering/reinvestering förts med nuvarande regelverk. Resultat för 2021 koncernföretag. Skälet är att kommunen inte Summa enligt resultaträkningen Summa investeringar har påverkats med −1 mnkr. anses ha ett bestämmande inflytande över Rättelse har också skett avseende en kostnads- stiftelsernas resultat och ekonomiska ställning. förd post om 100 mnkr 2021, vilket förbättrat årets Stiftelserna är helt skilda från kommunens eko- Kassaflödesanalys Resultaträkning resultat, samt ökat eget kapital och minskat kort- nomi, lyder under respektive stiftelseförordnande, Verksamhetens intäkter Löpande verksamhet Investeringsverksamhet fristig skuld. Bokningen, som belastade resultatet är under tillsyn av Länsstyrelsen och eventuella Verksamhetens kostnader Finansieringsverksamhet 2021, avsåg risken för utbetalning av skadestånd förändringar i ändamålet måste godkännas av Avskrivningar Utbetalning till infrastruktur Nettokostnader till Föreningen Framstegsskolan. Den bedömdes Kammarkollegiet. Skatteintäkter Balansräkning Årets kassaflöde i efterhand inte vara en legal förpliktelse och Verksamhetens resultat Anläggninstillgångar därmed inte utgöra grund för uppbokning. Se Konsolideringsprinciper Finansnetto Omsättningstillgångar Årets resultat Eget kapital vidare i not 24 a och 24 b. De sammanställda räkenskaperna upprättas Avsättningar Framtida avgifter avseende operationell leasing med proportionell konsolidering, så kallad Skulder tas från och med 2022 inte längre upp som en för­ klyvningsmetod. Det innebär att konsolidering pliktelse inom linjen, utan redovisas enbart i not 23. sker i proportion till kommunens andel av ett kommunalt koncernföretags intäkter, kostnader, Beskrivning av drift- och investeringsredovisningens samband med årsredovisningens övriga finansiella rapporter. Övriga upplysningar tillgångar och skulder. Respektive underkoncerns Avsättningar till deponier nuvärdesberäknas för bokslut används som underlag för konsolideringen. de poster som utgör väsentliga belopp. Se vidare i Mellanhavanden och internvinster av större värde not 17 om andra avsättningar. inom den kommunala koncernen har eliminerats. Drift- och investeringsredovisningen resultaträkningens intäkter och kostnader, som I enlighet med RKR R14 Drift- och investerings­ endast innehåller kommunexterna poster, har drift- Sammanställda räkenskaper Kassaflödesanalys redovisning lämnas upplysningar om kommunens redovisningen påförts även kommuninterna poster, Göteborgs Stads totala ekonomiska ställning och Kassaflödesanalysen är gjord enligt indirekt modell drift- och investeringsbudgets uppbyggnad samt såsom köp och försäljning mellan nämnder. Det resultat framgår i de sammanställda räkenskaperna och följer i allt väsentligt den rekommenderade de för drift- och investeringsredovisningarna finns också poster i resultaträkningen som fördelats och syftar till att ge en sammanfattande och uppställningen i RKR R13 Kassaflödesanalys. Kassa- mest väsentliga principerna för ekonomistyrning. kalkylmässigt i driftsredovisningen. Exempel på rättvisande bild av den kommunala koncernen. flödesanalysen baseras på förändringar i balansräk- detta är personalomkostnader, 39,35 procent, som Enligt LKBR ska årsredovisningen omfatta all ningen. För att tydliggöra kassaflödets uppbyggnad Driftredovisning består av arbetsgivaravgifter, avtalsförsäkringar verksamhet som bedrivs av kommunen oavsett i och dess kopplingar till resultat och balansräkning Kommunfullmäktige tilldelar nämnderna och kollektivavtalad pension samt internränta, vilken organisationsform den bedrivs. Kommun­ finns nothänvisningar. Uppställningen är delvis kommunbidrag (nettoanslag) för att bedriva 1,00 procent, som fördelats utifrån det bokförda koncernen består av kommunens nämnder ändrad jämfört med 2021. Se not 25 och 26. de verksamheter som nämnderna ansvarar för. restvärdet på aktiverade anläggningstillgångar. tillsammans med de kommunala koncernföreta- Kommunbidraget ska täcka de kostnader som gen. De senare utgörs av bolag, kommunal- och Extraordinära och jämförelsestörande återstår när intäkter i form av taxor, avgifter Investeringsredovisning samordnings­förbund där kommunen har ett poster och bidrag inte täcker verksamhetens kostnader Kommunfullmäktige fastställer i budget årliga varaktigt betydande inflytande, vilket i huvudsak Händelser av väsentlig storlek, som inte förväntas fullt ut. Kommunbidragen tilldelas per nämnd. investeringsramar per nämnd för perioden en tillämpas som ett ägande över 20 procent. En inträffa ofta och som saknar samband med den I sina egna nämndbudgetar fördelar nämnderna period om fem år. Kommunfullmäktige ger förteckning finns i not 30 och väsentliga föränd- löpande verksamheten, betraktas och redovisas kommunfullmäktiges kommunbidrag på de olika nämnderna möjlighet att inom ramen för den ringar i koncernens sammansättning beskrivs i som extraordinära poster. Post ska uppgå till ett verksamheter och organisatoriska enheter som fastställda femårsbudgeten omfördela medel förvaltningsberättelsens avsnitt om den kommunala väsentligt belopp och vara av sådant slag att den nämnden ansvarar för. Stadens regelverk ger mellan åren, så länge den beslutade totalt koncernen. inte förväntas inträffa ofta eller regelbundet. nämnderna rätt att, utifrån vissa förutsättningar, investerings­ramen inte överskrids för perioden. I den kommunala koncernen medräknas Jämförelsestörande poster är resultat av händelser bygga upp och nyttja ett eget kapital. Nämnderna På samma sätt som för driftverksamheten kommunalförbundet Räddningstjänstförbundet som inte är extraordinära, men som är viktiga har därmed möjlighet att, inom vissa gränsvärden, tilldelas investeringsramarna netto per nämnd. Storgöteborg samt Samordningsförbundet att uppmärksamma vid jämförelse med andra budgetera för både positiva och negativa resultat. Investeringarna delas in i re- och nyinvestering Göteborg. Även Göteborgsregionens kommunal- perioder. De utgörs av de poster som undantas i kommun­fullmäktiges budgetram, och fördelas förbund (GR), med dess hel- och delägda bolag, för att komma till det som betecknas kommunens Internredovisningsprinciper därefter utifrån denna indelning inom respektive samt Tolkförmedling Väst utgör per definition strukturella resultat. Driftredovisningens intäkter och kostnader ska nämnd. För kretslopp och vattennämnden kommunala koncernföretag. Dessa undantas Extraordinära poster särredovisas på egna spegla respektive nämnds ekonomiska relationer fastställer dock kommunfullmäktige separata däremot i de sammanställda räkenskaperna då rader och jämförelsestörande poster som en till sin omvärld, där de andra nämnderna utgör investeringsramar för vatten- och avloppsverk- dess verksamhet ryms inom gränsen för vad som varav-not till resultaträkningen, se not 8. en del av omvärlden. Det innebär att jämfört med samheten respektive för avfallsverksamheten. 68 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Årsbokslut Årsbokslut | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 69 Avskrivningstider (år) Nämnderna fördelar i sina egna budgetbeslut rekommenderade avskrivningstider vad avser kommunfullmäktiges investeringsramar på de befintliga anläggningar, anskaffade till och med Anläggning Kommunen Kommunen Bolagen olika investeringsområden och projekt som 2016. Jämte dessa framgår bolagens tillämpade t.o.m. 2016 2022 nämnden ansvarar för. Det förekommer invest­ avskrivningstider. Se not 4, 9 och 10. Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten eringsinkomster i form av bland annat statliga Av 9 kap. 9 § LKBR framgår att en upplysning och liknande arbeten 5 3–5 3–7 investeringsbidrag och exploateringsbidrag. ska lämnas om bedömd genomsnittlig nyttjande- Goodwill 5–10 5–10 5–10 Kommunfullmäktige beslutar därutöver period för varje post som tas upp som materiell Markanläggningar 20–50 7–80 10–50 separat om projektbudgetar för enskilda projekt anläggningstillgång. Enligt rekommendation R4 Byggnader 20–50 15–80 10–100 av principiell beskaffenhet. Dessa utpekade framgår att beräkningen ska ske genom att, för projekt ska hanteras inom nämndernas tilldelade varje post, summera anskaffningsvärdet (justerat Förbättringsutgifter i annans fastighet - 2–33 10–20 investeringsramar och följs upp löpande i delårs- för hur stor del av året redovisningsenheten inne- Kiosker, paviljonger, baracker 10 10 10 och helårsrapportering. haft tillgången) för de tillgångar som är föremål Maskiner, tekniska anläggningar och inventarier 5–10 5–30 3–25 för avskrivning och dividerar med de av årets Persondatorer och IT-inventarier 3 3–4 3 Intäkter avskrivningskostnader som är hänförliga till dessa Ledningsrättigheter - - 100 tillgångar. Redovisning av bedömd genomsnittlig Hyresrättigheter - - 20 Skatteintäkter nyttjandeperiod finns i not 10. Kommunens redovisade skatteintäkt består av Skäl för att tillämpa en nyttjandeperiod längre preliminära skatteinbetalningar som kommit än fem år för immateriella anläggningstillgångar ska kommunen tillgodo under året, prognos för enligt 9 kap. 10 § LKBR upplysas om. Investeringar Nedskrivningar ningens anskaffningsvärde. I bolagssektorn slutavräkning och skillnaden mellan den slutliga i goodwill betraktas i samtliga fall som strategiska Rekommendation RKR R6 Nedskrivningar ska aktiveras lånekostnader i huvudsak för bolag inom taxeringen och den redovisade skatteintäkten för och motiverar därför en längre avskrivningsperiod. tillämpas vid nedskrivning av värdet på en an- fastighetsbranschen som har avkastningskrav och föregående år. Den preliminära slutavräkningen Rättigheter som är baserade på avtal skrivs av över läggningstillgång som används i sådan kommunal därmed följer alternativregeln. Vid beräkning av för skatteintäkter baseras på Sveriges Kommuner avtalsperioden. verksamhet som regleras av självkostnadsprincipen. lånekostnad som ska aktiveras har genomsnittlig och Regioners (SKR) decemberprognos i enlighet Enligt RKR R6 Nedskrivningar ska en värdering finansieringskostnad på lån upptagna i investe- med rekommendation RKR R2 Intäkter. Se not 5. göras om servicepotential kvarstår för de ned­ ringssyfte använts. Se not 10. skrivningar som gjorts inom de kommunala Övriga intäkter bolagen. Värderingen avser anläggningstillgångar Tillgångar Göteborg Energi intäktsför i sin helhet anslut- som helt eller delvis är skattefinansierade och/eller ningsavgifter för el, gas och fjärrvärme enligt regleras av självkostnadsprincipen. Nedskrivningar Gränsdragning mellan kostnad och BFNAR 2012:1 i samband med påbörjad leverans överstigande fem mnkr har prövats. Om kom- investering av anslutningen. I de sammanställda räken­ munalt ägt bolag gör en nedskrivning baserad på Inom Göteborgs Stad betraktas tillgångar för skaperna har posten justerats till förutbetald annan princip ska den återföras i sammanställda stadigvarande bruk eller innehav med en nyttjande­ intäkt i enlighet med RKR R2 Intäkter. Samtliga räkenskaper. period om minst tre år som anläggnings­tillgång intäkter periodiseras linjärt. Se not 2 och 18. För koncernens bolag görs nedskrivning och om beloppet överstiger ett halvt prisbasbelopp. eventuell återföring av dessa utifrån marknads- Gränsen gäller gemensamt för materiella och Kostnader mässiga värderingar enligt regelverket i BFNAR immateriella tillgångar liksom för finansiella 2012:1 och avser huvudsakligen byggnader där leasingavtal. Vid reinvestering anger kommunens Avskrivningar nedskrivning görs för att anpassa värdet till fak- riktlinje för komponentredovisning regler för att Avskrivning av immateriella och materiella anlägg- tisk hyresnivå. För tillgångar som skrivs ned för klassificera utbyte av komponent som drift eller ningstillgångar görs normalt för den beräknade verksamheter som bedrivs enligt självkostnads­ investering. För konst tillämpas avvikande gräns nyttjandeperioden med linjär avskrivning baserat principen beräknas återvinningsvärdet normalt om två prisbasbelopp, med undantag för de fall på anskaffningsvärdet exklusive eventuellt restvärde. till anpassat användningsvärde. Se not 4 och 10. som utgör konstnärlig utsmyckning/gestaltning Avskrivningen påbörjas när tillgången tas i bruk. enligt den så kallade enprocentregeln. Den På tillgångar i form av mark, konst och pågående Ränteutgifter i samband med avvikande gränsen för konst är ett avsteg från arbeten görs inga avskrivningar. Omprövning av investeringar RKR R4 Materiella anläggningstillgångar. Det görs nyttjandeperioden sker om det finns omständig- Ränteutgifter i samband med investeringar kan därför att ändamålet med inköpen i första hand är heter som gör att det är nödvändigt, till exempel enligt RKR R4 Materiella anläggningstillgångar att främja lokal kultur och beloppen dessutom är verksamhetsförändringar och teknikskiften. redovisas enligt huvudmetod eller enligt alternativ­ obetydliga i förhållande till stadens investerings- Från och med 2017 tillämpas komponent­ regel. Göteborgs Stad tillämpar sedan 2014 volymer. Se not 10 och 23. avskrivning vid nyanskaffning av byggnader och huvud­metoden, vilket innebär att låne­kostnaderna anläggningar i enlighet med RKR R4 Materiella direkt påverkar resultatet. Bolagssektorn följer anläggningstillgångar. I tabell framgår intervall för alternativregeln som innebär att låne­kostnaderna nu tillämpade avskrivningstider samt kommunens under vissa förutsättningar får belasta anlägg- 70 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Årsbokslut Årsbokslut | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 71 Immateriella anläggningstillgångar tillgången. De avtal som rör fordonsleasing med Göteborgs Stad räntesäkrar del av skulden inte eftersom det skulle vara alltför omfattande att Immateriella anläggningstillgångar redovisas till GSL är fortsatt klassificerade som operationell genom räntederivat. Syftet är att eliminera varia- ange detta för varje post då dessa är grupperade. anskaffningsvärde minskat med avskrivningar leasing eftersom den ekonomiska risken i dessa biliteten i framtida kassaflöden avseende betalning Avsättningar för återställning av deponier enligt plan och eventuella nedskrivningar. I de avtal vilar på leasegivaren. Avtalen med Västra av rörlig ränta och fixera räntekostnaderna. har för kommunen tagits upp till det belopp sammanställda räkenskaperna består immateriella Götalandsregionen om hantering av hjälpmedel Kommunen gör även valutasäkringar genom som bedöms krävas för att reglera förpliktelsen anläggningstillgångar av bland annat goodwill. klassificeras som operationell leasing på grund av valutaderivat. Säkringsförhållandets effektivitet på balansdagen. Avsättningar avser återställning Goodwill utgörs av skillnaden mellan anskaff- avtalens karaktär. bedöms per varje balansdag genom att jämföra de av stadens nedlagda deponier. Avsättningar för ningsvärdet och det verkliga värdet på koncernens huvudsakliga villkoren för säkringsinstrumenten deponier nuvärdesberäknas där nuvärdesberäk- andel av förvärvade nettotillgångar. Se not 9. Finansiella tillgångar med de huvudsakliga villkoren för den säkrade ningen är av betydande värde. Se avsnittet Finansiella skulder. posten. Säkringsförhållandet anses vara effektivt När det gäller avsättning för återställande av Materiella anläggningstillgångar så länge det inte sker någon väsentlig föränd- deponier för den kommunala koncernen görs Materiella anläggningstillgångar värderas till Bidrag till statlig infrastruktur ring av de huvudsakliga villkoren för antingen successiva avsättningar med hänsyn taget till den anskaffningsvärde med tillägg för värdehöjande Enligt LKBR ska upplysning lämnas om bidrag säkrings­instrumentet eller den säkrade posten. återstående livslängden av deponin. Livslängden investeringar och med avdrag för planmässiga till statlig infrastruktur. Upplösningstid är satt till Swapränta redovisas löpande i resultat­räkningen beror på avfallsmängdernas inflöde. Storleken på avskrivningar och eventuella nedskrivningar. 25 år i befintliga projekt. Se not 12. som en del av stadens räntekostnader med hänsyn avsättningarna kan variera mellan åren om nya Komponentredovisning enligt RKR R4 Materiella tagen till periodisering av upplupen ränta på tillstånd tillhandahålls. Renova har som ägare och anläggningstillgångar tillämpas från och med 2017 vid Eget kapital swappen. Effekten av en stängning av derivat­ tillståndsinnehavare ett ansvar att sluttäcka och ha nyanskaffning av materiella anläggningstillgångar. Kretslopp och vattennämndens resultat inom kontrakt till följd av att säkringsrelationen upphört en efterkontroll på minst 25 år efter att tillståndet Det innebär att i anläggningen ingående kompo- taxe­finansierad verksamhet påverkar inte eget resultatförs direkt. Se not 18 och 19. har gått ut, alternativt när deponin är fullbelagd. nenter ges olika avskrivningstid utifrån bedömning kapital. Resultatet redovisas i stället som över-/ För att säkerställa att behovet kan möta de av faktisk nyttjandetid. Modellen används även på underuttag och därmed skuld/fordran till abonnent. Pensioner faktiska kostnaderna när de uppstår avsätter befintliga anläggningar vid återanskaffning och Kommunens pensionsskuld redovisas enligt den Renova medel årligen. Renovas avsättningar för vid tillkommande komponenter. Förändringen Skulder och avsättningar lagstadgade blandmodellen. Det innebär att återställande av deponier nuvärdesberäknas enligt innebär att poster som tidigare klassificerades som all pension som intjänats före år 1998 i tidigare regelverket i K3 och överensstämmer med RKR R9. driftkostnad för löpande underhåll hädanefter i Finansiella skulder pensionsavtal redovisas som ansvarsförbindelse Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräk- större utsträckning hanteras som reinvestering. Finansiella tillgångar och skulder redovisas som inom linjen och tas inte upp som avsättning i ningsmetoden på alla temporära skillnader som Bolagen tillämpar sedan 2014 komponent­ långfristiga eller kortfristiga poster beroende på balansräkningen. Framtida förväntad särskild uppkommer mellan redovisade och skattemässiga avskrivning för samtliga materiella anläggnings- deras karaktär. Omklassificering till kortfristig löneskatt tas också upp inom linjen. Utbetalningar värden på tillgångar och skulder. De temporära tillgångar. Se not 10. sker när posten förfaller inom tolv månader eller avseende pensionsförmåner som intjänats före år skillnaderna har huvudsakligen uppkommit för den del som amorteras inom tolv månader, 1998 redovisas som kostnad i resultaträkningen. genom skillnader mellan bokföringsmässiga och Leasing såvida inget avtal om förlängning finns vid bok- Se not 21. skattemässiga avskrivningar på anläggningstill- Enligt beslut i kommunfullmäktige ska kom- slutstillfället. Finansiella tillgångar och skulder Pensionsförmåner intjänade i pensionsavtal gångar, avsättningar och skattemässiga underskott. munens investeringar i lös egendom från och upptas till anskaffningsvärdet. från och med år 1998 redovisas som en kostnad Ingångna avtal om lämnade bidrag till staten med 2007 finansieras genom leasing, med det Vidareutlåning till koncernens bolag omklassi- i resultaträkningen och en avsättning i balans- eller annan juridisk person för investeringar i kommunala bolaget Göteborgs Stads Leasing AB ficeras inte till kortfristig post om bolaget bedömer räkningen. Under avsättningar reserveras också anläggningstillgång som Göteborgs Stad inte (GSL) som leasegivare. Enligt RKR R5 Leasing ska att skulden kommer att omsättas långfristigt. särskild löneskatt motsvarande 24,26 procent av kommer att äga eller förfoga över, redovisas som leasingavtal klassificeras som finansiella om de Utlåning till bolag som bedöms amorteras inom upptagen pensionsavsättning. Se not 16. kostnad i resultaträkningen och avsättning i ekonomiska fördelar och risker som förknippas tolv månader klassificeras som kortfristig. Avgiftsbestämd pension inklusive löneskatt balansräkningen när avtal tecknas. med ägandet av objektet i allt väsentligt överförs För över- och underkurser samt avgifter ingår i posten övriga upplupna personalkostnader Enligt RKR R9 Avsättningar och ansvarsför­ till leasetagaren. Tillgångar i avtal som är klassi­ används linjär periodisering över lånets löptid. under kortfristiga skulder. Se not 19. bindelser ska informella förpliktelser som ficerade som finansiell leasing ska redovisas som Tillgångar och skulder i utländsk valuta värderas Göteborgs Stad beräknar aktuell pensions- redovisats som avsättningar i kommunala bolag anläggningstillgång och förpliktelsen att i fram- till den valutasäkrade kursen när sådan finns, i skuld för anställda i kommunen enligt angivna omklassificeras till ansvarsförbindelser i de tiden betala leasingavgifter redovisas som skuld annat fall har omräkning skett till balansdagens riktlinjer, RIPS. Pensionsåtaganden för personer sammanställda räkenskaperna. Avsättningar i balansräkningen. Tillgångarnas värde skrivs av kurs enligt uppgift från Riksbanken. anställda i de kommunala bolagen redovisas enligt överstigande 5 mnkr har prövats. Se not 17. med samma modell och avskrivningstid som om BFNAR 2012:1. de varit köpta. Betalda leasingavgifter redovisas Derivat- och säkringsredovisning som amortering och ränta. Säkringsredovisning i enlighet med RKR R8 Derivat Avsättningar Göteborgs Stad har i huvudsak två större och säkringsredovisning tillämpas. Dokumentation Avsättning är en skuld som är oviss vad gäller leasegivare. Vid bedömning av avtalen är de avtal av säkringsförhållandet upprättas, vilken omfattar förfallotidpunkt eller belopp och får endast avse med GSL som avser maskiner och inventarier syfte med säkringen, beskrivning av karaktären på formella förpliktelser. RKR R9 Avsättningar och klassificerade som finansiell leasing. Avtalen säkrad risk, identifiering av säkringsinstrument och ansvarsförbindelser anger att uppgift om förväntad medför här en ekonomisk risk för leasetagaren bedömning av säkringens effektivitet. tidpunkt, samt osäkerhet vad gäller utflöde av som gör att leasingen går att jämföra med köp av resurser, för varje avsättning ska ges. Detta sker 72 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Årsbokslut Årsbokslut | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 73 Poster inom linjen återfinns kommunens borgensåtagande och 4. Avskrivningar och nedskrivningar Poster inom linjen är ett redovisningsbegrepp pensionsåtaganden som är tidigare än 1998. Se not Kommunen Kommunala koncernen som innebär att ställda säkerheter och ansvarsför- 20, 21 och 22. Pensionsåtagandet i sin helhet finns Belopp i mnkr 2021 2022 2021 2022 bindelser inte ska ingå som skuld eller avsättning också beskrivet i förvaltningsberättelsen under i balansräkningen utan anges i direkt anslutning avsnittet upplysning om pensionsförpliktelser. Avskrivning immateriella tillgångar −1 −1 −16 −30 därtill. Ansvarsförbindelser utgörs av möjliga Avskrivning byggnader och anläggningar −1 384 −1 552 −3 798 −4 045 åtaganden där osäkerhet råder om beloppets Avskrivning maskiner och inventarier −665 −647 −1 133 −1 187 storlek och/eller infriandegraden. Bland dessa Nedskrivning/återföring av nedskrivning 52 −8 227 −72 Summa av- och nedskrivningar −1 998 −2 208 −4 720 −5 334 2. Verksamhetens intäkter Jämförelsetal för 2021 har justerats till följd av rättelser/ändringar, se not 24 a. Kommunen Kommunala koncernen Belopp i mnkr 2021 2022 2021 2022 5. Skatteintäkter Försäljningsintäkter 384 449 8 626 11 960 Kommunen Kommunala koncernen Taxor och avgifter 2 744 2 886 2 904 2 604 Belopp i mnkr 2021 2022 2021 2022 Hyror och arrenden 1 469 1 477 8 108 9 072 Preliminär kommunalskatt 30 326 32 058 30 326 32 058 Bidrag och kostnadsersättningar från staten 2 142 2 573 2 182 2 584 Preliminär slutavräkning innevarande år 666 687 666 687 Bidrag och gåvor från privata aktörer 36 36 36 36 Slutavräkningsdifferens föregående år 96 186 96 186 EU-bidrag 21 19 21 21 Övriga bidrag 825 722 1 012 800 Summa skatteintäkter 31 088 32 931 31 088 32 931 Försäljning av verksamhet och konsulttjänster 1 423 1 533 2 990 1 914 Intäkter från exploateringsverksamhet 1 202 1 214 1 202 1 231 6. Generella statsbidrag och utjämning Realisationsvinster på anläggningstillgångar 583 244 2 291 432 Kommunen Kommunala koncernen Övriga verksamhetsintäkter 0 - 1 811 2 107 Belopp i mnkr 2021 2022 2021 2022 Summa verksamhetens intäkter 10 829 11 153 31 183 32 761 Inkomstutjämning 2 537 2 772 2 537 2 772 Jämförelsetal för 2021 har justerats till följd av rättelser/ändringar, se not 24 a. Kostnadsutjämning −1 178 −1 177 −1 178 −1 177 Regleringsbidrag/avgift 1 733 1 619 1 733 1 619 Kommunal fastighetsavgift 879 915 879 915 3. Verksamhetens kostnader Bidrag/avgift för LSS-utjämning 208 297 208 297 Kommunen Kommunala koncernen Övriga bidrag i utjämningssystemet 56 - 56 - Belopp i mnkr 2021 2022 2021 2022 Övriga generella bidrag från staten 232 127 232 127 Personalkostnader exklusive sociala avgifter Summa generella statsbidrag och utjämning 4 467 4 553 4 467 4 553 −16 431 −17 127 −19 616 −20 547 och pensionskostnader Sociala avgifter inkluderat löneskatt −5 456 −5 661 −6 514 −6 786 Erhållna, ej intäktsredovisade, generella statsbidrag uppgår till 45 mnkr Pensionskostnader −1 748 −1 573 −2 041 −1 960 Generella statsbidrag Ej intäktsförda Ursprungligt belopp Lämnade bidrag −2 743 −2 641 −2 746 −2 643 Flykting tillfälligt stöd kriget Ukraina 14 mnkr (juni 2022–december 2023 12 månader kvar) 22 mnkr Köp av huvudverksamhet −8 268 −8 692 −8 263 −8 318 Ökad bemanning 31 mnkr (juni 2022–december 2023 12 månader kvar) 49 mnkr Lokal− och markhyror −1 349 −1 391 −1 087 −1 168 Summa 45 mnkr 71 mnkr Bränsle, energi, vatten med mera −377 −376 −5 615 −7 935 Material, tjänster och övriga verksamhetskostnader −5 157 −6 158 −9 338 −10 728 Realisationsförluster och utrangeringar −131 −40 −413 −289 Anskaffningskostnad sålda exploateringsfastigheter −72 −134 −72 −134 Aktuell och uppskjuten bolagsskatt - - −342 −198 Summa verksamhetens kostnader −41 732 −43 793 −56 047 −60 706 Jämförelsetal för 2021 har justerats till följd av rättelser/ändringar, se not 24 a. 74 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Årsbokslut Årsbokslut | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 75 7. Finansiella intäkter och kostnader 9. Immateriella anläggningstillgångar Kommunen Kommunala koncernen Kommunen Kommunala koncernen Belopp i mnkr 2021 2022 2021 2022 Belopp i mnkr 2021 2022 2021 2022 Utdelning på aktier och andelar 1 5 −7 −1 Internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar Utdelning på aktier och andelar koncernföretag - - - - Ingående anskaffningsvärde 19 - 695 735 Intäkter från finansiella anläggningstillgångar 11 10 11 10 Anskaffning - - 65 113 Ränteintäkter 35 53 54 63 Försäljningar/utrangeringar −19 - −21 0 Ränteintäkter koncernföretag 372 462 - - Omklassificeringar/överföringar - - −4 −12 Borgensavgifter 10 8 - - Utgående anskaffningsvärde 0 0 735 836 Övriga finansiella intäkter 3 2 6 16 Ingående ack. avskrivningar −19 - −629 −624 Summa finansiella intäkter 432 540 64 88 Försäljningar/utrangeringar 19 - 20 0 Omklassificeringar/överföringar - - - 0 Räntekostnader −346 −481 −449 −506 Årets avskrivningar - - −15 −27 Räntekostnader koncernföretag −11 −27 - - Utgående ack. avskrivningar 0 0 −624 −651 Finansiell kostnad förändring av pensionsavsättning −48 −81 −70 −101 Övriga finansiella kostnader −29 −33 −19 −33 Ingående ack. nedskrivningar - - - - Summa finansiella kostnader −434 −622 −538 −640 Försäljningar/utrangeringar - - - - Omklassificeringar/överföringar - - - - Årets nedskrivningar/återföringar - - - - 8. Jämförelsestörande poster Utgående ack. nedskrivningar 0 0 0 0 Kommunen Kommunala koncernen Förvärvade immateriella anläggningstillgångar Belopp i mnkr Ingår i not 2021 2022 2021 2022 Ingående anskaffningsvärde 23 23 464 471 Resultat försäljning anläggningstillgång 593 253 - - Anskaffning - - - 0 Resultat försäljning exploateringsfastighet 901 620 - - Försäljningar/utrangeringar - - - 1 Resultat övrig exploateringsverksamhet 178 440 - - Omklassificeringar/överföringar - - 7 24 Förändring av pensionsförpliktelse till följd av Utgående anskaffningsvärde 23 23 471 496 3 −115 - - - ändrat livslängdsantagande Ingående ack. avskrivningar −21 −22 −305 −307 Summa jämförelsestörande poster 1 557 1 313 - - Försäljningar/utrangeringar - - - −1 Specifikation: Omklassificeringar/överföringar - - - 0 Realisationsvinst försäljning materiell Årets avskrivningar −1 −1 −2 −3 2 583 244 - - anläggningstillgång Utgående ack. avskrivningar −22 −23 −307 −311 Realisationsvinst försäljning finansiell 7 11 10 - - anläggningstillgång Ingående ack. nedskrivningar - - −54 −67 Övriga försäljningsrelaterade kostnader 3, 7 −1 −1 - - Försäljningar/utrangeringar - - - - Resultat försäljning anläggningstillgång 593 253 - - Omklassificeringar/överföringar - - - - Årets nedskrivningar/återföringar - - −13 - Försäljningspris exploateringsfastighet 2 973 754 - - Utgående ack. nedskrivningar 0 0 −67 −67 Anskaffningskostnad såld exploateringsfastighet 3 −117 −124 - - Förändring framtida åtaganden 3 45 −10 - - Utgående redovisat värde 1 0 97 118 Resultat försäljning exploateringsfastighet 901 620 - - Summa immateriella anläggningstillgångar 1 0 208 303 Exploateringsbidrag* 2 215 451 - - Immateriella anläggningstillgångar Medfinansiering från exploatör 2 16 19 - - Redovisat värde vid årets början 2 1 171 208 Övriga exploateringsrelaterade intäkter 2, 7 0 3 - - Anskaffning - - 65 113 Medfinansiering till stat och region 3 −53 −33 - - Försäljningar/utrangeringar 0 - −1 0 Övriga exploateringsrelaterade kostnader 3 0 0 - - Nedskrivningar - - −13 - Resultat övrig exploateringsverksamhet 178 440 - - Avskrivningar −1 −1 −17 −30 * Inkluderar värde avseende allmän plats överlåten från exploatör. Övriga förändringar - - 3 12 Jämförelsetal för 2021 har justerats till följd av rättelser/ändringar, med totalt −40 mnkr, se även not 24 a. Bedömning har endast gjorts av jämförelsestörande poster för kommunen. Redovisat värde vid årets slut 1 0 208 303 76 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Årsbokslut Årsbokslut | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 77 10. Materiella anläggningstillgångar Kommunen Kommunala koncernen Kommunen Kommunala koncernen Belopp i mnkr 2021 2022 2021 2022 Belopp i mnkr 2021 2022 2021 2022 Ingående ack. avskrivningar −32 −34 −85 −95 Försäljningar/utrangeringar 1 0 4 0 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Omklassificeringar/överföringar − 2 0 0 Ingående anskaffningsvärde 51 974 55 669 149 644 158 166 Årets avskrivningar −3 −3 −14 −15 Anskaffning 4 897 4 443 9 849 9 971 Utgående ack. avskrivningar −34 −35 −95 −110 Försäljningar/utrangeringar −378 −255 −1 538 −620 Omklassificeringar/överföringar −824 −310 211 440 Ingående ack. nedskrivningar - - - - Utgående anskaffningsvärde 55 669 59 547 158 166 167 957 Försäljningar/utrangeringar - - - - Omklassificeringar/överföringar - - - - Ingående ack. avskrivningar −15 624 −16 790 −54 907 −57 926 Årets nedskrivningar/återföringar - - - - Försäljningar/utrangeringar 214 208 820 471 Utgående ack. nedskrivningar 0 0 0 0 Omklassificeringar/överföringar 2 1 −89 82 Årets avskrivningar −1 382 −1 552 −3 750 −4 030 Utgående redovisat värde 86 90 188 213 Utgående ack. avskrivningar −16 790 −18 133 −57 926 −61 403 Bedömd genomsnittlig nyttjandeperiod (år) 27,9 26,7 16,5 14,8 Ingående ack. nedskrivningar −53 −4 −2 535 −2 293 Summa materiella anläggningstillgångar 43 316 46 173 107 621 113 748 Försäljningar/utrangeringar - - 5 1 Omklassificeringar/överföringar - - 0 0 Materiella anläggningstillgångar Årets nedskrivningar/återföringar 49 −8 237 −72 Redovisat värde vid årets början 39 957 43 316 101 256 107 621 Utgående ack. nedskrivningar −4 −12 −2 293 −2 364 Anskaffning 5 672 5 147 11 917 12 218 Utgående redovisat värde 38 875 41 402 97 947 104 190 Försäljningar/utrangeringar −172 −52 −748 −296 Bedömd genomsnittlig nyttjandeperiod (år) 26,9 27,2 30,5 30,2 Nedskrivningar 49 −8 237 −72 Avskrivningar −2 046 −2 199 −4 910 −5 217 Maskiner och inventarier Övriga förändringar −144 −31 −131 −506 Ingående anskaffningsvärde 6 127 7 261 16 242 17 509 Redovisat värde vid årets slut 43 316 46 173 107 621 113 748 Anskaffning 774 701 2 063 2 220 Försäljningar/utrangeringar −106 −27 −483 −712 Specifikation: Varav leasing Omklassificeringar/överföringar 466 293 −313 −1 117 Maskiner och inventarier Utgående anskaffningsvärde 7 261 8 228 17 509 17 900 Anskaffningsvärde 3 327 3 835 - - Ingående ack. avskrivningar −2 536 −2 906 −7 251 −7 911 Ackumulerade avskrivningar −2 089 −2 532 - - Försäljningar/utrangeringar 98 22 455 564 Nedskrivningar - - - - Omklassificeringar/överföringar 194 −18 32 76 Utgående redovisat värde 1 238 1 303 0 0 Årets avskrivningar −662 −645 −1 147 −1 172 Bedömd genomsnittlig nyttjandeperiod (år) 6,6 8,4 - - Utgående ack. avskrivningar −2 906 −3 547 −7 911 −8 443 Specifikation: Varav pågående Ingående ack. nedskrivningar - - −112 −112 Ingående anskaffningsvärde 12 096 9 223 19 732 17 372 Försäljningar/utrangeringar - - - - Anskaffning 5 672 5 147 11 917 12 218 Omklassificeringar/överföringar - - 0 - Överföringar −8 545 −5 284 −14 446 −12 193 Årets nedskrivningar/återföringar - 0 0 0 Försäljningar/utrangeringar - - −3 −25 Utgående ack. nedskrivningar 0 0 −112 −112 Nedskrivningar - - 60 −52 Utgående redovisat värde 4 355 4 681 9 486 9 345 Övrigt - - 112 237 Bedömd genomsnittlig nyttjandeperiod (år) 9,8 11,7 9,8 10,7 Utgående redovisat värde 9 223 9 086 17 372 17 557 Jämförelsetal för 2021 har justerats till följd av rättelser/ändringar, se not 24 b. Övriga materiella anläggningstillgångar Kommunens nedskrivning avser Isdala ishall, vars verksamhet upphör under maj 2023. Nedskrivet belopp om 8 mnkr är anpassat Ingående anskaffningsvärde 101 120 260 283 till anläggningens återstående nyttjandetid. För koncernen som helhet tillkommer nedskrivningar om 120 mnkr och återförda Anskaffning 2 3 5 27 nedskrivningar om −56 mnkr. De nedskrivningar som gjorts av bolag och som sedan återförts i den kommunala koncernen har minskat med 60 mnkr under året. Försäljningar/utrangeringar −1 0 −10 0 För koncernen ingår värde av aktiverade lånekostnader med 635 mnkr. Av dessa har 19 mnkr tillkommit under året (föregående Omklassificeringar/överföringar 18 2 28 13 år 50 mnkr) beräknade på en räntesats om 1,3 procent. Utgående anskaffningsvärde 120 125 283 323 78 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Årsbokslut Årsbokslut | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 79 11. Finansiella anläggningstillgångar 14. Fordringar Kommunen Kommunala koncernen Kommunen Kommunala koncernen Belopp i mnkr 2021 2022 2021 2022 Belopp i mnkr 2021 2022 2021 2022 Aktier och andelar i:* Kundfordringar 502 571 1 651 1 748 Göteborgs Stadshus AB 9 451 9 451 - - Kundfordringar, koncernföretag 113 173 - - Kommuninvest ekonomisk förening 375 412 375 412 Fordringar moms 352 407 421 442 Övriga bolag, bostadsrätter och Statsbidragsfordringar och kostnadsersättningar 513 573 538 608 18 19 83 73 grundfondskapitalstiftelser Kommunalskattefordringar 667 1 540 667 1 540 Långfristig utlåning till koncernföretag 34 001 33 893 - - Övriga kortfristiga fordringar 3 506 587 4 644 1 982 Övriga långfristiga fordringar 3 52 529 663 Övriga kortfristiga fordringar, koncernföretag 4 290 5 701 - - Summa finansiella anläggningstillgångar 43 848 43 827 987 1 148 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 434 1 402 2 663 3 409 * En samlad förteckning över Göteborgs Stads ägarintressen finns i not 30. Summa kortfristiga fordringar 11 377 10 954 10 584 9 729 12. Bidrag till infrastruktur 15. Eget kapital Kommunen Kommunala koncernen Kommunen Kommunala koncernen Belopp i mnkr 2021 2022 2021 2022 Belopp i mnkr 2021 2022 2021 2022 Bidrag till Trafikverket Ingående eget kapital 29 855 32 507 37 147 42 651 Totalt bidrag 31 31 31 31 Övriga justeringar - - 7 −5 Ackumulerad upplösning −7 −8 −7 −8 Årets resultat 2 652 2 554 5 497 3 653 varav årets upplösning −1 −1 −1 −1 Utgående eget kapital 32 507 35 061 42 651 46 299 Summa bidrag till infrastruktur 24 23 24 23 Specifikation: Eget kapital Det ursprungliga sammanlagda bidraget har uppgått till 30 mnkr. Utgående värde avser åtta projekt för gång- och cykelbana, Årets resultat 2 652 2 554 5 497 3 653 cirkulationsplats och pendelparkering. Det största projektet motsvarar ett ursprungsbelopp på 15 mnkr. Tid för upplösning är 25 år för samtliga projekt. Årets upplösning är −1 mnkr (föregående år −1 mnkr) och den ackumulerade upplösningen uppgår till 8 mnkr. Resultatutjämningsreserv 5 258 5 623 5 258 5 623 Övrigt eget kapital 24 597 26 884 31 896 37 023 13. Förråd, lager och exploateringsfastigheter Summa eget kapital 32 507 35 061 42 651 46 299 Kommunen Kommunala koncernen Specifikation: Resultatutjämningsreserv Belopp i mnkr 2021 2022 2021 2022 Ingående resultatutjämningsreserv 4 530 5 258 4 530 5 258 Förråd och lager 36 66 428 784 Årets förändring av resultatutjämningsreserv 728 365 728 365 Exploateringsfastigheter 857 1 274 1 644 1 631 Summa utgående resultatutjämningsreserv 5 258 5 623 5 258 5 623 Summa förråd 893 1 340 2 072 2 415 Jämförelsetal för 2021 har justerats till följd av rättelser/ändringar, se not 24 b. Specifikation: Exploateringsfastigheter Ingående värde 964 857 1 797 1 644 Årets utgifter 43 556 771 835 Uttag bokfört värde −154 −137 −961 −868 Omklassificering/omvärdering 4 −2 37 20 Summa exploateringsfastigheter 857 1 274 1 644 1 631 80 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Årsbokslut Årsbokslut | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 81 16. Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Kommunen Kommunala koncernen Kommunen Kommunala koncernen Belopp i mnkr 2021 2022 2021 2022 Belopp i mnkr 2021 2022 2021 2022 C. Avsatt för åtgärder inom byggsektorn Förmånsbestämd ålderspension 3 251 3 425 4 385 4 619 Redovisat värde vid årets början 112 77 1 507 1 638 Avtalspension, visstidspension med mera 12 7 12 7 Periodens avsättningar 29 31 297 364 Ianspråktagna avsättningar −60 −12 −175 −387 Summa pensioner 3 263 3 432 4 397 4 626 Outnyttjade belopp som återförts −4 −13 −16 −47 Löneskatt 792 833 881 933 Omklassificering - - 25 1 Summa avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 4 055 4 265 5 278 5 559 Utgående avsättningar 77 83 1 638 1 569 Specifikation: Avsättningens förändring över året D. Avsatt för miljöåtgärder Ingående avsättning 3 578 4 055 4 799 5 278 Redovisat värde vid årets början 23 13 83 53 Nya förpliktelser under året 489 282 547 408 Periodens avsättningar 1 13 4 15 varav nyintjänad pension 331 197 375 253 Ianspråktagna avsättningar −3 −1 −6 −1 varav ränte- och basbeloppsuppräkning 48 81 81 120 Outnyttjade belopp som återförts −8 - −28 0 varav ändring av försäkringstekniska grunder 94 0 88 38 Omklassificering - - - - varav pension till efterlevande 10 4 10 4 Utgående avsättningar 13 25 53 67 varav övrigt 6 0 −7 −7 Årets utbetalningar −105 −113 −169 −178 E. Övriga avsättningar Årets förändring särskild löneskatt 93 41 101 51 Redovisat värde vid årets början 31 9 211 226 Summa avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 4 055 4 265 5 278 5 559 Periodens avsättningar - 1 48 11 Ianspråktagna avsättningar −7 −1 −9 −8 Aktualiseringsgrad 100 procent (föregående år 100 procent). Antal förtroendevalda med visstidspension 9 (föregående år 11). Outnyttjade belopp som återförts −15 −1 −24 −1 Omklassificering - - - - 17. Andra avsättningar Utgående avsättningar 9 8 226 228 Kommunen Kommunala koncernen Belopp i mnkr 2021 2022 2021 2022 F. Uppskjutna skatter Redovisat värde vid årets början - - 3 488 3 708 A. Avsatt för återställande av deponi Periodens avsättningar - - 278 278 Redovisat värde vid årets början 21 20 82 82 Ianspråktagna avsättningar - - −14 −39 Periodens avsättningar - - 8 7 Outnyttjade belopp som återförts - - 1 −18 Ianspråktagna avsättningar −1 −1 −9 −1 Omklassificering - - −45 −92 Outnyttjade belopp som återförts - - - - Utgående avsättningar - - 3 708 3 837 Omklassificering - - - - Summa ingående balans 836 807 6 020 6 395 Utgående avsättningar 20 19 81 88 Summa periodens avsättningar 90 75 695 705 B. Avsatt för infrastrukturåtgärder Summa ianspråktaget −92 −509 −234 −930 Redovisat värde vid årets början 649 688 649 688 Summa outnyttjade belopp som återförts −27 −14 −67 −66 Periodens avsättningar 60 30 60 30 Omklassificering - - −20 −91 Ianspråktagna avsättningar −21 −494 −21 −494 Summa utgående balans 807 359 6 394 6 013 Outnyttjade belopp som återförts - - - - Omklassificering - - - - Utgående avsättningar 688 224 688 224 82 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Årsbokslut Årsbokslut | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 83 Kommunen Kommunala koncernen 18. Långfristiga skulder A. Deponi Inga avsättningar har bedömts vara informella förpliktelser, Kommunen Kommunala koncernen Kommunens avsättning avser återställande av stadens som därmed skulle ha omklassificerats till ansvarsförbindelse. Belopp i mnkr 2021 2022 2021 2022 17 nedlagda deponier vars miljöskyddsåtgärder kretslopp och vattennämnden ansvarar för. Brudaremossens deponi A. Deponi är störst av deponierna och står för den största andelen Avsättningen för återställande av deponi avser, förutom Skulder till banker och kreditinstitut 36 109 38 477 39 973 42 200 av återställningskostnaderna. Avsättningens storlek är svår kommunens del om 20 mnkr, återställande av deponier att beräkna eftersom återställningsbehovet förändras. Det inom Renovakoncernen. Dessa avser deponierna i Tagene, Långfristig leasingskuld 1 238 1 303 - - kan ske förändringar i miljön, men även på grund av nya Torsviken och Fläskebo. IB 61 mnkr har där sammantaget ökat Skulder till koncernföretag 424 421 - - tekniska lösningar. Löpande förbättringsåtgärder pågår på till 69 mnkr och av dessa utgör Tagene 45 mnkr. samtliga deponier. Kommunens avsättning för återställande Övriga långfristiga skulder 17 17 107 106 av deponier nuvärdesberäknas inte eftersom effekten är av B. Infrastruktur Förutbetalda intäkter anläggnings-/anslutningsavgifter 619 749 831 1 009 mindre värde. Se Kommunen. Förutbetalda intäkter offentliga investeringsbidrag 3 657 3 766 3 657 3 766 B. Infrastruktur C. Åtgärder inom byggsektorn Kommunen slöt under 2010 avtal kring medfinansiering av Avsättningen för åtgärder inom byggsektorn avser, förutom Summa långfristiga skulder 42 064 44 733 44 568 47 081 infrastrukturåtgärder inom ramen för Västsvenska paketet där kommunens avsättningar som ökat från 77 till 83 mnkr, till 400 mnkr avsåg medfinansiering kopplat till marknyttor. Dessa större del framtida åtaganden i byggprojekt inom Älvstranden­ Långfristiga skulder förändring över året togs upp i kommunens resultat- och balansräkningar under koncernen. Dessa avsättningar har sammantaget minskat med 2011. Under 2022 har kommunen betalat ut och slutreglerat 36 mnkr, från 1 483 mnkr till 1 447 mnkr och består främst av: Ingående långfristig skuld 40 957 42 064 44 122 44 568 avsättningen i enlighet med gällande medfinansieringsavtal. – Masthuggskajen, årets ingående avsättning är i princip Nyupptagna låneskulder 8 060 8 125 8 601 8 825 År 2014 slöt kommunen avtal om medfinansiering för utbygg­ oförändrad med ett UB om 1 202 mnkr, men har både nya nad av E20 och nedsänkning av E45. Avtalet avseende ut­ och ianspråktagna belopp med cirka 250 mnkr. Avsättning­ Minskning av räntebärande skuld −7 289 −5 710 −8 580 −6 548 byggnad av E20 är ett underavtal mellan Göteborgsregionens en beräknas ha ett löpande utflöde till och med 2030. Kommunalförbund (GR) och Göteborgs Stad. I huvudavtalet Periodisering över- och underkurser −21 −50 −21 −50 representeras Göteborgs Stad av GR. Inflationen under året – Lindholmshamnen, IB 136 mnkr har ianspråktagits med har inneburit betydande indexuppräkningar även under 2022, Förändring leasingskuld −77 65 - - 48 mnkr vilket ger UB 89 mnkr. Den förväntas ha ett utflöde vilka samlat uppgår till cirka 30 mnkr. Nedsänkningen av E45 till och med 2025. Förändring övriga långfristiga skulder −64 - −65 −1 är i sin helhet återförd och förväntas slutregleras under 2023. – Sannegården, ny avsättning med ett netto för året om Förändring förutbetalda intäkter 498 239 511 287 C. Åtgärder inom byggsektorn 49 mnkr och ett förväntat löpande utflöde fram till 2029. Avsättningen avser framtida åtaganden som kommunen Summa utgående långfristig skuld 42 064 44 733 44 568 47 081 – Frihamnen, IB 44 mnkr är oförändrat. har gentemot exploatören vid försäljningstillfället, såsom ledningsflyttar, avetableringar och utredningar. – Celsiusgatan, IB 46 mnkr har ianspråktagits med 11 mnkr Anläggnings-/anslutningsavgifter återstående antal år vilket ger UB 35 mnkr. 51,3 55,9 39,0 42,3 (vägt snitt) D. Miljöåtgärder – Västra Eriksberg, IB 31 mnkr har ianspråktagits med 21 mnkr Offentliga investeringsbidrag återstående antal år Avsättningen avser framtida åtaganden som kommunen vilket ger UB 11 mnkr. 49,5 48,8 49,5 48,8 har gentemot exploatören vid försäljningstillfället, såsom (vägt snitt) marksanering. – Kvillebäcken, IB 6 mnkr har ianspråktagits med 4 mnkr vilket ger UB 2 mnkr. Uppgifter om lång och kortfristig upplåning E. Övriga avsättningar – Skeppsbron, IB 13 mnkr är oförändrat. Övriga avsättningar avser förväntade skadestånd, vite och Genomsnittlig ränta (%) 0,69 0,99 0,92 1,01 oreglerade skador med mera. Älvstrandenkoncernen redovisar också en löpande avsättning Genomsnittlig ränta exklusive derivat (%) 0,41 0,97 0,43 0,94 avseende olika byggprojekt med IB 4 mnkr och UB 3 mnkr. Så gör även Higab AB, IB 36 mnkr och UB 35 mnkr, samt Genomsnittlig räntebindningstid (år) 2,5 2,9 3,1 3,3 Förvaltnings AB Framtiden med IB 11 mnkr och UB 4 mnkr. Framtidens avsättning med ett IB om 30 mnkr för garanti­ Genomsnittlig räntebindningstid exklusive derivat (år) 1,9 2,1 1,9 2,1 åtaganden avseende enstegstätade putsfasader har under Genomsnittlig kapitalbindningstid (år) 3,4 3,4 3,3 3,3 året avslutats. Lån som förfaller inom 0–1 år (%) 22 19 22 19 D. Miljöåtgärder Lån som förfaller inom 1–2 år (%) 13 16 13 17 Avsatt för miljöåtgärder avser, förutom kommunens avsättning om 25 mnkr, avsättning inom Göteborg Energikoncernen kopp­ Lån som förfaller inom 2–5 år (%) 42 48 43 48 lat till löpande konstaterade framtida miljöåtgärder, exempelvis återställande av mark. Årets UB 34 mnkr har ökat med 2 mnkr Lån som förfaller inom 5+ år (%) 23 17 22 16 jämfört IB. Resterande belopp är oförändrade och omfattar dels avsatt för sanering Färjenäs markområde hos Räddnings­ Säkringsinstrument tjänsten Storgöteborg, dels avsatt hos Gryaab för marksanering Färjestaden om 4 mnkr vardera. Nominellt belopp ränteswappar 5 800 7 800 19 260 18 220 E. Övriga avsättningar Marknadsvärde ränteswappar −158 481 −291 1 011 Övriga avsättningar består, förutom kommunens avsättning Säkrad skuld i utländsk valuta 2 816 2 816 2 816 2 816 om 8 mnkr, i huvudsak av avsatt för oreglerade skador inom Försäkrings AB Göta Lejon. Där har ytterligare avsättning Marknadsvärde Cross currency-swappar 20 106 20 106 gjorts under året med 10 mnkr, vilket innebär att UB uppgår till 218 mnkr jämfört IB 208 mnkr. Jämförelsetal för 2021 har justerats till följd av rättelser/ändringar, se not 24 b. Offentliga investeringsbidrag periodiseras i intervallet 10 till 80 år beroende på nyttjandeperiod för den komponent/tillgång bidraget avser. För äldre inkomster (innan komponentredovisning infördes 2017) tillämpas upplösning på i huvudsak 33 år. Anslutningsavgifter periodiseras hos kretslopp och vattennämnden från och med 2021 på 80 år (tidigare 50 år). För koncernen tillkommer justering avseende Göteborg Energis anslutningsavgifter, vilka uppgår till 260 mnkr. Av dessa har 157 mnkr tillkommit under året (föregående år 148 mnkr) och de periodiseras över fem år enligt en förenklad modell för att möta nedlagda kostnader. 84 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Årsbokslut Årsbokslut | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 85 19. Kortfristiga skulder 21. Pensionsförpliktelser som inte tagits upp bland skulder eller avsättningar Kommunen Kommunala koncernen Kommunen Kommunala koncernen Belopp i mnkr 2021 2022 2021 2022 Belopp i mnkr 2021 2022 2021 2022 Pensionsförpliktelser PA-KL aktiva 2 669 2 383 2 676 2 391 Skulder till banker och kreditinstitut 10 405 9 162 11 774 10 060 Pensionsförpliktelser PA-KL pensionärer 5 263 5 288 5 350 5 368 Skulder till koncernföretag 2 743 2 259 - - Pensionsförpliktelser livränta 293 272 293 272 Leverantörsskulder 2 246 2 552 3 595 3 955 Summa pensionsförpliktelser PA-KL 8 225 7 943 8 319 8 031 Moms och punktskatter - 0 74 57 Personalens skatter, avgifter och avdrag 336 361 399 426 Pensionsförpliktelser chefsavtal - - - - Retroaktiva löner och OB-ersättning* 635 693 635 693 Pensionsförpliktelser övrigt 7 4 7 4 Semester och övertidsskuld* 1 411 1 413 1 821 1 808 Garantiåtaganden FPG/PRI - - 6 7 Övriga upplupna personalkostnader 1 361 934 1 580 1 084 Summa totala pensionsförpliktelser 8 232 7 947 8 332 8 042 Kommunalskatteskulder 319 - 319 - Särskild löneskatt 1 997 1 928 2 018 1 946 Övriga kortfristiga skulder 382 338 1 308 1 096 Summa pensionsförpliktelser och särskild löneskatt 10 229 9 875 10 350 9 988 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 866 1 318 2 705 5 230 Summa kortfristiga skulder 20 704 19 030 24 210 24 409 Specifikation: Ansvarsförbindelsens förändring över året Ingående ansvarsförbindelse för pensionsförpliktelse 10 395 10 229 10 519 10 350 Marknadsvärden swappar Nya förpliktelser under året 341 194 348 198 Säkrad skuld i utländsk valuta 2 012 2 029 2 012 2 029 varav ränte- och basbeloppsuppräkning 148 243 150 246 Valutaswappar 71 −32 71 −32 varav ändring av försäkringstekniska grunder 226 0 231 0 varav pension till efterlevande - - - - * Inkluderar upplupna sociala avgifter. Jämförelsetal för 2021 har justerats till följd av rättelser/ändringar, se not 24 b. varav övrigt −33 −49 −33 −48 Årets utbetalningar −475 −479 −484 −488 Årets förändring särskild löneskatt −32 −69 −33 −72 20. Panter och därmed jämförliga säkerheter Summa ansvarsförbindelse för pensionsförpliktelse 10 229 9 875 10 350 9 988 Kommunen Kommunala koncernen För kommunen har gjorts inlösen av pensionsförpliktelser inom ansvarsförbindelsen 2001 med 420 mnkr, 2002 med 260 mnkr samt 2016 med 20 mnkr, sammantaget 700 mnkr. Belopp i mnkr 2021 2022 2021 2022 Fastighetsinteckningar - - 28 28 Övriga ställda säkerheter* - - 895 340 Summa panter och därmed jämförliga säkerheter 0 0 923 368 * Posten för 2022 består enbart av tillgångar som är registerförda för skuldtäckning av de försäkringstekniska avsättningarna hos Göta Lejon AB. I händelse av obestånd har försäkringstagarna förmånsrätt i de registerförda tillgångarna. För 2021 uppgick posten till 325 mnkr. Föregående år ingick även ställda säkerheter till förmån för Nasdaq Commodities med 570 mnkr. Jämförelsetal för 2021 har justerats till följd av rättelser/ändringar, se not 24 b. 86 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Årsbokslut Årsbokslut | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 87 22. Övriga ansvarsförbindelser 23. Leasing Kommunen Kommunala koncernen Kommunen Kommunala koncernen Belopp i mnkr 2021 2022 2021 2022 Belopp i mnkr 2021 2022 2021 2022 Borgensåtagande för lån och Finansiell leasing pensionsåtaganden egna bolag Leasetagare Göteborgs Hamn AB 384 418 - - Redovisat värde per balansdag för maskiner 1 238 1 303 - - Göteborg Energi AB 237 235 - - och inventarier Higab AB 1 075 584 - - Nuvärde minimileaseavgifter 1 290 1 365 - - Göteborgs Stadshus AB 3 330 3 230 - - varav förfall inom 1 år 403 422 - - Förvaltnings AB Framtiden 412 412 - - varav förfall inom 1–5 år 718 764 - - Övriga bolag 269 253 - - varav förfall senare än 5 år 169 179 - - Summa borgensförbindelser egna bolag 5 707 5 132 - - Variabla avgifter som ingår i periodens resultat - - - - Övriga borgensförbindelser externt Leasegivare Småhus – statliga bostadslån 1 - 1 - Externa fordringar - - 593 539 Stiftelser 454 406 454 406 Framtida minimileasingavgifter avseende icke - - 573 537 uppsägningsbara leasingavtal Föreningar 160 158 160 158 varav förfall inom 1 år - - 54 55 Övrigt 0 0 1 0 varav förfall inom 1–5 år - - 208 212 Summa borgensförbindelser externt 615 564 616 564 varav förfall senare än 5 år - - 311 270 Övriga förpliktelser Operationell leasing Moderbolagsgaranti* - - - 1 330 Leasetagare Övriga ansvarsförbindelser - - 171 139 Räkenskapsårets betalda leasingavgifter 2 095 2 172 986 1 019 Summa övriga förpliktelser 0 0 171 1 469 Framtida minimileasingavgifter avseende icke Summa övriga ansvarsförbindelser 6 322 5 696 787 2 033 1 760 1 819 1 530 1 531 uppsägningsbara leasingavtal * Moderbolagsgaranti har lämnats av Göteborg Energi AB till förmån för clearingmotpart som säkerhet för Göteborg Energi varav förfall inom 1 år 403 545 272 326 Din El AB:s finansiella elhandel om 100 mEUR, motsvarande 1 113 mnkr. Moderbolagsgaranti har också lämnats till förmån för balansansvarig som säkerhet för Göteborg Energi Din El AB:s fysiska elhandel om 20 mEUR, motsvarande 217 mnkr. varav förfall inom 1–5 år 873 1 822 733 709 Jämförelsetal för 2021 har justerats till följd av rättelser/ändringar, se not 24 b. varav förfall senare än 5 år 484 452 525 496 Leasegivare Avtalade framtida leasingavgifter 930 921 9 110 10 252 Göteborgs Stad har i november 2012 ingått Kommunens borgen för pensionsåtaganden varav förfall inom 1 år 332 319 1 717 1 894 en solidarisk borgen såsom för egen skuld för hos vissa kommunala bolag, kommunalförbund varav förfall inom 1–5 år 358 294 3 681 4 404 Kommun­invest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och stiftelser uppgick vid årsskiftet till 751 mnkr. varav förfall senare än 5 år 240 308 3 712 3 955 och framtida förpliktelser. Samtliga 294 kommuner Göteborgs Stad har under året behövt infria och regioner som per 2022-12-31 var medlemmar borgensåtagande om 0,6 mnkr. i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Kommuninvests totala förpliktelse uppgick 2022-12-31 till 540 mdkr och totala tillgångar till 537 mdkr. Göteborgs Stads del i borgensansvaret är 2,0 procent, 11 mdkr. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlems- kommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt avtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. 88 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Årsbokslut Årsbokslut | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 89 Eget kapital har också ökat medan Kortfristiga skulder minskat till följd av rättning av en kostnadsförd post 2021 med 100 mnkr. 24 a. Effekter i resultaträkningen på jämförelseår 2021 Panter och ansvarsförbindelser har totalt minskats med 1,760 mnkr för kommunen respektive 1,530 mnkr för den kommunala till följd av rättelser/ändringar koncernen på grund av att operationell leasing inte längre redovisas inom linjen. Dessutom har en inbördes justering mellan raderna skett som en anpassning till förändrad redovisningspraxis. Kommunen Kommunala koncernen Belopp i mnkr Not 2021 +/- 2021 2021 +/- 2021 Utdrag: 25. Kassaflöde, ej likviditetspåverkande poster Utdrag: Kommunen Kommunala koncernen Verksamhetens intäkter 2,8 10 864 −35 10 829 31 218 −35 31 183 Verksamhetens kostnader 3 −41 832 100 −41 732 −56 147 100 −56 047 Ing år Belopp i mnkr 2020 2021 2020 2021 i not Avskrivningar 4 −1 992 −6 −1 998 −4 714 −6 −4 720 Verksamhetens nettokostnader −32 960 59 −32 901 −29 643 59 −29 584 Realisationsresultat från immateriella och 9, 10 −452 −203 −656 −530 materiella anläggningstillgångar Verksamhetens resultat 2 595 59 2 654 5 912 59 5 971 Avskrivningar 9, 10 1 845 2 200 4 978 5 262 Resultat efter finansiella poster 2 593 59 2 652 5 438 59 5 497 Nedskrivningar 9, 10 −49 8 −224 72 Årets resultat 2 593 59 2 652 5 438 59 5 497 Realisationsresultat från kommunkoncernföretag 11 - - −1 436 0 Verksamhetens intäkter har justerats med −40 mnkr till följd av förändrad intäktsföring inkomster. Gjorda avsättningar för pensioner 16 583 323 647 459 Verksamhetens intäkter har justerats med +5 mnkr samt Avskrivningar med -6 mnkr till följd av överföring av skuldanläggningar Gjorda andra avsättningar 17 91 75 695 705 från tillgångs- till skuldsidan. Återföring andra avsättningar 17 −28 −13 −87 −156 Verksamhetens kostnader har justerats med 100 mnkr till följd av rättning av en kostnadsförd post. Årets periodisering över- och underkurser på lån 18 −102 −100 −102 −100 24 b. Effekter i balansräkningen på jämförelseår 2021 Bidrag infrastruktur, redovisas i annan sektor RR 0 20 0 20 till följd av rättelser/ändringar Justering eget kapital 24 - - 7 −3 Kommunen Kommunala koncernen Summa ej likviditetspåverkande poster 1 888 2 310 3 822 5 729 Belopp i mnkr Not 2021 +/- 2021 2021 +/- 2021 26. Kassaflöde, likviditetspåverkande poster Utdrag: Kommunen Kommunala koncernen ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Ing år Belopp i mnkr 2020 2021 2020 2021 i not Materiella anläggningstillgångar 10 43 214 102 43 316 107 519 102 107 621 Summa anläggningstillgångar 87 063 102 87 165 108 714 102 108 816 Utbetalning avsättning för pensioner 16 −106 −113 −169 −178 Summa tillgångar 100 035 102 100 137 122 999 102 123 101 Utbetalning andra avsättningar 17 −71 −15 −234 −436 In- och utbetalning över- och underkurser, lån 18 81 50 81 50 EGET KAPITAL Summa likviditetspåverkande poster −96 −78 −322 −564 Årets resultat 2 593 59 2 652 5 438 59 5 497 Ränteinbetalningar ingår 2022 för kommunen med 494 mnkr. Övrigt eget kapital 23 313 1 284 24 597 30 612 1 284 31 896 Ränteutbetalningar ingår 2022 för kommunen med 417 mnkr. Summa eget kapital 15 31 164 1 343 32 507 41 308 1 343 42 651 Utdelning ingår i kommunen 2022 med 6 mnkr. SKULDER Långfristiga skulder 18 43 205 −1 141 42 064 45 709 −1 141 44 568 Kortfristiga skulder 19 20 804 −100 20 704 24 310 −100 24 210 27. Upplysning om upprättade särredovisningar Summa skulder 64 009 −1 241 62 768 70 019 −1 241 68 778 Särredovisning som upprättats enligt Lag Enligt Lag (2005:590) om insyn i vissa finansiella Summa eget kapital, avsättningar (2006:412) om allmänna vattentjänster, samt förbindelser m.m. upprättas särredovisning av 100 035 102 100 137 122 999 102 123 101 och skulder särredovisning för avfallsverksamheten, finns Göteborgs Hamn AB och Göteborgs Spårvägar AB. tillgängliga hos kretslopp och vattennämnden, PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER 18 311 −1 760 16 551 13 590 −1 530 12 060 hemsida: goteborg.se/kretsloppochvatten. Panter och därmed jämförliga Särredovisningsrapporter upprättade enligt 20 6 322 −6 322 0 1 539 −616 923 säkerheter Ellagen (1997:857), Fjärrvärmelagen (2008:263) Ansvarsförbindelser 171 −171 respektive Naturgaslagen (2005:403) avseende Övriga ansvarsförbindelser 22 1 760 4 562 6 322 1 530 −743 787 el-, gasnät samt fjärrvärme kommer att finnas tillgängliga via Göteborg Energi AB, hemsida: Materiella anläggningstillgångar har justerats med 102 mnkr samt Eget kapital med 11 mnkr respektive Långfristiga skulder med goteborgenergi.se. 91 mnkr till följd av överföring av skuldanläggningar från tillgångs- till skuldsidan. Av dessa avser −6 mnkr, −1 mnkr respektive −5 mnkr justering för 2021. Eget kapital har ökats och Långfristiga skulder minskats med 1 232 mnkr till följd av förändrad intäktsföring inkomster. Av dessa avser −40 mnkr justering för 2021. 90 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Årsbokslut Årsbokslut | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 91 28. Upplysning om kostnader för räkenskapsrevision 30. Förteckning över bolag med mera där Göteborgs Stad har ägarintresse Kommunen Kommunala koncernen Bolag / Organisation Org. nummer Ägarandel (%) Belopp i tkr 2021 2022 2021 2022 GÖTEBORGS STADSHUS AB 556537-0888 100 Sakkunnigt biträde 4 679 4 839 13 036 13 387 Förtroendevalda revisorer 33 34 4 362 4 659 INTERNA BOLAG (intern verksamhet) Summa kostnad för räkenskapsrevision 4 712 4 873 17 398 18 046 Försäkrings AB Göta Lejon 516401-8185 100 Sammanlagd kostnad för revisorernas granskning av bokföring, delårsrapport och årsredovisning. Göteborgs Stads Leasing AB 556442-1716 100 29. Upplysning om koncerninterna förhållanden BOPLATS GÖTEBORG AB 556467-7390 100 Interna mellanhavanden REGIONALA BOLAG Gryaab AB 556137-2177 70,6 Ränta och Göteborgsregionens Fritidshamnar AB (Grefab) 556185-4109 80 Belopp i mnkr Försäljning Lån Borgen borgensavgift Renova AB 556108-3337 85 Intäkt Kostnad Givare Mottagare Intäkt Kostnad Givare Mottagare Renova Miljö AB 556946-0321 100 Bolag 2 620 1 547 2 121 39 590 23 469 - 5 032 Fastighets AB Rödingen 556051-2096 100 Kommun 1 561 2 933 39 590 2 521 470 26 5 133 - GÖTEBORG ENERGI AB 556362-6794 100 Kommunalförbund 325 26 400 - 2 - - 101 Göteborg Energi Nät AB 556379-2729 100 Summa 4 506 4 506 42 111 42 111 495 495 5 133 5 133 Göteborg Energi GothNet AB 556406-4748 100 Netwest Sweden AB* 559028-5656 2,4 Koncernbidrag och ägartillskott Göteborg Energi Gasnät AB 556029-2202 100 Göteborg Energi Din El AB 556572-4696 100 Belopp i mnkr Ägartillskott Koncernbidrag Utdelning Göteborg Energi Backa AB 556550-2043 100 Givna Mottagna Givna Mottagna Givna Mottagna FÖRVALTNINGS AB FRAMTIDEN 556012-6012 100 Göteborgs Stadshus AB 220 5 - 664 - 318 Bostads AB Poseidon 556120-3398 100 Göteborg Energi AB - - - - 217 - Ellesbokomplementären AB 556432-9810 33 Göteborgs Hamn AB - 92 216 - - - KB Ellesbo 2 916844-6442 33 Higab AB - 61 249 - - - Familjebostäder i Göteborg AB 556114-3941 100 Förvaltnings AB Framtiden - - - - - - Gärdsås Utvecklings AB 556599-9694 49 Göteborg & Co AB - 55 68 - 1 - Gärdsås Torgbolag KB 969673-5233 56 Göteborgs Stads Kollektivtrafik AB - 3 71 - 100 - Gårdstensbostäder AB 556536-0277 100 Business Region Göteborg AB - 5 - - - - Göteborgs Stads Bostads AB 556046-8562 100 Göteborgs Stads Leasing AB - - 54 - - - Fastighetsbolaget Bredfjäll AB 556662-9035 100 Boplats Göteborg AB - 4 6 - - - Fastighetsbolaget Bredfjäll KB 969676-6923 100 Kommun 5 - - - - - Fastighetsbolaget Gropens Gård KB 969676-6881 100 Summa 225 225 664 664 318 318 Fastighetsbolaget Friskväderstorget KB 969667-0562 100 Göteborgs Egnahems AB 556095-3829 100 Bygga Hem i Göteborg AB 556643-7934 100 Fastighets AB Sannegården 26:1 559360-7657 100 Framtiden Byggutveckling AB 556731-5170 100 Störningsjouren i Göteborg AB 556657-1443 100 Förvaltnings AB GöteborgsLokaler 556082-4897 100 92 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Årsbokslut Årsbokslut | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 93 Bolag / Organisation Org. nummer Ägarandel (%) Bolag / Organisation Org. nummer Ägarandel (%) HANTVERKS- & INDUSTRIHUS i GBG AB (HIGAB) 556104-8587 100 GÖTEBORGS HAMN AB 556008-2553 100 Hotell Liseberg Heden AB 556050-2501 100 Göteborgs Stuveri AB 556284-3614 100 Myntholmen AB 559011-5563 100 Scandinavian Distripoint AB 556206-1654 100 Myntholmen 2 AB 559328-3145 100 Arendal Holding AB 556711-0365 100 Älvstranden Utveckling AB 556659-7117 100 Göteborgs Hamn Holding AB 559338-6799 100 Södra Älvstranden Utveckling AB 556658-6805 100 Halvorsäng Holding AB 559338-6807 100 Älvstranden Gullbergsvass AB 556023-2646 100 Halvorsäng Fastighets AB 559338-6781 100 Norra Älvstranden Utveckling AB 556001-3574 100 Halvorsäng Fastighetsbolag Syd AB 559338-6823 100 Fastighets AB Fribordet 556248-5747 100 Halvorsäng Fastighetsbolag Nord AB 559338-6815 100 Norra Älvstranden Bostäder AB 556260-3281 100 Halvorsäng Fastighetsbolag Öst AB 559338-6831 100 GVA Fastigheter KB 916836-2888 100 Göteborgs Hamn Arendal Fastighets AB 559324-3164 100 GVA Fastigheter AB 556291-8390 100 Ferux Fastighet i Göteborg AB 556615-0123 100 GÖTEBORGS STADS KOLLEKTIVTRAFIK AB 559161-0190 100 Norra Älvstranden Service AB 556558-0619 100 Göteborgs Spårvägar AB 556353-3412 85 Fastighets AB Navet 556609-4354 100 GS Buss AB 556771-4380 100 Eriksbergs Förvaltnings AB 556079-4306 100 GS Trafikantservice AB 556771-2251 100 Lindholmspiren Beta AB 556625-8074 100 ÖVRIGA Torphuset Fastighets AB 556690-7571 100 Kommuninvest Ekonomisk förening* 716453-2074 2,1 Menlin Fastighets AB 556602-4922 100 Räddningstjänstförbundet Storgöteborg 222000-0752 70,6 Fastighets AB Radny 556992-7790 100 Samordningsförbundet Göteborg 222000-3285 25 Fastighets AB Vinstra 556992-7808 100 Göteborgsregionens Kommunalförbund** 222000-0265 55,6 Fastighets AB Esterel 556992-7832 100 Göteborgsregionens Internationella Skola AB (ISGR)** 556527-5657 100 Fastighets AB Raila 559057-5923 100 Gryning Vård AB** 556605-8201 54 Fripoint AB 556024-1456 100 Tolkförmedling Väst** 222000-2972 16,4 Göteborgs Frihamns AB 556246-9519 100 S Tingsvassen 739:137 Fastighets AB 556606-2641 100 * Utgör ej kommunalt koncernföretag (< 20 %), ingår ej i sammanställda räkenskaper. Göteborgs Stads Parkerings AB 556119-4878 100 ** Utgör kommunalt koncernföretag men undantas från sammanställda räkenskaper därför att det saknar väsentlig betydelse (< 2%). BUSINESS REGION GÖTEBORG AB 556439-5878 100 Almi Företagspartner Väst AB* 556488-1307 12,3 Lindholmen Science Park AB 556568-6366 24 Johanneberg Science Park AB 556790-3108 38,8 Sahlgrenska Science Park AB 556547-7832 22,9 Göteborgs Tekniska College AB 556570-6768 49 GÖTEBORG & CO AB 556428-0369 100 Svensk Turism AB* 556452-7157 2 Got Event AB 556015-9823 100 Liseberg AB 556023-6811 99,9 Lisebergs Gäst AB 556422-0845 100 AB Liseberg Skår 40:17 556909-9731 100 Göteborgs Stadsteater AB 556016-7875 99,9 94 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Årsbokslut Årsbokslut | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 95 Definitioner Aktualiseringsgrad Den andel av personakterna för Kassalikviditet (Kortfristiga fordringar + kort­ anställd personal som är uppdaterad med avseende fristiga placeringar + kassa och bank) / kortfristiga på tidigare pensionsgrundande anställningar. skulder. Anläggningstillgångar Tillgångar avsedda för Kommunala koncernen Kommunen tillsammans stadigvarande bruk i verksamheten, till exempel med de kommunala koncernföretagen. byggnader. Kan även vara immateriella så som Kommunalt koncernföretag En juridisk person goodwill eller finansiella som till exempel aktier. över vars verksamhet, mål och strategier en Avskrivning enligt plan En anläggningstillgångs kommun har ett varaktigt betydande inflytande. totala utgift fördelas ut som kostnader över det Konsolidering Innebär att finansiella rapporter från antal år som tillgången beräknas nyttjas i ett moderbolag och minst ett ägt bolag samman­ verksamheten. fogas till en gemensam koncernrapport. Balanskrav Kommunsektorns balanskrav innebär Nettoinvestering Investeringsutgifter minus att kommuner och regioner ska upprätta budgeten investeringsinkomster. för nästa kalenderår så att intäkterna överstiger kostnaderna. Nettokostnadsutveckling exklusive jämförelsestörande poster Utveckling av intäkter Balansräkning En sammanställning av tillgångar, jämfört med kostnader, exklusive skatteintäkter eget kapital, avsättningar och skulder på balans­ och kommunalekonomisk utjämning, jämförelse­ dagen, det vill säga redovisningsperiodens störande och extraordinära poster. sista dag. Nettolåneskuld Kommunens externa låneskuld Derivatinstrument Finansiellt instrument vars minus vidareutlåning till bolagen minus den likviditet värde beror på en annan, underliggande vara. som kommunen har placerad i marknaden. Används för att hantera kurs- och ränterisker. Vanliga derivatinstrument är optioner, terminer Omsättningstillgångar Tillgångar som inte är och swappar. avsedda för stadigvarande bruk eller innehav är omsättningstillgångar, till exempel likvida medel Driftkostnadsandel Löpande kostnader i procent av och kortfristiga fordringar. skatteintäkter och kommunal­ekonomisk utjämning. Resultatets andel av eget (1) respektive totalt Eget kapital Skillnaden mellan tillgångar och kapital (2) 1) Årets resultat i procent av eget skulder utgör eget kapital och visar hur stor del av kapital. 2) Verksamhetens nettokostnad plus tillgångarna som finansierats med egna medel. finansiella intäkter i procent av totala tillgångar. Eliminering Innebär att interna poster tas bort, Resultaträkning En sammanställning av resultat­ så att uppgifter om intäkter, kostnader, fordringar konton i bokföringen, det vill säga verksamhetens och skulder endast innehåller för organisationen intäkter och kostnader som ger saldot för externa poster. periodens resultat (över-/underskott). Emission När nya obligationer eller certifikat ges ut Ränteswap Avtal mellan två parter om en till försäljning. utväxling eller byte av räntebetalningar under Finansiella nettotillgångar (Finansiella anlägg­ en given löptid. ningstillgångar, exklusive aktier och andelar + Sammanställda räkenskaper Sammanställning omsättningstillgångar) − (kortfristiga + långfristiga av kommunens och de kommunala koncern­ skulder). företagens resultaträkningar, balansräkningar, Finansieringsgrad av investeringar (Kassaflöde kassa­flödesanalyser och noter. från verksamheten före förändring av rörelsekapital Skatteintäktsutveckling Utveckling av skatte­ + försäljning av materiella anläggningstillgångar) / intäkter och kommunalekonomisk utjämning. nettoinvesteringar. Soliditet enligt balansräkningen Eget kapital / Finansnetto Skillnad mellan posterna finansiella summa tillgångar. intäkter och finansiella kostnader i resultaträkningen. Strukturell nettokostnad eller resultat Strukturell Genomsnittlig nyttjandeperiod Anskaffnings­värde nettokostnad består av verksamhetens nettokost­ för tillgångar som är föremål för avskrivning / årets nader exklusive jämförelsestörande respektive avskrivningskostnader. extra­ordinära poster, reavinster samt utdelningar. Investeringar / bruttokostnader Bruttoinvesteringar / Denna ställd mot skatteintäkter och kommunal­ verksamhetens kostnader, respektive nettoinveste­ ekonomisk utjämning ger strukturellt resultat. ringar / verksamhetens kostnader. Total skuld- och avsättningsgrad Avsättningar / Kassaflödesanalys Visar in- och utbetalningar. summa tillgångar, respektive kortfristiga Ekonomisk Summan av in- och utbetalningar utgör periodens och finansiell rapportering. totala kassaflöde. 96 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Årsbokslut Årsbokslut | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 97 3 Ekonomisk och Ekonomisk och finansiell rapportering finansiell rapportering 100 Driftredovisningen Driftredovisning är utformad så att utfallen kan stämmas av mot kommunfullmäktiges budget för nämnderna. Detta avsnitt innehåller driftredovisning, 108 Investeringsredovisningen Investeringsredovisning ska tillgodose kommunfullmäktiges behov av uppföljning investeringsredovisning och en redovisning av och ansvarsprövning av styrelser och nämnder. Samtidigt ska den tillgodose de stiftelser som staden förvaltar. Drift- och externa intressenters behov av information investeringsredovisningen ska tillgodose fullmäktiges om hur resurserna fördelas och förbrukas av verksamheterna. behov av uppföljning och ansvarsprövning av styrelser och nämnder. Samtidigt ska den tillgodose externa intressenters behov av information om hur resurserna 116 Stiftelser Göteborgs Stad förvaltar anknutna stiftelser och gåvor för olika ändamål. Förvaltningen fördelas och förbrukas av verksamheterna. Negativa avser enbart avkastningsstiftelser, ansvar för stiftelsernas kapital och att avkastningen avvikelser mot budget kommenteras liksom stora delas ut till de ändamål som den som skänkte positiva avvikelser. pengarna bestämt. 98 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Ekonomisk och finansiell rapportering Ekonomisk och finansiell rapportering | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 99 Driftredovisning Belopp i mnkr Intäkter Kostnader Kommun- Årets Budget Intäkter Kostnader bidrag resultat fg år fg år NÄMNDER MED TAXE­ FINANSIERAD VERKSAMHET Kretslopp och vattennämnden 1 789 −1 773 - 16 −66 1 607 −1 689 Kommunens driftredovisning Förändring av skuld till abonnent kretslopp och vattennämnden −16 - - −16 66 81 - Driftredovisningen för kommunen är utformad flesta nämnder budgeterar för ett nollresultat. Ekonomiska ramar för så att nämndernas utfall kan stämmas av mot Stadens regelverk ger dock nämnderna rätt, att ut- särskilda budgetposter fullmäktiges budget. I kolumnen kommunbidrag ifrån vissa förutsättningar och gränsvärden, bygga Arkivnämnden 40 −59 24 5 0 40 −61 anges de ramar som kommunfullmäktige tilldelat upp och nyttja ett eget kapital. Nämnderna har Fastighetsnämnden: 0 −54 68 14 0 0 −58 nämn­derna. För några nämnder har kommunfull­ därmed möjlighet att budgetera för både positiva Transfereringar mäktige under året tagit beslut som för­ändrat och negativa resultat. I kolumnen budget framgår Socialnämnd centrum: 0 −29 29 0 0 0 −30 Studieförbunden kommunbidrag i förhållande till det ursprungliga också vilket resultat fullmäktige budgeterat för budgetbeslutet. I dessa fall är det de uppdaterade de kommuncentrala posterna och för staden som Revisorskollegiet 5 −44 38 −1 −1 5 −41 ramarna som anges i tabellen. Vid vilka tidpunkter helhet. De för driftsredovisningen mest väsentliga Överförmyndarnämnden: Arvoden 2 −33 33 2 0 1 −23 och med vilka belopp nämndernas ramar justerats principerna för internredovisning och ekonomi- Summa nämnder 16 251 −51 427 35 828 652 −115 15 327 −48 903 redovisas i separata tabeller längre ned i detta styrning framgår under avsnittet noter inklusive avsnitt. I kolumnen budget framgår vilket resultat redovisningsprinciper. Kommuncentrala poster 38 920 −2 503 −35 828 589 −85 36 874 −2 202 nämnderna själva budgeterat för året. De allra Resultat före jämförelse­störande 55 171 −53 930 0 1 241 −200 52 201 −51 105 poster Belopp i mnkr Intäkter Kostnader Kommun- Årets Budget Intäkter Kostnader Utdelning - - - - 220 - - bidrag resultat fg år fg år Reavinster 873 - - 873 600 1 494 NÄMNDER MED SÄRSKILD Exploateringsbidrag 440 - - 440 - 189 −11 INRIKTNING Övriga jämförelsestörande poster - - - - - - −116 Byggnadsnämnden 201 −366 166 0 0 191 −340 Resultat kommunen 56 484 −53 930 0 2 554 620 53 884 −51 232 Fastighetsnämnden 765 −801 49 13 0 714 −723 Justering för poster som ej är Förskolenämnden 565 −5 107 4 481 −61 −152 511 −4 879 hänförbara till verksamhetens −38 024 622 - −37 402 −36 713 −35 987 434 Grundskolenämnden 1 182 −10 086 9 017 114 0 1 095 −9 645 kostnader och intäkter enligt resultaträkningen Idrotts- och föreningsnämnden 167 −732 571 6 0 114 −648 Kommunledning 174 −543 383 14 0 144 −479 Justering för interna poster −7 307 7 307 - 0 - −7 068 7 068 Kulturnämnden 154 −778 638 14 0 133 −761 Verksamhetens intäkter och 11 153 −46 001 - −34 848 −36 093 10 829 −43 730 Lokalnämnden 3 429 −3 453 0 −24 0 3 331 −3 282 kostnader enligt resultat­räkningen Miljö- och klimatnämnden 93 −189 105 9 0 99 −187 Skatteintäkter 32 931 - - 32 931 32 147 31 088 - Nämnden för arbetsmarknad 288 −975 740 54 0 308 −946 och vuxenutbildning Generella statsbidrag och 4 553 - - 4 553 4 330 4 467 - Nämnden för demokrati- och utjämning 74 −161 88 0 0 73 −144 medborgarservice Finansiella poster 540 −622 - −82 236 432 −434 Nämnden för funktionsstöd 597 −5 366 4 772 3 0 594 −5 183 Årets resultat 49 177 −46 623 - 2 554 620 46 816 −44 164 Nämnden för inköp och upphandling 90 −84 8 14 0 72 −77 Nämnden för Intraservice 1 268 −1 290 22 0 0 1 159 −1 179 Park- och naturnämnden 450 −784 333 −1 0 505 −817 Socialnämnd Centrum 166 −1 362 1 227 31 0 164 −1 301 Socialnämnd Hisingen 135 −1 224 1 171 82 0 126 −1 202 Socialnämnd Nordost 197 −1 708 1 655 144 0 146 −1 725 Socialnämnd Sydväst 485 −1 198 749 36 0 467 −1 152 Trafiknämnden 1 419 −2 718 1 352 53 43 1 226 −2 292 Utbildningsnämnden 1 053 −3 308 2 255 1 −6 1 048 −3 212 Valnämnden 21 −42 32 11 0 0 −6 Äldre samt vård- och 1 458 −7 161 5 824 121 0 1 372 −6 820 omsorgsnämnd 100 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Ekonomisk och finansiell rapportering Ekonomisk och finansiell rapportering | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 101 Nämnderna Nämnden för arbetsmarknad och vuxenut- Kommuncentralt beredskapsmedel för nämndernas eventuella Nämnderna redovisar ett resultat för året på cirka bildning redovisar en positiv avvikelse på 54 mnkr. De kommuncentrala posterna består i huvudsak nyttjande av eget kapital inte har ianspråktagits. 650 mnkr, vilket är nästan 800 mnkr högre än det Överskottet uppstår främst till följd av en lägre av intäkter från skatter, generella statsbidrag och Därutöver har nämnderna i flera fall kunnat budgeterade resultatet och cirka 250 mnkr högre än efterfrågan på vuxenutbildning samt högre utjämning samt kostnader för det kommunbidrag finansiera satsningar inom egen ram istället för den prognos som nämnderna lämnade i delårsbok- statsbidrag. som fördelas till stadens nämnder. Därutöver att avropa kommuncentralt avsatta medel. Sam- slutet per augusti. Nämndernas resultat för 2022 är Kretslopp och vattennämndens utfall för året återfinns även ett antal budgeterade kostnader mantaget uppgår den positiva avvikelsen på grund betydligt lägre än både 2020 och 2021 då effekter uppgår till 16 mnkr. Nämndens verksamheter för särskilda ändamål. De kommuncentrala av outnyttjade reserver och övriga outnyttjade av pandemin, både lägre kostnader och högre hade inför året budgeterat med −66 mnkr, i syfte posterna redovisar sammantaget ett överskott om kommuncentrala avropsposter till cirka 450 mnkr. intäkter i form av statsbidrag, bidrog till överskot- att minska tidigare års ackumulerade överskott. 589 mnkr. Resultatet avviker positivt mot budget tet. Samtidigt har flera nämnder under 2022 haft Utfallet jämfört med budgeterat är således med 674 mnkr. Resultatet förklaras i huvudsak av Jämförelsestörande poster betydligt högre kostnader mot slutet på året, bland positivt med 82 mnkr. Utfallet för avfallsverk- tre större avvikelser. Utöver resultatet för nämnder och för de annat på grund av högre kostnader för inköp. samheten, avviker positivt med 4 mnkr jämfört Skatteintäkterna blev cirka 800 mnkr högre än kommun­centrala posterna påverkas resultat Huvudförklaringarna till årets resultat är till med budget om −25 mnkr. Nämnden förklarar i budget. Antalet arbetade timmar har under året också av ett antal jämförelsestörande poster stor del desamma som förra året: stort sett hela avvikelsen med högre taxeintäkter stigit mer än vad de flesta bedömare räknat med, som redovisas utanför det så kallade strukturella samt högre försäljningsintäkter än budgeterat. vilket har gjort att stadens skatteintäkter också resultatet. Dessa utgörs dels av reavinster, dels av » Kommunfullmäktiges beslut om utökat För VA-verksamheten, där avvikelsen är 78 mnkr utvecklats betydligt mer positivt än förväntat. exploateringsbidrag. kommunbidrag till nämnderna jämfört med budget om −41 mnkr, förklaras Under året har kommunfullmäktige beslutat Reavinsterna uppgick till 873 mnkr vilket » Statlig ersättning för sjuklönekostnader med överskottet i huvudsak med försäljningen av en att fördela en del av överskottet från de högre är 273 mnkr högre än i budget. Exploaterings­ anledning av pandemin fastighet på Ringön om totalt 20 mnkr, samt skatteintäkterna till nämnderna via utökade bidragen uppgick till 440 mnkr. Eftersom en förskjutning av utrangering och rivning av kommunbidrag. Vid vilka tidpunkter och med exploateringsbidragen är behäftade med stora » Högre övriga statsbidrag än budgeterat Kodammarnas gamla pumpstation, en utebliven vilka belopp nämndernas ramar justerats re- osäkerheter har dessa inte budgeterats och utgör » Lägre po-pålägg än budgeterat kostnad om cirka 30 mnkr. dovisas längre ned i detta avsnitt. De utökade således i sin helhet en avvikelse mot budget. Resultatet för trafiknämnden är positivt, kommunbidragen minskar det kommuncentrala Den budgeterade utdelningen på 220 mnkr från Nedan redovisas, per nämnd, de större positiva 53 mnkr, vilket är 10 mnkr högre jämfört med överskottet med cirka 550 mnkr. Göteborgs Stadshus AB uteblev enligt beslut i avvikelser som inte förklaras av de generella den positiva budgeten om 43 mnkr för året. Det Nämndernas starka resultat påverkar det kommunfullmäktige i november. orsakerna ovan eller där det finns anledning att positiva budgeterade resultatet är en följd av kommuncentrala utfallet genom att budgeterade förtydliga dessa samt negativa avvikelser mot det betydligt lägre kapitalkostnader för Hisingsbron budgeterade resultatet. samt att delar av rivningen av Göta Älvbron Socialnämnderna Hisingen, Centrum, Sydväst genomfördes 2021 i stället för som planerat och Nordost redovisar sammantaget ett positivt 2022. Nämnden anger flera förklaringar till att resultat på 293 mnkr. Nämnderna beskriver att överskottet överskred budget med 10 mnkr. Bland överskottet främst beror på att det utökade kom- annat är intäkterna, främst parkeringsintäkterna munbidraget som erhållits under året inte använts, högre, men nämnden har också fått utökat då det har varit svårt att göra kortsiktiga och kommunbidrag som inte har tagits i anspråk. På samtidigt ändamålsenliga satsningar. Även färre kostnadssidan är det kostnader för personal och hushåll samt lägre kostnader för försörjningsstöd, underhållsåtgärder som är lägre än vad nämnden generellt lägre kostnader för insatser kopplade till har planerat. myndighetsbeslut samt lägre personalkostnader till Lokalnämndens resultat uppgår till −24 mnkr, följd av vakanser bidrar till det positiva resultatet. vilket motsvarar en lika stor avvikelse gentemot Äldre samt vård- och omsorgsnämnden årets budget. Lokalnämnden uppger att förgäves- redovisar ett överskott på 121 mnkr. Den positiva kostnader om 15 mnkr uppstått till följd av att ett avvikelsen förklaras främst av huvudförklaringarna större projekt avbröts under slutet av året. Vidare ovan. har nämnden resultatfört detaljplanekostnader samt Grundskolenämnden redovisar ett positivt övriga förgäveskostnader om cirka 9 mnkr, som resultat mot budget på 114 mnkr vilket i huvudsak tidigare felaktigt bokförts på investeringsprojekt. beror på ovan nämnda huvudförklaringar. Park- och naturnämndens underskott om Förskolenämndens resultat är −61 mnkr, 1 mnkr förklaras med högre kostnader för drift vilket innebär en positiv avvikelse på 91 mnkr och skötsel, vinterhållning samt kostnader mot årets budget på −152 mnkr. Avvikelsen beror kopplat till att nämnden avvecklas. främst på högre statsbidrag för sjuklönekostnader, Stadsrevisionen redovisar ett negativt resultat kvalitets­höjande åtgärder samt bättre språkut- på 0,6 mnkr vilket är en avvikelse på 0,1 mnkr veckling, poster som inte budgeterats fullt ut i jämfört med budgeterat resultat. verksamheterna. 102 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Ekonomisk och finansiell rapportering Ekonomisk och finansiell rapportering | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 103 Kommunbidrag och tilläggsbudget Kommunal­förbundens driftredovisning nämnder Utgående Netto­ Kommun- Årets Belopp i mnkr Intäkter Kostnader eget kostnader bidrag resultat Belopp i mnkr KF budget 2022 KF 28 apr KF 19 maj KF 24 nov Summa KB 2022 kapital Arkivnämnden 23,7 - - - 23,7 Räddningstjänstförbundet 513 −515 −2 - −2 74 Storgöteborg Byggnadsnämnden 162,1 - 3,5 - 165,6 Förvärvsbolag Göteborgs Fastighetsnämnden 45,7 - 3,0 - 48,7 17 −19 −2 - −2 3 kommunalförbund Fastighetsnämnden transfereringar 68,0 - - - 68,0 Totalt kommunalförbund 530 −534 −4 - −4 77 Förskolenämnden 4 481,1 - - - 4 481,1 Värden motsvarar stadens ägda andelar. Grundskolenämnden 8 881,0 51,5 85,0 - 9 017,5 Idrotts- och föreningsnämnden 568,9 - 2,0 - 570,9 Kommunledningen 373,2 - 10,2 - 383,4 Göteborgs Stad är största ägare i Räddnings- Detta ledde till nya prioriteringar för året och tjänstförbundet Storgöteborg, RSG, med en fokus har till stor del, förutom grunduppdraget, Kulturnämnden 628,0 - 10,0 - 638,0 ägarandel om 70 procent. RSG:s resultat för 2022 varit kontinuitets- och beredskapsplanering samt Miljö- och klimatnämnden 105,1 - - - 105,1 var −2,5 mnkr. Under året har förbundet haft höga förberedelser inför utökningen av förbundet med Nämnden för arbetsmarknad och 739,9 - - - 739,9 kostnader för övertid, orsakat av pandemin i årets de tre kommunerna Tjörn, Stenungsund och vuxenutbildning början och under sommaren för att säkerställa Lilla Edet från och med 1 januari 2023. Nämnden för funktionsstöd 4 686,8 - 85,0 - 4 771,8 bemanningen i den operativa verksamheten. Nämnden för inköp och upphandling 8,0 - - - 8,0 Förbundet fattade ett särskilt inriktningsbeslut, Nämnden för Intraservice 21,8 - - - 21,8 SIB, i samband med att kriget bröt ut i Ukraina. Nämnden för demokrati och 88,2 - - - 88,2 medborgarservice Park- och naturnämnden 332,4 - 0,5 - 332,9 Revisorskollegiet 38,4 - - - 38,4 Socialnämnd Centrum 1 187,0 - 39,9 - 1 226,9 Socialnämnd Hisingen 1 124,3 - 46,5 - 1 170,8 Socialnämnd Nordost 1 591,6 - 63,3 - 1 654,9 Socialnämnd Sydväst 722,7 - 25,9 - 748,6 Socialnämnd Centrum, Studieförbunden 29,2 - - - 29,2 Trafiknämnden 1 332,9 - 19,0 - 1 351,9 Utbildningsnämnden 2 225,9 19,2 10,0 - 2 255,1 Valnämnden 31,7 - - - 31,7 Äldre samt vård- och omsorgsnämnden 5 746,0 - 59,5 18,1 5 823,6 Överförmyndarnämnden Arvoden 32,6 - - - 32,6 Summa 35 276,0 70,7 463,3 18,1 35 828,1 104 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Ekonomisk och finansiell rapportering Ekonomisk och finansiell rapportering | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 105 Bolag – ekonomiskt utfall Belopp i mnkr Rörelse- Resultat efter Budget Resultat Balans- Soliditet intäkter finansiella 2021 omslutning (%) På samma sätt som för kommunen görs här en ekonomisk poster uppföljning av utfallet för bolagsklustren och för de bolag som Energi 10 035 433 601 280 16 194 45,1 inte ingår i kluster. Till skillnad mot nämnderna beslutas inte Bostäder 7 384 247 451 953 39 831 31,3 Lokaler 2 191 471 180 1 615 11 649 34,6 bolagens budgetar av kommunfullmäktige, varför uppföljningen Näringsliv 207 −49 −46 −48 160 44,4 här sker av bolagens egna beslutade budgetar. Utöver detta Kollektivtrafik 1 223 20 13 24 761 64,1 lämnas också information om balansomslutning, soliditet och Hamn 917 248 237 266 4 221 51,6 eget kapital för att ge en bild av bolagens ekonomiska ställning. Turism, kultur och evenemang 1 899 −66 −283 191 4 186 39,4 Försäkrings AB Göta Lejon 210 31 19 12 473 42,7 Göteborgs Stads Leasing AB 826 41 13 46 2 729 35,5 Stadshus AB koncernens årsresultat efter finan- 82,7 mdkr. Soliditeten är liksom föregående år Gryaab AB 297 31 12 31 945 11,7 siella poster uppgår till totalt 1,4 mdkr, vilket 30,4 procent. Ingen utdelning har lämnats. Vid Renova AB 1 469 51 66 77 1 988 31,8 är 0,2 mnkr över budget och kan jämföras med utgången av 2022 uppgår koncernens totala låne- Grefab AB 57 3 0 3 19 18,7 3,1 mdkr som var 2021 års resultat. I koncernens volym till 43,9 mdkr, att jämföra med föregående Moderbolaget (Stadshus AB) 29 −113 −434 −387 15 340 73,7 resultat ingår realisationsvinster på 0,8 mdkr och års lånevolym på 43,2 mdkr. Resultatets andel av Boplats 41 5 0 7 27 45,2 realisationsförluster på 0,2 mdkr. eget kapital uppgår till 5,4 procent, jämfört med Elimineringar −1 439 92 390 81 −20 365 95,1 Kluster Lokaler (Higabkoncernen) avviker föregående års 12,6 procent, på grund av det högre Summa 25 347 1 447 1 219 3 149 82 718 30,4 positivt, främst genom realisationsvinster från resultatet 2021 jämfört med 2022. fastighetsförsäljningar inom Göteborgs Stads Tabellen visar belopp motsvarande stadens ägda andel av respektive bolag (till skillnad från Stadshuskoncernens årsredovisning som beräknas enligt K3-regelverket). Parkerings AB och Älvstranden Utveckling AB. Även kluster Turism, kultur och evenemang (TKE, Göteborg & Co-koncernen) avviker positivt genom högre resultat än budget från Liseberg och Got Event. Detta beror på ökat antal besökare, högre försäljning och lägre kostnader för Liseberg samt fler evenemang för Got Event. I Lisebergs resultat ingår även extraordinära poster vid försälj- ning av hotellverksamhet och erhållen ersättning för korttidsstöd för perioden 2020–2021. Kluster Bostäder (Framtidenkoncernen) visar ett lägre resultat än budget. Avvikelsen beror främst på högre drifts- och underhålls­kostnader, vilket bland annat kan förklaras av prisökningar på reparations- och fastighets­skötseltjänster, samt högre skadekostnader än beräknat. Även Göteborg Energis resultat understiger budget. Detta trots att det i utfallet ingår en realisations­ vinst från försäljning av Ale Fjärrvärme på 350 mnkr. Fjärrvärme­produktionen har påverkats negativt genom ökade råvarukostnader. Detta gäller även el- och gas­handeln. Fjärrvärme­ verksam­heten avviker negativt med 325 mnkr mot budget. Elverksamheten gör återigen en stor förlust, −180 mnkr. Även verksamhets­område Kyla fortsätter att visa negativt resultat, −24 mnkr för året. I övrigt visar i stort sett samtliga kluster/bolag positiva avvikelser mot budget. Stadshus AB-koncernens balansomslutning har, jämfört med 2021, ökat från 78,7 mdkr till 106 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Ekonomisk och finansiell rapportering Ekonomisk och finansiell rapportering | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 107 Investeringsredovisning Belopp i mnkr Tekniskt vatten Utfall 2022 Budget 2022 Avvikelse Budget 2021–2025 Utgifter −4 −100 96 −500 varav nyinvestering −4 −100 96 −500 Nettoinvesteringar −4 −100 96 −500 Kommunens investeringsredovisning Nettoinvestering kretslopp och vattennämnden −503 −1 046 544 −5 386 Investeringsredovisningen ska tillgodose kommunfullmäktiges Lokalnämnden Inkomster 1 0 1 0 behov av uppföljning och ansvarsprövning av styrelser och Utgifter −1 920 −2 865 945 −16 460 nämnder. Samtidigt ska den tillgodose externa intressenters varav nyinvestering −1 089 −2 000 911 −10 400 varav reinvestering −831 −865 34 −6 060 behov av information om hur resurserna fördelas och förbrukas Nettoinvesteringar −1 919 −2 865 946 −16 460 av verksamheterna. Park- och naturnämnden Inkomster 14 0 14 0 Kommunfullmäktige fastställde i budget 2022 mäktiges budgetbeslut avser nettoramar per nämnd Utgifter −169 −240 71 −647 investerings­ramar per nämnd och år. För kretslopp för perioden 2021–2025, fördelat på inkomster och varav nyinvestering −132 −180 48 −570 och vattennämnden fastställde kommunfullmäktige utgifter inklusive ny- och reinvestering. Angiven varav reinvestering −36 −60 24 −77 dock en ram för vatten- och avloppsverksamheten budget för 2022 avser nämndernas egna beslutade Nettoinvesteringar −155 −240 85 −647 och en ram för avfallsverksamheten. Kommunfull- budgetar. Trafiknämnden Inkomster 224 230 −6 2 596 Budget Utgifter −949 −1 497 548 −10 852 Belopp i mnkr Utfall 2022 Budget 2022 Avvikelse 2021–2025 varav nyinvestering −581 −1 019 438 −7 841 varav reinvestering −368 −477 110 −3 011 Fastighetsnämnden Nettoinvesteringar −725 −1 267 542 −8 256 Inkomster 0 0 0 1 Utgifter −128 −477 349 −1 930 Totalt investeringar nämnder varav nyinvestering −78 −379 301 −1 544 Inkomster 392 230 162 2 597 varav reinvestering −50 −98 48 −386 Utgifter −4 178 −6 585 2 407 −38 513 Nettoinvesteringar −128 −477 349 −1 929 varav nyinvestering −2 712 −4 860 2 149 −27 308 varav reinvestering −1 466 −1 724 259 −11 205 Idrotts- och föreningsnämnden Nettoinvesteringar −3 786 −6 355 2 569 −35 916 Inkomster 5 0 5 0 Utgifter −362 −460 98 −3 237 Kommuncentralt varav nyinvestering −328 −412 84 −2 336 Leasing −527 0 −527 −495 varav reinvestering −34 −48 14 −901 Totalt nettoinvesteringar kommunen −4 315 −6 355 2 040 −36 411 Nettoinvesteringar −357 −460 103 −3 237 Exploatering Kretslopp och vattennämnden Exploateringsinkomster 1 329 2 438 −1 109 9 630 Vatten och avlopp Exploateringsutgifter −1 061 −2 497 1 436 −7 090 Inkomster 148* 0 148 0 varav markutveckling −366 −915 549 −2 270 Utgifter −643 −915 272 −4 512 varav exploateringsfinansierad allmän plats −633 −1 282 649 −3 990 varav nyinvestering −497 −740 243 −3 647 varav skattefinansierad allmän plats −62 −301 239 −830 varav reinvestering −146 −175 29 −865 Exploateringsnetto 268 −59 327 2 540 Nettoinvesteringar −495 −915 420 −4 512 Anslutningsavgifter VA 0* 58 −58* 309 Utbyggnad VA −86 −191 105 −905 Avfall Utbyggnadsnetto VA −86 −133 48 −596 Inkomster 0 0 0 0 Utgifter −2 −21 19 −274 Totalt kommunen inklusive Exploatering varav nyinvestering −1 −20 19 −269 Inkomster 1 721 2 726 −1 005 12 536 varav reinvestering −1 −1 0 −5 Utgifter −5 852 −9 273 3 421 −47 003 Nettoinvesteringar −2 −21 19 −274 Nettoinvesteringar −4 132 −6 547 2 415 −34 467 * I kretslopp och vattennämndens utfall för VA-inkomster avser cirka 76 mnkr inkomster knutna till anslutningsavgifter inom Skyfall exploateringsverksamheten. Utgifter −1 −10 9 −100 varav nyinvestering −1 −10 9 −100 Nettoinvesteringar −1 −10 9 −100 108 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Ekonomisk och finansiell rapportering Ekonomisk och finansiell rapportering | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 109 Även kretslopp och vattennämnden redovisar Kommunens exploateringsverksamhet visar en större avvikelse, sett till nettoinvesterings- på ett nettoutfall för året som är drygt 0,3 mdkr volym. Totalt har vatten- och avlopps- samt högre än budgeterat och där omslutningen och avfallsverksamheten upparbetat 53 procent av genomförandetakten är tydligt lägre än årets budgeterad volym, vilket innebär en avvikelse om budgeterade volymer. Avvikelsen avseende 544 mnkr. Nämnden anger för både vatten- och exploateringsinkomster förklaras framför allt avloppsverksamheten samt avfallsverksamheten av framskjutna försäljningar av mark och bygg­ att projekt skjutits framåt i tiden. Inom avfalls- rätter med anledning av konjunkturläget och för området beror avvikelsen på att investeringen i en optimistisk genomförandeplanering i några av ny kretsloppspark i södra Göteborg senareläggs de större exploateringsprojekten. Även det lägre ytterligare. Vatten- och avloppsverksamhetens utfallet på utgiftssidan förklaras framför allt av avvikelse kan knytas till framskjutna projekt inom förskjutningar i genomförandet, där utbyggnad dricksvattendistribution och avloppsledning samt av allmän plats inom Masthuggskajen står för att planerade åtgärder kring tunnelmynningar ej majoriteten av avvikelsen. På motsvarande sätt genomförts på grund av resursbrist och därmed förklaras även avvikelsen avseende budgeterad skjutits framåt i tiden. Konsekvenser av de VA-utbyggnad. VA-inkomsterna ligger i stort i uteblivna åtgärderna är bland annat ökat antal linje med budgeterad nivå avseende den del av rörbrott på grund av åldrande ledningsnät samt anslutningsavgifterna som kopplas till exploate- kvarstående risk avseende leveransavbrott för ringsverksamheten. råvatten och dricksvatten. Övriga nämnder redovisar utfall som uppgår Exploateringsutgifter till 56 procent av nämndernas respektive budgetar, Markköp och där idrotts- och föreningsnämndens utfall uppgår markreglering 119 mnkr Nämndernas investeringsutgifter uppgick för av planerade nyinvesteringsprojekt som inte till 78 procent av dess budget för året. Fastighets- 10 % Gatuanläggningar 2022 till cirka 4,2 mdkr, vilket är en avvikelse med utfördes som planerat. Rådande marknadsläge nämnden, som endast nyttjat 27 procent av vad Övriga åtgärder 409 mnkr och anläggningar 36 % 2,4 mdkr jämfört med vad som har budgeterats med kostnadsökningar påverkar framfarten i som har planerats, anger att avvikelsen främst 238 mnkr för året. År 2021 uppgick investeringsutgifterna projekten, samtidigt som minskade befolknings- beror på att årets budgeterade fastighetsförvärv 21 % till 4,5 mdkr. Nämndernas investeringsvolym prognoser bidragit till förskjutningar av tidsplaner. inte har tagits i anspråk. minskade därmed med 0,3 mdkr, jämfört med Åtgärder inom re- och ersättningsinvesteringar förra året. Statliga investeringsbidrag och övriga har under året utfallit i stort sett enligt plan, med Investeringsutgifter Markåtgärder investeringsinkomster uppgick under året till en högre takt jämfört med föregående år. Nämn- Övriga investeringar 130 mnkr Parker och knappt 0,4 mdkr, vilket ger ett investeringsnetto den konstaterar att den förändringsprocess som idrottsanläggningar 128 mnkr 11 % 531 mnkr 3% på cirka 4,3 mdkr, inklusive kommunens utgifter implementerats gällande planering och beställning 12 % Parkanläggningar för leasing. Nämnderna har möjlighet att dispo- av långsiktiga underhållsåtgärder har gett effekt. Verksamhets- lokaler Ersättningar och skadestånd 60 mnkr nera och omfördela investeringsmedel mellan Trafiknämnden redovisar en lägre investerings­ VA och renhållning 1 920 mnkr 105 mnkr 5% 46 % 9% Vatten- och åren under investeringsperioden 2021–2025. nivå jämfört med de senaste åren, även i förhål- 651 mnkr avloppsanläggningar 16 % 86 mnkr Medel som ej har nyttjats under 2022 kan i lande till budget. Nämnden uppger att avvikelser 8% stället tas i anspråk under kvarvarande år inom mellan årets utfall och budget främst beror på investeringsperioden. Prognosen i augusti visar tidsförskjutningar, men också på att Hisingsbron Diagrammet redovisar fördelningen av de att investeringsvolymerna inte väntas upparbetas rapporterar en minskad totalkostnad. Hisings- samlade exploateringsutgifterna under 2022. I likhet i nivå med den budget för investeringsperioden brons utfall 2022 uppgår till 24,3 procent av Infrastruktur med tidigare år utgör en stor del av exploaterings- som kommunfullmäktige har beslutat. förvaltningens totala investeringsutgifter. Vidare 949 mnkr 23 % utgifterna markrelaterade åtgärder för att förvärva, Nämnderna med högst budgeterad netto- beskrivs komplexiteten i stadsutvecklings- och reglera och iordningställa försäljningsbar mark, invest­erings­volym, lokalnämnden och trafik- investerings­projekt som ofta innebär en hög grad Diagrammet visar hur investeringsutfallet samt bygga ut diverse gatuanläggningar. Merparten nämnden, har använt 67 procent respektive av samordning mellan olika projekt samt med fördelas mellan olika investeringsområden. Trots av övriga åtgärder och anläggningar utgörs av 57 procent av årets investeringsbudget, vilket andra förvaltningar. Under året har avsaknad av att lokalnämnden inte alls når upp till budgeterad utgifter för underbyggnad för allmän platsmark kan jämföras med förra årets nettoutgifter om ramavtal gjort att åtgärder har pausats. Senare­ investeringsvolym så utgjorde nästan hälften av på halvön i utvecklingen av Masthuggskajen och 74 procent respektive 58 procent av budgeten. läggningar med anledning av problem med kommunens investeringar verksamhetslokaler, innefattar därför även förberedande markåtgärder Lokalnämnden, som äger och förvaltar stadens markåtkomst och bygglov samt att det är flera där grundskolelokaler utgör största delen. Andra i stora delar. Inom ramen för ersättningar och verksamhetslokaler, redovisar en nettoinvesterings­ aktörer och åtgärder som ska samsas på närliggande stora investeringsområden utgörs av investeringar skadestånd återfinns så väl den interna projektled- volym i nivå med förra årets utfall, men drygt 900 ytor är några exempel som påverkat framdriften i infrastruktur samt vatten-, avlopps- och avfalls- ningen som myndighetsavgifter, men även sådan mnkr lägre än vad som budgeterats för året. Det är inom investeringsverksamheten. anläggningar. medfinansiering av statlig infrastruktur som i nästa enligt vad nämnden uppger främst byggnationer steg finansieras av exploatörerna. 110 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Ekonomisk och finansiell rapportering Ekonomisk och finansiell rapportering | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 111 Bolagens investerings­redovisning Turism, kultur och evenemangs investeringar består till största delen av Lisebergs Jubileums- Belopp i mnkr Utfall investeringar Budget investeringar projekt med hotell och vattenpark och uppgår till 916 mnkr. Hotellet kommer att invigas under våren Energi 1 200 1 400 2023 och vattenlandet beräknas vara klart 2024. Bostäder 2 690 3 135 Göteborgs Stads Leasing AB investerar i Lokaler 1 161 1 379 finansiella och operationella leasingobjekt. Årets Näringsliv 1 0 investeringar uppgår till 795 mnkr, vilket är högre än budget och före­gående år. Den operationella Kollektivtrafik 53 71 leasingen avser framför allt fordon och maskiner Hamn 708 638 inom stadens verksamheter. Den finansiella Turism, kultur och evenemang 916 1 110 leasingen avser till stor del stadens IT- och annan Försäkrings AB Göta Lejon 0 1 utrustning, spårvagn M31 och M32 samt rost­ Göteborgs Stads Leasing AB 795 694 revisioner på dessa. Göteborgs Stads Upphandling AB - - Renovakoncernen har under året fortsatt Gryaab AB 35 76 byggnationen av ny verkstad, vilken beräknas stå Renova AB 268 324 färdig 2023 samt asktvätt med zinkåtervinning, Grefab AB 7 8 vilken färdigställts under året. Koncernen har även startat upp modernisering av rökgasrening, Moderbolaget (Stadshus AB) 0 0 vilken beräknas tas i drift under 2023. Boplats 0 0 Elimineringar 0 0 Summa 7 834 8 836 Stadshuskoncernens investeringar för perioden Higabkoncernen, kluster Lokaler, har under januari–december 2022 uppgår till 7 834 mnkr, perioden genomfört investeringar om 1 160 mnkr, vilket är högre än under samma period föregående vilket är lägre än budget, men högre än fö­re­ år, men 1 002 mnkr lägre än budget för året. gående år. Inom Göteborg Energikoncernen genomförs I Higab AB har investeringar i Kulturhuset investeringar framför allt i fjärrvärme, elnät, i Bergsjön och Sjöfartsmuseet avslutats under stadsfiber och fjärrkyla. Under året uppgår invest­ första halvåret. Bolaget har bland annat startat eringarna till 1 200 mnkr, vilket är något högre än upp arbetet med nytt magasin för flera av stadens motsvarande period föregående år, men 200 mnkr museer, Konstmuseets om- och tillbyggnad samt lägre än budget. Under året har bolaget fortsatt byggnationen av Slottsskogsrinken. byta ut elmätare samt påbörjat utbyggnad av ny Göteborgs Stads Parkering AB har fortsatt fjärrvärmeledning som binder samman Göteborgs arbetet, att tillsammans med Higab AB, utveckla och Mölndals fjärrvärmenät. Investeringar har parkeringsanläggning Masthuggskajen Väst. För även skett i elnätet, som en förberedelse för nya att tillgodose parkeringsbehovet för Liseberg AB:s verksamheter på Hisingen. verksamheter och Volvos upplevelsecenter byggs Göteborgs Hamn AB redovisar investeringar ett parkeringshus med cirka 1 500 platser. En på 708 mnkr under året, vilket är högre än både första driftsättning planeras till mars 2023. budget och föregående år. Största delen avser Älvstranden Utveckling AB har fortsatt invest­ fastighets­förvärv i Arendal, vilket genomfördes era i flertalet pågående stadsutvecklingsprojekt, under juni månad. Övriga investeringar avser både på Norra och Södra Älvstranden. Under året framför allt blivande färjeterminalytor i Arendal, har avtal med totalentreprenör för genomförandet betong­reparationer i kajanläggningar samt av Halvön tecknats och arbete har påbörjats. projektering för, och byggnation av, elanslutning Framtidenkoncernen redovisar investeringar för tankfartyg. Även en gränskontrollstation med om 2 690 mnkr för året, vilket är något lägre än lokaler för kontroll av livsmedel och jordbruks- föregående år och lägre än budgeterat. Under 2022 produkter är under uppförande och planeras har koncernen färdigställt 775 bostäder för inflytt- färdigställas i början av 2023. ning. Antalet bostäder i produktion är 870 stycken. 112 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Ekonomisk och finansiell rapportering Ekonomisk och finansiell rapportering | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 113 Utvalda investerings- och Belopp i mnkr KF-beslut Ackumulerat utfall Total projekt prognos Projektbudget Slutår exploateringsprojekt I=Inkomster U=Utgifter I U I U I U Nedan redovisas ett antal utvalda investerings- och Investeringar Stadshus exploateringsprojekt från nämndernas och bolagens Kulturhuset Bergsjön (löpande) X 0 −137 0 −145 0 −145 2022 Sjöfartsmuseet, om- och projektportföljer. Urvalet baseras på projekt och satsningar som tillbyggnad (löpande) X 0 −132 0 −136 0 −136 2022 har projektbeslut eller motsvarande på kommunfullmäktigenivå Magasin för Kulturnämnden (löpande) X 0 −19 0 −540 0 −540 2025 och som har gått in i en genomförandefas. Redovisningen Konstmuseum om- och X 0 −2 0 −800 0 −800 2028 tillbyggnad (löpande) förändras i takt med att enskilda beslut hanteras på Garageanläggning Skeppsbron X 0 109 0 * 0 −828 * kommunfullmäktigenivå och att projekt avslutas under det (löpande) Parkeringsanläggning Liseberg X 0 −360 0 −493 0 −493 2023 löpande året. Inom parentes anges den prisnivå som ligger till (löpande) Liseberg: Jubileumsprojektet grund för projektens investeringsbeslut. För projekt med fast Hotellet (löpande) X 0 −1 069 0 −1 273 0 −1 273 2023 prisnivå redovisas så väl utfall och prognos i samma prisnivå Liseberg: Jubileumsprojektet Vattenparken (löpande) X 0 −351 0 −1 245 0 −1 245 2024 som beslutad projektbudget. Göteborgs hamn: Terminalflytt och X 0 −929 0 −2 582 0 −2 591 2027 utveckling Arendal 2 (löpande) Exploateringar Utvalda investerings- och exploateringsprojekt Järnvågsgatan/Masthuggskajen X 1 345 −717 1 860 −2 130 1 860 −2 130 2031 (2017) Per Dubbsgatan (löpande) X 2 −59 240 295 240 294 2030 Ackumulerat Total projekt Belopp i mnkr KF-beslut Projektbudget Slutår utfall prognos *Ingen prognos redovisas för Garageanläggning Skeppsbron då det inför kommande upphandling råder sekretess. I=Inkomster U=Utgifter I U I U I U Investeringar nämnder Nedan kommenteras företrädelsevis förändringar av hamnprojektet omfattar de samlade åtgärderna från tidigare rapportering eller projekt som som redovisades i samband med att kommunfull- Hisingsbron (2009) X 1 589 −2 996 1 589 −3 100 1 566 −3 500 2021 tillkommit under 2022 i den kommuncentrala mäktige beslutade om att godkänna det tillkom- Skeppsbron Etapp 2 (2017) X 25 −57 125 −1 405 0 −1 405 2032 projektuppföljningen. Från och med 2022 redovisas mande investeringsbehovet. Kvilleleden och gator i backaplan X 65 −132 318 −768 318 −768 2029 endast sådana projekt som har genomförande­ Jubileumsparken hanteras i dagsläget som ett (2016) beslut eller liknande på kommunfullmäktigenivå investeringsprojekt i avvaktan på att exploateringen E45, nedsänkning Götaleden (2013) X 437 −802 449 −809 490 −849 2021 och där en genomförandefas är påbörjad. av Frihamnsområdet ska återstarta. Projektprog- Knutpunkt Korsvägen (2017) X 43 −45 746 −860 746 −860 2028 Med anledning av osäkerheterna i omvärlden, nosen speglar att det i dagsläget saknas extern Stadsutveckling station Haga (2017) X 1 −65 40 −660 0 −660 2028 prövningsprocesser och andra förändrade förut­ finansiering av projektet via exploateringsbidrag Engelbrektslänken (2019) X 10 −29 138 −260 138 −260 2025 sättningar har ett antal infrastrukturprojekt och att omfattningen av genomförandet baseras på Citybuss Backastråket (2016) X 29 −35 300 −400 300 −400 2029 framflyttade slutförandetider i förhållande till de tillgängliga budgeterade kommunala medlen. Spårväg och citybuss tidigare uppföljningar. Det gäller bland annat ut- Kulturhuset i Bergsjön och om- och tillbyggnad X 56 −74 525 −700 525 −700 2025 Frihamnen-Lindholmen (2020) vecklingen kring Västlänkens stationslägen i Haga av Sjöfartsmuseet har slutförts under året och är Spårväg och citybuss Brunnsbo-­ X 10 −6 332 −442 332 −442 2029 och vid Korsvägen, men även för projekt som därmed avslutade projekt. Även Hisingsbron och Hjalmar Brantingsplatsen (2019) Kvilleleden och gator i Backaplan, utbyggnaden Nedsänkning av Götaleden är i stort avslutade Torslanda tvärförbindelse (2022) X 0 −13 0 −234 0 −234 2027 av allmän plats inom Skeppsbron och försenad projekt där det kvarstår mindre åtgärder och Ny barriär (Ultrafilter) Alelyckans X 0 −159 0 −799 0 −1 027 2026 byggstart för Engelbrektslänken. Ny projektering ekonomisk slutreglering. vattenverk (2022) pågår för garageanläggningen på Skeppsbron och Kring utvecklingen av Järnvågsgatan/ Björlanda Pumpkedja (2022) X 0 −160 0 −351 0 −410 2024 med anledning av kommande upphandling råder Mashuggskajen kvarstår fortsatt stora osäker- Tekniskt vatten (2022) X 0 −4 0 −400 0 −500 2024 sekretess, varför en projektprognos i detta skede heter kring genomförandet och de ekonomiska Jubileumsparken etapp 1, del av X 0 −181 0 −216 0 −347 2023 inte redovisas. förutsättningarna. Stadens parter ser att det finns utvecklingen av Frihamen (2018) Under året har genomförandebeslut fattats handlingsutrymme under de närmsta åren att avseende Torslanda Tvärförbindelse. Även beslut aktivt arbeta med så väl inkomster och utgifter rörande Göteborg Hamns terminalflytt och för att hantera projektet inom beslutade budget­ fortsatt utveckling av Arendal 2 har behandlats av nivåer. Därav ligger prognosen fortsatt fast i kommunfullmäktige under året. Uppföljningen detta skede. 114 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Ekonomisk och finansiell rapportering Ekonomisk och finansiell rapportering | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 115 Stiftelser Göteborgs Stad förvaltar anknutna avkastningsstiftelser och gåvor för olika ändamål. I förvaltningsansvaret ingår förvaltningen av stiftelsernas kapital, löpande stiftelseförvaltning och utdelning av medel enligt de ändamål som den som skänkt pengarna bestämt. Kapitalförvaltningen sker utifrån fullmäktiges placeringsriktlinjer och den löpande förvaltningen av de anknutna stiftelserna följer riktlinjer beslutade av kommunstyrelsen. Stiftelsernas kapital ingår i en gemensam samför- lisering och förvaltningskostnader, kan användas valtning där varje stiftelse har en andel. Kapitalet för utdelning i stiftelserna. Till detta ska läggas är helt åtskilt från Göteborgs Stads ekonomi. Den redan tillgängligt fritt eget kapital som finns i totala avkastningen, efter avdrag för viss kapita- gåvorna och i vissa av stiftelserna. Belopp i mnkr 2020 2021 2022 Antal stiftelser 74 74 74 Antal gåvor 2 2 2 Årets resultat 169,9 89,9 3,4 Beviljade anslag 19,3 18 32,3 Förvaltningskostnader 2,9 2,6 2,6 Eget kapital och skulder 1 112 1 180 1153 Marknadsvärde förmögenhet 1 189 1 409 1153 Utbildningsstiftelserna har bidragit med stipendier veringsarbeten, utställningar och forskning med och resebidrag till elever och lärare, huvudsakligen mera. Totalt har 8,1 mnkr delats ut. i de kommunala grund- och gymnasieskolorna. Under året har föreningar och andra ideella Elever har också fått premier för goda skolpresta- organisationer beviljats medel för olika projekt och tioner och andra framsteg och skolor har beviljats aktiviteter. Det har varit aktiviteter riktade till barn ekonomiskt stöd för genomförande av olika i Göteborg och till allmännyttiga, kulturella eller klassaktiviteter. Totalt har 9,1 mnkr delats ut. välgörande ändamål till förmån för Göteborgs De sociala stiftelserna har beviljat medel till samhälle. Totalt har 5,2 mnkr delats ut. ekonomiskt behövande enligt tre kategorier: barnfamiljer, äldre och vuxna samt till barn med särskilda behov och deras familjer. Totalt har 9,9 mnkr delats ut. Stiftelser med kulturinriktning lämnade bidrag till Konstmuseet, Röhsska museet, Stadsmuseet och Sjöfartsmuseet. För dessa har museerna köpt in konstverk i form av tavlor, skulpturer och andra föremål. Bidragen har också använts till konser- 116 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Ekonomisk och finansiell rapportering Ekonomisk och finansiell rapportering | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 117 4 Övergripande Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens verksamhetsmål utveckling och verksamhetens 121 Kommunfullmäktiges och Agenda 2030 mål utveckling Avsnittet inleds med en redogörelse för hur kommunfullmäktiges mål relaterar till de globala hållbarhetsmålen inom Agenda 2030. I detta avsnitt lämnas en fördjupad redovisning 123 Göteborg är en attraktiv storstad där alla ges chansen att forma sina liv och ingen lämnas utanför av bedömningen av måluppfyllelsen för kommun­ fullmäktiges tre övergripande mål och de över­ 140 Göteborg är en hållbart växande storstad med framtidstro gripande verksamhetsmålen. Här beskrivs också utvecklingen för de verksamheter som i huvudsak berörs av respektive mål. 155 Göteborg är en storstad med stabil ekonomi och hög tillväxt F­ör de övergripande verksamhetsmålen har kommunfullmäktige fastställt indikatorer och målvärden. Bedömningen av om de övergripande målen 163 Revisionsberättelse är uppfyllda eller inte, har gjorts utifrån en bedömning av till vilken grad de övergripande verksamhetsmålen är uppfyllda. Bedömningen av måluppfyllelsen för de övergripande verksamhetsmålen utgår i sin tur i hög grad från om indikatorernas målvärden för året har uppnåtts. Hänsyn har även tagits till den trendmässiga utvecklingen för indikatorerna. 118 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 119 Kommunfullmäktiges mål och Agenda 2030 Göteborgs Stad har länge arbetat för en hållbar utveckling och stadens budget har de senaste 15 åren fokuserat på hållbarhet i de tre dimensionerna: ekonomisk, ekologisk och social hållbarhet. I samtliga nämnders reglementen står att ett integrerat och proaktivt hållbarhetsarbete ska drivas för att uppnå målen i Agenda 2030. I styrelsers ägardirektiv står att stadens bolag ska bidra till ett långsiktigt hållbart samhälle genom att bedriva ett aktivt hållbarhetsarbete. Agenda 2030 består av 17 globala mål för hållbar om människors livsvillkor avseende ekonomi utveckling uppdelade i 169 delmål. Principer och arbete, nyckeltal kring trygghet, brottslig- som betonas är att målen är integrerade och het, psykisk ohälsa och andel barn i förskola. odelbara, att framgång krävs inom alla områden Göteborg presterar bland de bästa när det gäller för att det övergripande målet ska kunna uppnås nyckeltalen för miljö och stadens miljöarbete, och att ingen ska lämnas utanför. Målet är att infrastruktur (elnät, bredband, kollektivtrafik), till 2030 genomföra en samhällsförändring som jämställdhet och fysisk hälsa. Trendmässigt ser leder till en ekonomiskt, socialt och miljömässigt det också bra ut – trenden är positiv de senaste hållbar utveckling som skyddar planeten, utrotar fem åren för en majoritet av nyckeltalen. Det är fattigdom och genererar en god välfärd för alla egentligen bara den upplevda tryggheten som har människor. Göteborgs Stad påverkar på en en entydigt negativ trend. Göteborgs Stad gör mängd olika sätt utvecklingen inom målen och de ingen egen samlad uppföljning utifrån Agenda för kommunen relevanta delmålen, oftast inom 2030. I års­redovisningen följs flera av områdena ramen för grunduppdraget. upp under relaterade budgetmål. Rådet för främjande av kommunala analyser, Nämnders och styrelsers hållbarhetsarbete följs RKA, har på regeringens uppdrag tagit fram upp på flera sätt och det finns olika underlag och en samling nyckeltal till stöd för arbetet med rapporteringar som fördjupar kunskapsläget inom Agenda 2030 i kommuner och regioner. Nyckel- flera av agendans målområden. Det har under året talen publiceras i statistikdatabasen Kolada och även skett en ökad integrering av Agenda 2030 i medger jämförelse med övriga kommuner och styrningen, exempelvis i flera av de program och över tid. Sammanfattningsvis ligger Göteborg planer som har tagits fram. En fördjupning kring relativt bra till i förhållande till övriga kommu- skillnader i livsvillkor och hälsa finns att läsa i ner. På de 50 nyckeltal där jämförelse är möjlig Göteborgs Stads jämlikhetsrapport 2023. Under tillhör staden den bästa fjärdedelen på 21, den året 2023 sker den första samlade uppföljningen sämsta fjärdedelen på sju och det stora mittfältet av Göteborgs Stads miljö- och klimatprogram vilket på 22 nyckeltal. Områdena där Göteborg ligger ger en uppdaterad bild av utvecklingen inom det sämst till hänger alla ihop och är kopplade till området. ekonomiska klyftor och utanförskap. Det handlar 120 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 121 Koppling mellan Göteborgs Stads budgetmål 2022 och de globala hållbarhetsmålen De globala målen för hållbar utveckling Göteborgs Stad kartlägger årligen hur den kommunövergripande en hu do m styrningen i form av budgetmål, program och planer relaterar till de Hä lsa ng er Go oc hv älb efi du tbi nn an globala målen. Matrisen visar vilka kopplingar som finns mellan Jäm ldn ing för de stä lld he t alla Re nt Göteborgs Stads budgetmål och de globala målen. I det här samman­ vat ten oc Hå llb ar en hs an ite t An oc ständ e rg i för hanget kan den fungera som en läshänvisning. För att få en bild av he ko iga a no alla Hå oc llbar h in ind mi rbets sk till villko väx r fra ust str ri ukt , inn t stadens arbete kopplat till ett globalt mål, titta horisontellt i matrisen Min ska do ur ova tio ne Hå llb jäm likh et r ara stä och läs under de relaterade budgetmålen. Hå oc l l b a de ro ch en h p ko r rod nsuukt mt sam hä llen Be käm ion ion fat Ha pa klim atf vo örä tig Ek ch ma rin a nd ringe n o må yst s ng em fal re sur s er Fre sam dliga d och bio log isk Ge hä oc llen h in klu Ing Ing pa nom rtn för ers and de ran de kap e o ch glo ba lt Övergripande mål Övergripande verksamhetsmål Göteborg är en attraktiv Göteborg har en förskola och skola som skapar goda och jämlika uppväxtvillkor storstad där alla ges chansen att forma sina liv och ingen Göteborg genomför tidiga sociala insatser som skapar likvärdiga livschanser för alla lämnas utanför Göteborg har en värdig äldreomsorg med trygghet och självbestämmande Göteborg präglas av en god samverkan mellan stad, akademi, civilsamhälle och näringsliv Göteborg är en levande kultur-, idrotts- och evenemangsstad för både boende och besökare Göteborg är en jämlik stad med gemenskap och tillit Göteborg är en hållbart Göteborg tar ansvar för kommande generationers livskvalitet växande storstad med framtidstro Göteborg är en stad med hållbar mobilitet och god framkomlighet Göteborg är en trygg och välskött stad Göteborg byggs attraktivt, tätt och varierat Göteborg har en budget i balans och långsiktigt Göteborg är en storstad hållbara finanser med stabil ekonomi och hög tillväxt Göteborgarna får valuta för skatten och en välfärd med hög kvalitet Göteborgs Stad är en attraktiv arbetsgivare med goda arbetsvillkor Göteborg har ett attraktivt och innovativt näringsliv i internationell toppklass Göteborg är en stad där alla som kan jobbar och försörjer sig själv och därmed bidrar till det gemensamma 122 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Inledning Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 122 Övergripande mål Göteborg har en förskola och skola som skapar goda och jämlika uppväxtvillkor Utfall Utfall Utfall Målvärde Göteborg är en attraktiv Indikator 2020 2021 2022 2022 SCB:s medborgarundersökning, nöjdhet med förskolan - 81,8 82,1 Fler än 2021 storstad där alla ges chansen Inskrivna barn per årsarbetare i förskolan 5,0 4,9 4,8* 5 Elever i åk 3 som deltagit i alla ämnes­prov i SV, SV2 och MA 70,0 73 att forma sina liv och ingen som klarat alla delprov SCB:s medborgarundersökning, nöjdhet med grundskolan - 65,6 63,3 Fler än 2021 Elever i åk 6 som uppnått kunskapskraven i alla ämnen lämnas utanför 70,6 71,7 71,1 73 (som eleven läser) Elever i åk 9 som uppnått kunskapskraven i alla ämnen 74,9 73,2 72,4 76 Elever i åk 9 behöriga till gymnasieskolan 83,3 82,9 82,4 85 Elever i åk 9: Jag känner mig trygg i skolan 81,4 81,0** 86 Elever i åk 9: Jag är nöjd med min skola som helhet 70,1 67,9** 68 Bedömd Kommunfullmäktiges övergripande mål och övergripande verksamhetsmål måluppfyllelse Gymnasieelever med examen inom 4 år 67,2 68,7 71,7 71 för året SCB:s medborgarundersökning, nöjdhet med gymnasieskolan - 76,1 79,4 Fler än 2021 Andel som går vidare till jobb 55 Göteborg är en attraktiv storstad där alla ges chansen att forma sina liv Delvis uppfyllt och ingen lämnas utanför Barn 1–5 år inskrivna i förskola och pedagogisk omsorg 84,2 84,5 84,1* 87 SCB:s medborgarundersökning, nöjdhet med kommunala Göteborg har en förskola och skola som skapar goda och jämlika uppväxtvillkor Delvis uppfyllt - 75,9 79,0 Fler än 2021 vuxenutbildningen Elever på SFI som klarar minst två kurser 31,0 33,0 42 Göteborg genomför tidiga sociala insatser som skapar likvärdiga livschanser för alla Delvis uppfyllt *Nämndens preliminära uppgifter. **Avser kommunal skola enligt nämndens uppgifter. Göteborg har en värdig äldreomsorg med trygghet och självbestämmande Ej uppfyllt Göteborg präglas av en god samverkan mellan stad, akademi, civilsamhälle och näringsliv Delvis uppfyllt Stadsledningskontorets bedömning Verksamhetens utveckling Göteborg är en levande kultur-, idrotts- och evenemangsstad för både boende och besökare Delvis uppfyllt Målet bedöms som delvis uppfyllt. Bedömningen Förskola grundar sig på att de flesta indikatorer för förskola, Målvärdet gällande inskrivna barn per årsarbetare Göteborg är en jämlik stad med gemenskap och tillit Delvis uppfyllt gymnasieskola och vuxenutbildning ökar och når i förskolan uppnås. Andelen barn 1–5 år inskrivna målvärdena. I grundskolan är målvärdena genom- på förskola eller pedagogisk omsorg når inte gående inte uppfyllda och indikatorerna visar i målvärdet. Andelen sjunker också vid jämförelse Målet bedöms vara delvis uppfyllt då fem av de Målet för äldreomsorgen bedöms ej uppfyllt. stället på en negativ utveckling. mot föregående år. Antalet barn i förskoleverk- sex övergripande verksamhetsmålen är delvis En indikator har ökat men når inte måluppfyllelse. För flera av indikatorerna är resultaten preli­ samhet minskade under 2022. Framför allt är uppfyllda. Övriga indikatorer ligger på en lägre nivå än minära eller så har värden för 2022 ännu inte det barn 3–5 år som blivit färre. För barn 3–5 år Pandemins tidigare omfattande påverkan på 2020. Bedömningen avseende förskola och skola publicerats. I beskrivningen av verksamhetens är andelen barn inskrivna i förskolan högre än målområdet har klingat av och flera verksamheter grundar sig på att de flesta indikatorer för för- utveckling tydliggörs när den senast publicerade för barn 1–2 år. Minskningen mot föregående år har återhämtat sig. Däremot ser många verksam- skola, gymnasieskola och vuxenutbildning ökar siffran avser 2021. beror således på färre 3–5-åringar i verksamheten. heter att det uppstått flaskhalseffekter som en och når målvärdena. I grundskolan är målvärdena Bedömningen är att målvärdena i grundskolan Antalet barn i kommunal och fristående pedago- följd av pandemin med brist på personal, speciellt genomgående inte uppfyllda och indikatorerna kommer vara svåra att nå även kommande år. gisk omsorg har minskat jämfört med föregående inom besöksnäringen. visar i stället på en negativ utveckling. Detta därför att de långsiktiga trenderna och år och förväntas fortsatt minska framöver. Samma resultaten under 2022 pekar i en annan riktning. tendens noteras nationellt. Förskolenämnden har flera pågående insatser för att öka andelen barn i Nämnder och styrelsers bedömning förskola och det arbetet kommer att intensifieras Målet är riktat till förskolenämnden, grundskole- framöver för att möta ändringar i skollagen som nämnden, utbildningsnämnden och nämnden för syftar till att öka deltagandet i förskolan. Andelen arbetsmarknad och vuxenutbildning. inskrivna barn är fortsatt lägre i områden med Utbildningsnämnden bedömer att det är god sämre socio­ekonomiska förutsättningar jämfört måluppfyllelse utifrån indikatorerna. Övriga tre med andra delar av staden. nämnder bedömer att det är viss måluppfyllelse. 123 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 124 Personalgruppens sammansättning och att det en ojämn fördelning av legitimerade förskollärare finns utbildad personal i verksamheten är viktiga i den kommunala förskolan. förutsättningar för utveckling mot likvärdig Det språkutvecklande arbetet har fortsatt förskola. Andelen förskollärare i den kommunala hög prioritet i den kommunala förskolan och på förskolan har minskat jämfört med föregående år. förskolorna pågår flertal aktiviteter och insatser Jämfört med övriga storstäder är Göteborgs andel för att skapa förutsättningar för en god språkut- 37 procent, Stockholms 32 procent och Malmös veckling. Det råder dock en betydande variation 30 procent. Nämnden arbetar med strategier kring förskolornas förutsättningar att erbjuda för att öka andelen annan utbildad personal. barnen en rik språkmiljö och att arbeta med Andelen barnskötare har ökat från 42,7 procent språkutveckling. Förskolenämnden rapporterar till 47 procent. Förskolenämndens mål avseende brister i det kompensatoriska uppdraget eftersom rektors utbildningsnivå uppnås och 49 procent av grupper av barn i staden inte erbjuds tillräcklig rektorerna har genomfört rektorsutbildningen. stöttning, framför allt i svenska språket. Trots pågående och genomförda insatser kvarstår Grundskola ett högre resultat i matematik än i fristående. Ingen av indikatorerna i grundskolan når mål­ I årskurs 6 är betygsresultaten 8,5 procentenheter värdet. För samtliga indikatorer sjunker resultaten högre för elever i fristående skolor. I årskurs 9 är i jämförelse med tidigare år. skillnaden till fristående skolors fördel, 13,4 procent­­ En del förändringar är mer marginella, men enheter avseende behörighet till gymnasiet och nöjdheten både bland elever och medborgare 15,2 procentenheter för elever som når målen i alla samt andelen elever som uppnår kunskapskraven ämnen. Under de senaste åren har dock elever i i alla ämnen i årskurs 9 visar på tydliga nedgångar kommunala skolor ökat resultaten i tidigare åldrar de senaste åren. Resultaten i Göteborg når inte och haft en stabil resultatutveckling i årskurs 6 riksgenomsnittet varken i årskurs 6 eller 9, men och 9, medan elevernas resultat i fristående skolor även i riket som helhet sjunker resultaten under sjunkit något i årskurs 9. året tillbaka ungefär på samma sätt som i Göteborg. Andelen nyinvandrade elever i Göteborg är I årskurs 3 är resultaten i nivå med riket som helhet. 4,8 procent 2021, vilket är något högre än för riket Sedan 2015 har resultaten i årskurs 6 visat på en som helhet. Den tidigare stora skillnaden mellan nedåtgående trend. De senaste tre åren har dock kommunala och fristående skolor har utjämnats utfallen stabiliserats och cirka 71 procent av eleverna efter att andelen nyanlända elever i kommunala når målen i alla ämnen. skolor sjunkit från 16,5 procent 2017 till 5,7 pro- Liksom tidigare år presterar flickor bättre kun- cent 2021. I fristående skolor har andelen nyin- skapsresultat än pojkar i alla åldrar och skillnaden vandrade under hela perioden legat relativt stabilt ökar i årskurs 6 till 5,8 procentenheter. Under på cirka 3–5 procent. senaste året minskar dock skillnaden i årskurs 9 Grundskolenämnden har inte angett målvärden eftersom flickornas resultat sjunker och pojkarnas för indikatorer kopplade till nämndens verksam- ökar eller är i nivå med föregående år. hetsnära mål. För den kommunala verksamheten Av eleverna i årkurs F–9 går 77,7 procent (2021) bedömer nämnden ändå att det skett viss målupp- av göteborgarna i en kommunal skola i Göteborg, fyllelse. Detta eftersom kunskapsresultaten ses vilket är 1,5 procentenheter högre än när andelen som stabila med, på övergripande nivå, försiktigt var som lägst 2015. Under samma tidsperiod har positiv utveckling i förhållande till föregående år. andelen elever i kommunal skola i riket som helhet Nämnden menar att i ljuset av att skolorna, precis minskat med 1,6 procentenheter till 82,9 procent. som samhället i stort, prövats hårt av pandemin Kunskapsresultaten mellan kommunala och bör stabiliteten i resultat tolkas positivt. fristående skolor visar på betydande skillnader för I grundsärskolan är trenden att både antalet och elever boende i Göteborg. I årskurs 3 är skillnaden andelen elever ökar. Trenden är nationell, men både liten i svenska och elever i kommunala skolor har andelen elever och ökningstakten i grundsärskola 125 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 126 är högre i Göteborgs Stad än i riket som helhet. än män under hela perioden och skillnaden är skolan har en betydligt större andel elever på Vuxenutbildning Andelen elever som går i en kommunal skola är 8,3 procentenheter under 2022. Även andelen introduktionsprogram respektive yrkesprogram. Vuxenutbildning syftar till att underlätta inträdet på 96,3 procent. Nämnden har beslutat om grund- elever som får en examen inom tre år har ökat Närvaron i de kommunala gymnasieskolorna arbetsmarknaden genom att skapa förutsättningar läggande principer för bättre styrning, ledning och med 10,2 procentenheter sedan mätningarna star- har haft en uppåtgående trend från och med för arbete eller vidare studier genom olika insatser. organisering avseende grundsärskola, elevhälsa, tade 2014. Också här är resultatet något sämre än läsåret 2017/18 till och med läsåret 2020/21. På så sätt kan nämnden för arbetsmarknad och gemensamma särskilda undervisningsgrupper och för riket som helhet. På de hög­skole­förberedande Läsåret 2021/22 minskade närvaron som en vuxenutbildnings verksamhet bidra till målet om resursskola. Målet är att öka kvaliteten i undervis- programmen har andelen som tar examen inom konsekvens av pandemin. Under läsåret 2020/21 goda och jämlika uppväxtvillkor genom att stärka ningen, öka likvärdighet, delaktighet, rättssäkerhet tre år minskat jämfört med föregående läsår, bedrevs undervisningen på distans och eleverna möjligheten till integration och sysselsättning för och hållbarhet. Några viktiga förändringar är att medan andelen elever som tagit examen inom kunde följa undervisningen hemifrån även vid vuxna som också är vårdnadshavare. Det görs till skapa större grundsär­skolor och fler platser, sam­ fyra år har ökat. På yrkesprogrammen har en milda sjukdomssymptom. Under läsåret 2021/22 exempel genom svenska för invandrare (SFI). lokalisera verksamheten med grundskolor samt att betydligt större andel elever än tidigare tagit var undervisningen återigen skolförlagd samtidigt Nämndens arbete för att bidra till mer jämlika ge bättre stöd till elever i grundsärskolans målgrupp examen inom tre år. Andelen elever som tagit som övriga restriktioner i samhället kvarstod. uppväxtvillkor är bland annat att få fler föräldrar som går i förskoleklass. Kompetensförsörjningen är examen inom fyra år har minskat. Det är större Tillsammans med periodvis höga smittotal har i arbete (FFIA) och att stötta föräldralediga en utmaning inom flera verksamheter, men det är skillnad mellan kvinnors och mäns resultat på detta påverkat närvaron negativt. Insatser på olika i sin svenska språkutveckling. Förvaltningen extra svårt att hitta rätt behörighet och kompetens yrkes- än på studieförberedande program. områden för att öka undervisningens kvalitet följer särskilt antalet barnfamiljer för att nå god inom grundsärskolan. Det finns en långsiktig trend att andelen var av särskilt stor vikt under läsåret 2021/22, måluppfyllelse och genomför en uppföljning av elever som går i en kommunal gymnasieskola i då skolorna såg ett behov av att kompensera barnrättsplanen i samband med årsrapporten. Gymnasieskola Göteborg minskar. För 2021 var siffran 42,6 pro- för effekterna av distansundervisning och ökad Under året har cirka 180 föräldrar, med cirka I gymnasieskolan nås målvärdena utifrån cent relativt 48,5 procent för riket som helhet. skolfrånvaro. Insatserna bedöms ha bidragit till att 790 barn, avslutat insatser inom nämndens indikatorerna. Den kommunala huvudmannen kan alltså bara andelen elever som klarat gymnasieexamen har verksamhet för att gå vidare till självförsörjning. Andelen elever med examen inom både tre i begränsad utsträckning påverka utvecklingen ökat på de högskoleförberedande programmen Utfallet är lägre till antalet i jämförelse med 2021 och fyra år ökar. Andelen elever som får en mot målvärdena och målvärdena drivs främst av och bibehållits på yrkesprogrammen. då 220 föräldrar, med cirka 820 barn, avslutades examen inom fyra år är 8 procentenheter högre andra huvudmän i och utanför Göteborg. Det är Andelen elever i gymnasiesärskolan som till självförsörjning. än när mätningarna startade 2015. Göteborg har inte möjligt att jämföra de kommunala skolornas genomförde 22 veckors arbetsplatsförlagt lärande, Andelen avbrutna utbildningar har ökat jäm- fortfarande sämre resultat än riket som helhet, målutveckling med andra huvudmän. Detta beror APL, minskade under läsåret 2021/22. Sedan fört med föregående år för samtliga utbildnings- men skillnaden har gradvis sjunkit från 6,6 till på att det saknas data för göteborgarnas resultat pandemin har det varit svårt att hitta APL-platser former förutom komvux på grundläggande nivå. 2,0 procentenheter. Kvinnor har ett bättre resultat hos andra huvudmän och för att den kommunala och även när platser kunnat erbjudas har inte alla Av de som läst inom yrkeshögskolan fortsätter elever valt att gå ut på APL. I arbetet framåt kom- andelen examinerade i relevant yrkesarbete efter mer det att finnas en gemensam APL-samordnare avslutad utbildning att öka. för de nationella programmen. Andel godkända betyg per utbildningsform Utbildningsnämnden bedömer att det minskar mot föregående år. Kvinnor har som fort­farande är en alltför låg andel av eleverna regel högre andel godkända betyg än män. i gymnasiesärskolan som får tillgång till arbets- marknaden efter avslutad utbildning. Mått och nyckeltal 2020 2021 2022 Barn inskrivna i pedagogisk omsorg (antal)* 496 436 329* Förskollärare med legitimation i förskolan, kommunal verksamhet (andel %)* 40,7 39,6 37,2* Legitimerade heltidsanställda lärare i grundskolan och behörighet i minst ett 73,8 73,3 ämne, kommunal verksamhet (andel %) Elever som uppnått kunskapskrav läsförmåga årskurs 1, kommunal verksamhet 87,2 85 86,8* (andel %)* Elever som uppnår kunskapskrav i årskurs 3 för Svenska 2, So, No, Matematik, 80,5 78,8 ** kommunal verksamhet (andel %)* Elever i åk 6 med lägst betyget E i svenska inkl. svenska som andraspråk, 86,7 87,9 86,4 hemkommun (andel %) Gymnasieelever med examen inom 3 år, hemkommun (andel %) 63,2 66,2 67,6 *Nämndens uppgifter **Måttet redovisas inte längre i Kolada. Andelen elever i åk 3 (hemkommun) som 2022 deltagit i alla ämnesprov och som klarat alla delprov är: 71 % i svenska och svenska som andraspråk och 69 % i matematik. 127 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 128 Göteborg genomför tidiga sociala insatser Verksamhetens utveckling kampanjen mot socialtjänsten. Verksamheterna som skapar likvärdiga livschanser för alla Med utgångspunkt i barnkonventionen har för- valtningarna under 2022 på olika sätt arbetat för har arbetat med kompetenshöjande insatser kring frågan om desinformation och LVU (lagen med att öka barns delaktighet och barns möjlig­heter särskilda bestämmelser om vård av unga). Målet att komma till tals. Bland annat har verk­samheter är att skapa tillit till socialtjänsten för dem som Utfall Utfall Utfall Målvärde Indikator som möter barn direkt arbetat med att imple- kan behöva stöd från verksamheten. Exempelvis 2020 2021 2022 2022 mentera arbetssätt som bland annat innebär att har informationstillfällen kring vad LVU innebär Långvarigt försörjningsstöd, antal hushåll 7 620 7 219 6 278 7 600 kommunikation, både i samtal och skrift, riktas genomförts. Syftet är att på ett lättillgängligt sätt Andel (%) ej återaktualiserade ärenden 0–12 år 60 - - 61 och anpassas till barnet. Det har lett till att verk- möjliggöra möten mellan invånarna, myndigheter Verkställda vräkningar/avhysningar som berör barn, antal 1,7 3,7 3,2 1,6 samheterna i högre utsträckning skriver barnut- och aktörer av olika slag. Polis, skolpersonal, barn/100 000 inv. redningar och barnbrev vars syfte är att rikta sig bostadsbolag, och andra offentliga verksamheter SCB:s medborgarundersökning, nöjdhet med socialtjänstens - 48,1 54,7 Högre än 2021 direkt till barnet med ett anpassat språk. I ett deltar. Målgruppen på informationsträffarna har stöd och hjälp till utsatta personer projekt erbjuds barn i familjehem olika former av varit yrkesverksamma, föräldrar och elever. Brukarbedömning daglig verksamhet LSS, Brukaren trivs alltid 86 86 87 85 stöd. Det finns även EU-finans­ierade projekt som på sin dagliga verksamhet, andel (%) handlar om att stärka rätten till skydd, stöd och Vräkningar delaktighet för barn som upplevt våld i hemmet, Under året har Göteborgs Stad arbetat med det Stadsledningskontorets bedömning Nämnder och styrelsers bedömning under och efter deras tid i skyddat boende. vräknings­förebyggande arbetet för att säkra indi- Stadsledningskontorets bedömer måluppfyllelsen Målet är riktat till de regionala socialnämnderna En stor del av det främjande och förebyggande viders boende, minska risken för social utsatthet som delvis uppnådd. Bedömningen utgår ifrån att och nämnden för funktionsstöd. Socialnämnd arbetet omkring insatser för barn och deras och att motverka hemlöshet. Under hösten har ett antal indikatorer når målvärdena för 2022 men Hisingen uppger att måluppfyllelsen är god föräldrar, bedrivs i samverkan med andra aktörer. verksamheten utökat med boendekonsulent för inte samtliga. medan övriga bedömer viss måluppfyllelse. Fokus är, i många delar av socialtjänstens arbete att stärka förmågan att stödja enskilda i boende- Indikatorn för försörjningsstöd uppnås 2022. Bedömningen görs av nämnderna utifrån deras omkring barn, att stärka skyddsfaktorer och frågor, både vad gäller att förhindra vräkningar Indikatorerna för SCB:s medborgarsundersökning verksamheter men konstaterar samtidigt att det upptäcka riskfaktorer. Förvaltningarna arbetar och att hjälpa människor att få ett boende. Hand- och brukarbedömning uppnås även den och har finns förbättringsområden. därför med generella och individuella stödinsatser boken om Göteborgs Stads vräkningsförebyggan- en positiv utveckling. Enligt SCB är kvinnorna mer till föräldrar. de arbete har implementerats för att förebygga nöjda än männen när det gäller socialtjänstens stöd. Det familjecentrerade arbetssättet har under och för­hindra avhysningar i stadsområdet. 2022 fortsatt vara en viktig del av det främjande och förebyggande arbetet. Fältverksamheten har Våld i nära relationer och hedersvåld stärkts för att nå ut till fler och för att upptäcka Enligt Göteborgs Stads trygghetsskapande och och samverka kring tidiga insatser för barn och brotts­förebyggande program som antogs i juni 2022 unga i stadsområdet. Samverkan sker inom SSPF ska Göteborg vara tryggt och säkert för alla som (skola, socialtjänst, polis och fritid) kring barn lever, verkar och vistas i staden och alla ska kunna och unga i riskzon för att stärka det förebyggande röra sig fritt och känna sig trygga i sina hem. Det arbetet kring dessa. gäller även vuxna och barn som bevittnar, riskerar Socialförvaltningarna informerar andra aktörer att utsättas för eller utsätts för våld i nära relation och samverkanspartners om socialtjänstens arbete och hedersrelaterat våld. Resursteam heder har med barn, unga och familjer. Under året har flera kunnat stödja verksamheter och på så vis bidragit satsningar riktade till barn i skolåren, 6–12 år, till insatser för unga och vuxna som lever med kommit i gång. Arbetet samordnas mellan olika hedersförtryck. uppdrag som skolan som arena, SSFF (samverkan Bland annat har ett övergripande avtal om skola, socialtjänst, fritid och föräldrar kring barn idéburet offentligt partnerskap tagits fram mellan 6–12 år med riskfaktorer) föräldrarådgivning och de fyra regionala socialförvaltningarna i staden ABC (föräldrastödsprogram Alla Barn i Centrum). och elva idéburna organisationer som arbetar mot Det går i linje med det nya avtalet för familje­ våld i nära relationer. Under 2022 har ett uppdrag centrerat arbetssätt i samverkan med regionen. samordnats inom staden för att identifiera och En nära samverkan finns med den samlade föreslå åtgärder så att stadens socialtjänst kan för- elevhälsan och skolkuratorer på de kommunala stärka arbetet gentemot våldsutövande. Det som skolorna. särskilt har lyfts i arbetet är gemensam utbildning Stadens arbete med att nå ut till behövande och kunskapsstöd kring metoder, samt ökad med tidiga insatser har under 2022 påverkats likvärdighet i utbud och insatser för personer av bland annat den pågående desinformations­ med samma behov oavsett var i staden de bor. 129 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 130 Missbruk socialtjänsten har sjunkit något jämfört med 2021 Göteborg har en värdig äldreomsorg Under 2022 har uppsökarteam inrättats som arbetar med de något äldre ungdomarna samt medan det har skett en ökning av andelen som bedömer att deras situation rörande psykisk hälsa med trygghet och självbestämmande unga vuxna, inriktat på individ- och gruppnivå efter insats från socialtjänsten har förbättrats främst med att möta målgrupper som är i riskzon jämfört med 2021. Resultaten för Göteborg är Utfall Utfall Utfall Målvärde för kriminalitet, missbruk och psykisk ohälsa. bättre jämfört med det nationella resultatet. Indikator 2020 2021 2022 2022 Inom vuxenvården finns ett stöd- och behand- Brukarbedömning hemtjänst äldreomsorg lingsteam som kan arbeta proaktivt med individer Daglig verksamhet – helhetssyn, andel % 80 - 80 81 i aktivt missbruk. Funktionsstödsförvaltningen har i samarbete Brukarbedömning särskilt boende äldreomsorg Många av de barn och ungdomar som aktu- med arbetsmarknad och vuxenutbildningsför- – helhetssyn, andel % 80 - 77 81 aliseras har stora och komplexa bekymmer och valtningen samt Studium genomfört utbildnings­ Brukarbedömning hemtjänst äldreomsorg 79 - 80 81 flera har behov av vård utanför hemmet. Det är insatser inom daglig verksamhet i syfte att stärka – trygghet, andel % framför allt ungdomar 13–16 år. Problematiken deltagarnas självförtroende och skapa möjlighet Brukarbedömning särskilt boende äldreomsorg 20 - 25 18 handlar främst om socialt nedbrytande beteende, till ett självständigt liv. Vidare har funktionsstöds- – besväras ofta av ensamhet, andel % kriminalitet och missbruk. Även yngre vålds­ förvaltningen i samarbete med arbetsmarknad Brukarbedömning hemtjänst äldreomsorg 51 - 56 50 utsatta barn finns bland de placerade. och vuxenutbildningsförvaltningen, park- och – besväras av ensamhet, andel % Satsningar har gjorts på insatser för personer naturförvaltningen, Försäkringskassan och Brukarbedömning särskilt boende äldreomsorg 60 - 56 61 – möjlighet att påverka tider, andel % med beroendeproblematik som har behov av Arbetsförmedlingen påbörjat ett arbete för att missbruksrehabiliterande sysselsättning och möjliggöra för deltagare från daglig verksamhet Brukarbedömning hemtjänst äldreomsorg 49 - 45 52 – möjlighet att påverka tider, andel % verksamheten har permanentats med pågående att gå vidare till ett offentligt skyddat arbete inom SCB:s medborgarundersökning, Fler nöjda sysselsättning i Smedjan. Behov finns av liknande staden. För högre måluppfyllelse ser nämnden - 45,3 49,6 nöjdhet med äldreomsorgen än 2021 insats men då riktad till kvinnor med beroende- behov av fortsatt samverkan för att hitta former problematik. för deltagare i daglig verksamhet att komma Addiction Severity Index (ASI) är en standard­ ut på arbetsmarknaden. Förvaltningen har fått iserad bedömningsmetod i intervjuform som medel från europeiska socialfonden för att arbeta Stadsledningskontorets bedömning Verksamhetens utveckling används inom missbruks- och beroendeverksam- med projekt som ska bidra till att personer med Stadsledningskontoret bedömer måluppfyllelsen Hemtjänst heten. Andelen som bedömer att deras situation funktionsnedsättningar får anställning i offentlig som ej uppnådd. En indikator, andel äldre som Inom hemtjänsten har antalet beviljade timmar rörande narkotika har förbättrats efter insats från sektor eller näringslivet. känner sig trygg med hemtjänsten, har ökat från ökat under året. Samtidigt har andelen tid som 79 till 80 procent. Övriga indikatorer uppnår inte utförs minskat. Även andelen av personalens målvärdet och ligger på en lägre nivå än 2020. arbetade tid som är förlagd hemma hos brukaren Mått och nyckeltal 2020 2021 2022 SCB:s medborgarundersökning Nöjdhet med har minskat trots förstärkt grundbemanning. Förebyggande insatser barn och unga, nettokostnad individ- och familjeomsorg 111 129 150 äldreomsorgen har genomförts under 2021 och I syfte att stärka den enskildes inflytande och (mnkr) 2022. Den visar på att nöjdheten har ökat sedan delaktighet har hemtjänsten återinfört omsorgs- Antal vårddygn institution, barn och unga 72 129 72 510 82 347 2021 och att män är mer nöjda än kvinnor med handledare inom alla enheter. Antal barn och unga i familjehem 879 885 888 äldreomsorgen. Samma utfall ses i brukarbedöm- Under en period av 14 dagar kan en brukare Antal boendedygn sociala boenden 497 132 460 303 491 112 ningen där män är mer nöjda än kvinnor med möta över 15–16 medarbetare. ÄVO skriver i sin Antal ej verkställda beslut inom 3 månader BmSS, LSS per kvartal 4 100 103 108 hemtjänst och särskilt boende. årsrapport att pågående arbete med att öka Antal ej verkställda beslut inom 3 månader, daglig verksamhet, LSS per kvartal 4 103 113 128 antalet genomförandeplaner inom hemtjänst Nämnder och styrelsers bedömning samt införandet av fast omsorgskontakt, som är Antal personer med daglig verksamhet 1 799 1 834 1 852 Målet är riktat till äldre samt vård- och omsorgs- lagstadgat sedan den 1 juli 2022, förväntas leda till Antal personer i bostad med särskild service (BmSS), LSS och SoL 1 889 1 920 1 973 nämnden (ÄVO). Nämnden bedömer att de har bättre kontinuitet på sikt. nått en viss måluppfyllelse. Bedömningen bygger på resultatet i brukarundersökningen samt andel Vård- och omsorgboende upprättade genomförandeplaner. I oktober upp- Andelen personer som har flyttat in på vård- och ­gick antal genomförandeplaner till 89 procent omsorgsboende under 2022 har ökat jämfört med att jämföra med föregående år då andelen var 2021. Eftersom antalet beviljade beslut också har 90 procent. Vid en jämförelse mellan storstads­ ökat och är fler än de som har verkställts har kön kommunerna ligger Stockholm i topp och växt och fler väntar på plats jämfört med tidigare år. därefter Göteborg. Nämndens mål är att ligga I början av 2022 fick brukarna utökade möjlig­ i topp bland storstadskommunerna. heter till val av vård- och omsorgsboende som även innefattar de privata boendena. Tidigare användes de privata boendena när kommunens egna var fullbelagda och var inte valbara för den 131 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 132 Göteborg präglas av en god samverkan mellan stad, akademi, civilsamhälle och näringsliv Utfall Utfall Utfall Målvärde Indikator 2020 2021 2022 2022 Fritidsvaneundersökningen – andel unga som är med - 61 - 62 i en förening, klubb eller grupp, totalt Fritidsvaneundersökningen – andel unga som är med - 60 - 61 i en förening, klubb eller grupp, flickor Fritidsvaneundersökningen – andel unga som är med - 63 - 64 i en förening, klubb eller grupp, pojkar Företagsklimat enligt Svenskt Näringsliv, totalranking 189 191 195 170 European Regional Innovation Scoreboard (regional nivå), 138,8 137,8 - 145 totalindex EU28=100 Fritidsvaneundersökningen genomfördes enbart 2021. European Regional Innovation Scoreboard på regional nivå redovisas vartannat år, nästa gång 2023. enskilde. Andelen omsorgstagare som har valt och möjliggöra åtkomst till patientdata hemma hos därefter flyttar in på vård- och omsorgsboende den enskilde. i privat regi har ökat. Den totala ökningen av Kunskapen och användandet av SIP (samord- Stadsledningskontorets bedömning Verksamhetens utveckling beviljade och verkställda platser inom vård och nad individuell plan) behöver öka för att stärka Målet bedöms vara delvis uppnått. Bedömningen Generellt framkommer en bild av god samverkan omsorgsboende har i stort skett inom privat det personcentrerade arbetssättet. Det gäller grundar sig på att målvärdena uppnåddes för de mellan stad, akademi, civilsamhälle och näringsliv. regi. De verkställda platserna inom egen regi har främst samarbetet och samverkan runt patienter tre indikatorerna från fritidsvaneundersökningen. Staden arbetar med att utveckla samverkan minskat, vilket innebär att beläggningsgraden hos med palliativa vårdbehov. Målvärdet nås inte för de två indikatorer som med civilsamhället utifrån den övergripande kommunens egna boenden ligger under vad som rör företagsklimat och innovation. Utfallet på överens­kommelsen mellan Göteborgs Stad och budgeterats för 2022. Uppdrag att stärka ett äldreperspektiv indikatorn för företagsklimat, totalranking har civilsamhällets organisationer. Ett förfrågnings­ I syfte att stärka delaktighet och inflytande Åldersvänliga Göteborg och Göteborgs Stads försämrats. Detsamma gäller för indikatorn underlag har skickats ut till paraplyorganisationer planerar kommunens vård- och omsorgsboenden medlemskap i WHO-nätverket Agefriendly Cities European Regional Innovation Scoreboard. med möjlighet att lämna anbud gällande avtal att återuppta brukarråden som legat nere på and Communities syftar till att bidra till en mer Det senaste utfallet redovisades 2021, men den med staden om finansiering av en samordnings- grund av pandemin. jämlik stad genom att stärka ett äldreperspektiv mätningen var inte helt jämförbar med tidigare funktion som syftar till att stärka samverkan. i alla stadsutvecklingsprocesser och genom att mätningar, då en ny metod för beräkning används. Under året har staden i samverkan med civilsam- Den kommunala hälso- och sjukvården motverka ålderism. Under året har bland annat Relativt sett har Västsverige förbättrat sin posi- hället startat upp nya mötesplatser och arenor för I en patientenkät som genomfördes under 2021 samarbetet med Framtidsutvecklarna återupptagits tion då regionen gått från 18:e till 11:e plats av 240 meningsfull fritid. Staden har även genomfört och 2022 av FoU (forskning och utveckling) i Väst efter uppehåll på grund av pandemin. Rullator­ jämförda regioner i EU 2017 till 2021. dialogmöten med det lokala föreningslivet för svarade 87 procent att de var ganska eller mycket loppet genomfördes för att uppmärksamma äldre att fånga upp möjligheter och utmaningar som nöjda med den kommunala hälso- och sjukvården personers delaktighet i stadsmiljön och hur viktig Nämnder och styrelsers bedömning föreningarna ser. Samverkan har även stärkts med i Göteborg. Resultatet är detsamma för båda åren. tillgängligheten i stadens utemiljöer är för perso- Målet är riktat till följande nämnder: kretslopp civilsamhälleaktörer inom det familjecentrerade Nämnden skriver i sin årsrapport att det ner i behov av olika typer av gånghjälpmedel. och vattennämnden, nämnden för inköp och arbetssättet kring ABC-kurser och annat föräldra- mobila arbetssättet behöver fortsätta utvecklas Tillsammans med föreningen Hjärnkoll har upphandling, nämnden för demokrati och skapsstöd. för att anpassa verksamheten till nära vård och den hälsofrämjande verksamheten startat upp medborgarservice, idrotts- och föreningsnämnden Flera förvaltningar framhåller idéburet offent- nå en högre måluppfyllelse. Under året har samtalsgrupper för män med syfte att förebygga samt miljö- och klimatnämnden. Målet är riktat ligt partnerskap (IOP) som form för samverkan verksamheterna säkrat medarbetarnas tillgång till psykisk ohälsa. Psykisk ohälsa är vanligare bland till följande bolagskluster: energi, lokaler, närings- med civilsamhället. Som exempel nämner demo- bland annat laptops och mobiltelefoner för att äldre män än kvinnor. liv och hamn. Samtliga nämnder och bolag utom krati- och medborgarservice Frihamnsdagarna Göteborgs hamn och BRG bedömer måluppfyllel- som har kunnat genomföras för andra året i rad sen som god. genom ett IOP. Idrotts- och föreningsförvaltningen Mått och nyckeltal 2020 2021 2022 BRG bedömer att företagsklimatet fortsatt beskriver att det genomförts lovsatsningar och behöver lyftas för att närma sig målet och har helgidrott under året genom utvecklingsbidrag Kontinuitet hemtjänst, antal personal/14 dagar 15,4 15 16 därför angett målet som delvis uppnått. Göteborgs och IOP. Ett exempel på IOP som lyfts är RF-SISU Utförandegrad hemtjänst, kommunens verksamhet (%) 74 71 68* hamn har inte bedömt måluppfyllelsen. och Passalen där barn och unga erbjudits en Väntetid särskilt boende, antal dagar 59 51 54* *Uppgifterna är hämtade från ÄVO:s egna underlag 133 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 134 kostnadsfri, meningsfull, trygg och aktiv fritid samarbete med fokus på långsiktig kunskaps- och utan krav på medlemskap. Särskilt prioriterat är kompetensförsörjning. Syftet är att säkerställa och socioekonomiskt utsatta områden och personer utveckla Göteborgs position som en ledande och med funktionsnedsättning samt flickor. attraktiv kunskapsregion i Europa. Ingen ny fritidsvaneundersökning är gjord som Ett exempel på samarbete med näringslivet kan bedöma nuläge kring föreningsaktivitet bland är Framtidskoncernen och BRG:s arbete med det unga i Göteborg. Men i en undersökning från så kallade handslaget, som handlar om konkreta Riksidrottsförbundet framkommer det att det satsningar på skola, arbete och fritid. Detta skiljer mycket i idrottande och fysisk aktivitet för förväntas öka tryggheten i bostadsområdena. unga i Göteborg beroende på geografi, kön och Här sker en platssamverkan, som innebär att funktionsnedsättning. privata och offentliga samlas runt en plats och Den gemensamma ambitionen från Göteborgs gemensamt utifrån ansvar och kompetens arbetar Stad, Göteborgs universitet och Chalmers att med att utveckla den. Denna samverkan har nu utveckla och fördjupa samarbetet inom ramen startats och utvecklats i tre områden i Göteborg; för avsiktsförklaringen mellan parterna har i Tynnered, Biskopsgården och Bergsjön. under året lett till en rad aktiviteter utifrån de Göteborgsregionen rankas högst i Sverige på fyra tematiska områdena Fossilfritt Göteborg, FOU. Mätningen ger starka betyg för samverkan Hållbar stads­utveckling, Välfärd samt Demokrati mellan offentlig sektor, akademi och näringsliv. och styrning. Detta är områden som berör alla BRG bedömer dock att det registreras för få verksamheter i staden och har då också betydelse offentliga utgifter som skapar förutsättningar för för alla göteborgare. Avsiktsförklaringen utgår innovation, forskning- och utvecklingsprojekt ifrån en gemensam ambition och vilja att skapa vilket ifall det gjordes skulle kunna påverka förutsättningar för ett fortsatt och fördjupat omdömet positivt. Göteborg är en levande kultur-, idrotts- och evenemangstad för både boende och besökare Utfall Utfall Utfall Målvärde Indikator 2020 2021 2022 2022 Antal sysselsatta inom turismberoende branscher 31 904 34 864 SCB:s medborgarundersökning, nöjdhet med utbud - 85,9 88,4 Fler än 2021 på stadens bibliotek SCB:s medborgarundersökning, nöjdhet med det lokala - 83,2 88,1 Fler än 2021 kultur- och nöjeslivet i kommunen SCB:s medborgarundersökning, nöjdhet med öppettiderna - 84,6 81,2 Fler än 2021 vid kommunens idrotts- och motionsanläggningar SCB:s medborgarundersökning, nöjdhet med möjligheten för - 82,3 79,5 Fler än 2021 invånare att nyttja kommunens idrotts- och motionsanläggningar SCB:s medborgarundersökning, nöjdhet med utbudet av - 62,8 70,7 Fler än 2021 allmänna träningsplatser utomhus i kommunen 135 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 136 Stadsledningskontorets bedömning Nöjdheten med stadens bibliotek har för- Målet bedöms som delvis uppfyllt. bättrats sedan 2021 och antalet besökare ökar. Hälften av indikatorernas målvärden har Antal utlån av olika typer av media på bibliotek uppnåtts. De indikatorer som inte når målen är relativt konstant över de senaste åren, men har avser medborgarnas nöjdhet med öppettider samt ökat något sedan föregående år. Bibliotek och nyttjandemöjligheter av kommunens idrotts- och kulturhus arbetar digitalt, fysiskt och uppsökande motionsanläggningar. för att kontinuerligt möta invånarnas behov. Indikatorn antal sysselsatta inom turism­ Under 2022 har det varit särskilt fokus på upp­ beroende branscher saknas för 2022. Det saknas sökande verksamhet för att locka nya användare också målvärde. och locka tillbaka gamla. Bedömningen stöds av den starka åter­ Även nöjdheten med det lokala kultur- och hämtningen i besöksnäringen samt av det ökade nöjeslivet har ökat sedan förra året. Kvinnor är kulturutbudet efter åren med pandemi. mer nöjda än män, men ökningen är likartad för båda. En förklaring är sannolikt det ökade utbudet Nämnder och styrelsers bedömning efter pandemins begränsningar av öppettider och Målet är riktat till kulturnämnden, idrotts- tillgänglighet. och föreningsnämnden och bolagsklustret Nöjdheten med öppettider inom motion- och Göteborg & Co. idrottsanläggningar har däremot minskat sedan Göteborg & Co bedömer att det är en god förra året. Orsakerna är inte utredda, men öppet- måluppfyllelse, kulturnämnden och idrotts- och tiderna har varit begränsade inom vissa bad- och föreningsnämnden anger viss måluppfyllelse. ishallar på grund av renoveringar. Det är männen som är mindre nöjda än tidigare, medan kvinnorna Verksamhetens utveckling i genomsnitt är mer nöjda än föregående år. Pandemin har haft stora konsekvenser för Även om antal besök på idrotts- och motions- kultur-, idrotts- och evenemangsstaden Göteborg. anläggningar mer än fördubblats sedan föregå- Under året skedde en kraftig återhämtning inom ende år, så har nöjdheten med att nyttja stadens besöksnäringen jämfört med pandemiåren 2020 motion- och idrottsanläggningar minskat. Likväl Göteborg är en jämlik stad och 2021, under sommaren noterades flera rekord i övernattningar och evenemangsbesökare. är kvinnor mer nöjda än män, men deras nöjdhet har minskat mer än männens sedan föregående med gemenskap och tillit I likhet med många av stadens verksamheter är år. Ett undantag är nöjdheten med utbudet av kompetensförsörjning en av besöksnäringens allmänna träningsplatser utomhus som har ökat Utfall Utfall Utfall Målvärde Indikator stora utmaningar. jämfört med föregående år. 2020 2021 2022 2022 SCB:s medborgarundersökning, nöjdhet med förtroende, - 48,1 49,4 Högre än 2021 Mått och nyckeltal 2020 2021 2022 kommunens anställda arbetar för kommunens bästa SCB:s medborgarundersökning, nöjdhet med förtroende. Antal medielån bibliotek 3 757 339 3 581 992 3 749 591 - 66,4 61,9 Högre än 2021 Allmänt sett, tycker du att man kan lita på människor Antal besök idrotts- och motionsanläggningar 657 787 381 633 885 532 (idrotts-och föreningsnämnden) Stadsledningskontorets bedömning och medborgarservice, nämnden för inköp och Målet bedöms vara delvis uppfyllt. Bedömningen upphandling, socialnämnd Hisingen, socialnämnd grundar sig på en samlad analys tillsammans med Centrum, socialnämnd Nordost, socialnämnd utfall av indikatorerna. Utfallet för indikatorn Sydväst, valnämnden, äldre samt vård- och Kommunens anställda arbetar för kommunens omsorgsnämnden och Boplats Göteborg. bästa översteg målvärdet. Utfallet för indikatorn Valnämnden och äldre samt vård- och Allmänt sett, tycker du att man kan lita på omsorgsnämnden uppger att måluppfyllelsen är människor sjönk sedan förra mättillfället och svårbedömd. uppnådde inte målvärdet. De fyra regionala socialnämnderna och Indikatorerna är nya sedan 2021. nämnden för demokrati och medborgarservice uppger viss måluppfyllelse. Nämnder och styrelsers bedömning Nämnden för inköp och upphandling, idrotts- Målet är riktat till följande nämnder: arkivnämn- och föreningsnämnden och Boplats Göteborg den, idrotts- och föreningsnämnden, kretslopp uppger att måluppfyllelsen är god. och vattennämnden, nämnden för demokrati Arkivnämnden har inte bedömt måluppfyllelsen. 137 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 138 Verksamhetens utveckling Arbetet för en mer jämlik stad bedrivs lång- Övergripande mål I Göteborg finns det skillnader i nivåer av tillit i siktigt. Syftet är att minska skillnader i livsvillkor befolkningen och i upplevelsen av social isolering. och hälsa mellan göteborgare och mellan olika Nivån av tillit kan ses som en indikation på delar av staden vilket ska skapa sammanhållning, hur väl sammanhållet och jämlikt ett samhälle tillit och delaktighet. Stort fokus ligger på barn Göteborg är en hållbart är. Undersökningar från SOM-institutet och och ungas uppväxtvillkor och arbetet fortgår med Folkhälsomyndigheten visar att tillitsnivån såväl utgångspunkt i det familjecentrerade arbetssättet. som andelen som uppger att de har tillit till Socialförvaltningarna beskriver flera satsningar andra är stabil över tid, men skillnaderna mellan olika grupper är stora. Bland yngre, lågutbildade, som är riktade till barn i skolåren 6–12 år, såsom exempelvis Skola som arena, föräldrarådgivning växande storstad med framtidstro arbetslösa, personer med funktionsnedsättningar och föräldrastödsprogram Alla Barn i Centrum. samt personer födda utanför Sverige är tillits­ Inom både Skola som arena och Lights On nivån lägre än genomsnittet. Även personer verkar aktörer för att tillsammans skapa aktivi- boende i resurssvaga områden har lägre tillit till teter där de som bor i respektive närområde kan sina medmänniskor i allmänhet, jämfört med delta utifrån lokala förutsättningar och behov. Bedömd människor i resursstarka områden. Av unga i Sammantaget finns arbetssättet nu etablerat på Kommunfullmäktiges övergripande mål och övergripande verksamhetsmål måluppfyllelse för året åldern 16–24 år saknar 41 procent tillit. För unga 23 skolor i staden som tillsammans under året med funktionsnedsättning i motsvarande ålder erbjudit cirka 500 aktiviteter till drygt 100 000 Göteborg är en hållbart växande storstad med framtidstro Delvis uppfyllt är siffran 56 procent. Kommunstyrelsens råd och deltagare, såsom olika aktiviteter vid skoldagens ungdomsfullmäktige har viktiga roller att fylla för slut. För de lite äldre skolbarnen satsar staden år- Göteborg tar ansvar för kommande generationers livskvalitet Delvis uppfyllt att förbättra kunskap och inflytandet i frågor som ligen på att erbjuda sommarjobb till unga. Utfallet rör grupper som har lägre grad av inflytande, tillit för sommarjobb är det högsta antalet någonsin i Göteborg är en stad med hållbar mobilitet och god framkomlighet Delvis uppfyllt och delaktighet. staden. Under 2022 fick 84 procent av de sökande Göteborg är en trygg och välskött stad Delvis uppfyllt Ett ytterligare medborgarkontor öppnades sommarjobb jämfört med cirka 50 procent tidigare i Frölunda under 2022. Därmed finns minst år. Det handlar om totalt cirka 6 700 ungdomar Göteborg byggs attraktivt, tätt och varierat Delvis uppfyllt ett medborgarkontor i varje stadsområde. som har sommar- eller lovjobbat. Medborgar­kontoren kan överbrygga glappet Valdeltagandet sjönk i höstens allmänna val mellan digitala och icke-digitala göteborgare. för första gången på nästan 20 år, i såväl Sverige Staden har under 2022 startat Regnbågshuset som som i Göteborg. Valdeltagandet sjönk mer i Det övergripande målet bedöms som delvis framtidstro. Staden gör åtgärder och tar initiativ är en ny mötesplats för hbtqi-personer. områden med redan lågt valdeltagande. uppfyllt. Måluppfyllelsen grundar sig på årets inom klimatomställningen. Andelen av resorna måluppfyllelse för de fyra övergripande verksam- i staden som sker med kollektivtrafik har ökat hetsmålen, som samtliga har måluppfyllelsen del- med fyra procent sedan förra året, andelen utsatta vis. Flera av de övergripande verksamhetsmålens områden i Göteborg når målvärdet för året och indikatorer saknar värde, men även trenden för staden växer sett till antal inflyttade och färdig- utvecklingen av indikatorernas värde har beaktats ställda bostäder. Ändå behöver staden fortsätta vid bedömningen. med åtgärder och kraftsamla tillsammans med Den samlade bedömningen är att Göteborg andra, för att Göteborg ska nå målet att vara en till viss del är en hållbart växande storstad med hållbart växande storstad med framtidstro. 139 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 140 Göteborg tar ansvar för kommande generationers livskvalitet Utfall Utfall Utfall Målvärde Indikator 2020 2021 2022 2022 Vattendrag med god ekologisk status, andel % 13,6 13,6 - 12 Sjöar med god ekologisk status, andel % 40 40 - 45 Utsläpp av växthusgaser per invånare och år inom Göteborgs geografiska område (inkluderar både utsläpp från den 3,67 - - 3,2 handlande och icke handlande sektorn) Insamlat hushållsavfall totalt (ändrad enligt avfallsplanen), 359 348 - 345 kg/person Areal skyddad natur 14 337 14 337 - Minst 13 600 Sammanhängande stadsbebyggelse (eller motsvarande benämning i kommande översiktsplan) med en kvävedioxin­ * Årlig ökning halt (NO2) understigande 20 mikrogram per kubikmeter Bostäder med en bullerexponerad bostadsfasad som under­ skrider 60 dBA i ekvivalent ljudnivå som har tillgång till en 60 - * Årlig ökning ljuddämpad sida underskridande 50 dBA i ekvivalent ljudnivå *Uppgifter saknas för året, tas fram i samband med utvärdering av miljö- och klimatprogrammets mål. Stadsledningskontorets bedömning vattennämnden och nämnden för demokrati och Målet bedöms som delvis uppfyllt. Det saknas medborgarservice bedömer att målet är delvis värden för samtliga indikatorer för 2022. Den uppfyllt. historiska trenden för fyra av sju indikatorer är att målet är uppfyllt eller nära målvärdet. Indi- Verksamhetens utveckling kator för utsläpp av växthusgaser har inget utfall Göteborgs Stads styrning inom sedan 2019. Indikatorerna för sammanhängande miljö- och klimatområdet stadsbebyggelse och kvävedioxidhalt saknar Göteborgs Stad har ett miljö- och klimatprogram värde. Insamlat hushållsavfall saknar värde men 2021–2030 som visar riktningen och är den gemen­- avfallsmängderna till förbränning har minskat samma plattformen för stadens långsiktiga strate­ med 3 000 ton, 2,3 procent jämfört med före­ giska miljöarbete. Under året har strategiarbetet gående år samtidigt som matavfallsmängderna inom miljö- och klimatprogrammet bidragit till till närings­återvinning och biogasproduktion att lösningar har identifierats för att undanröja ökar med fyra procent (900 ton). Trafikbuller- hinder för att nå programmets mål och i viss mån kartläggningen som har rapporterats under året har lösningar implementerats. Staden har även ett tyder på ett relativt oförändrat antal göteborgare miljöledningssystem som ska stärka miljö- och som utsätts för buller vid utsatt bostadsfasad klimatarbetet i staden. Inom ramen för miljö­ överskridande 55 dBA. ledningssystemet görs stödjande miljörevisioner och årets revisioner kan sammanfattas med att Nämnder och styrelsers bedömning flera förvaltningar och bolag gjort framsteg i Målet är riktat till fem nämnder och två bolags­ implementeringen av miljöledningssystemet. kluster; nämnden för inköp och upphandling, 93 procent (58 procent 2021) av förvaltningarna kretslopp och vattennämnden, miljö- och klimat- och bolagen bedömer att de helt eller delvis nämnden, nämnden för demokrati och medborgar- tillämpar systematisk kvalitetsledning. service, park- och naturnämnden och bolagskluster Göteborg Energi AB och Göteborg & Co. Klimatet Miljö- och klimatnämnden, nämnden för inköp 1,5-gradersmålet inom FN:s klimatavtal 2015 och upphandling och park- och naturnämnden, innebär att den globala uppvärmningen måste Göteborg & Co och Göteborg Energi AB be­dömer minska. Miljö- och klimatprogrammets mål för att det är god måluppfyllelse. Kretslopp och klimatet är att Göteborg ska ha ett klimatavtryck 141 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 142 nära noll. Göteborgs Stad har under 2022 inrättat Staden planerar och genomför anpassningar nen förbereder sig för nya ansvarsområden inom biologiska mångfalden handlar om att bekämpa ett klimatråd som arbetar självständigt gentemot för redan befintliga klimatförändringar. De kon- insamling av förpackningar och mat­avfall som invasiva arter som finns spridda i hela kommunen. stadens politiker. Rådets ledamöter är forskare vid kreta åtgärderna i närtid handlar om hantering av kommer att införas under de kommande åren. Vidare har nämnden under året fortsatt arbetet akademin inom de tre hållbarhetsdimensionerna översvämningsrisker orsakade av extrema väder Göteborgs kretslopp och vattenförvaltning har med förändrad skötsel av slåtterytor för att de social, ekonomisk och ekologisk hållbarhet. Rådet som skyfall och ökad nederbörd samt på sikt även gjort en attitydundersökning under året. Den bättre ska motsvara ängsmark och därmed ge ska analysera hur staden kan nå sina klimatmål havsvattenhöjningar. Hösten 2022 startade en visar att majoriteten av göteborgarna är nöjda ökad blomning och en mer gynnsam livsmiljö för och föreslå åtgärder för minskad klimatpåverkan. samverkansorganisation för vatten i Göteborgs med avfallshanteringen. Men de vill ha bättre insekter. I Slottsskogen och Trädgårdsföreningen Staden har utsetts till att delta i uppdraget för Stad. Gruppen ska samordna arbetet i staden möjlighet att sortera farligt avfall, elektronik och pågår en inventering av vilda pollinatörer och Europas 100 klimatneutrala och smarta städer av kring de olika vattnen; dagvatten, skyfallshan- grovavfall nära bostaden. Det är framför allt de kartläggning hur parkernas ytor kan utvecklas och EU-kommissionen. Det innebär bland annat att tering, miljökvalitetsnorm för vatten samt högt som bor i lägenhet som önskar större möjlighet förbättras för att främja dessa. staden får tillgång till rådgivning, nätverk, förbätt- vatten. Genom samarbetet kan staden uppnå en att lämna olika typer av avfall där man bor. Göteborgs Stad är en av de kommuner i rad möjlighet till finansiering och en möjlighet att bättre planering och hållbarhet med vatten som Vattenförsörjningen och avloppshantering är Sverige som äger mest skog. Staden har en policy påverka. På så sätt kan omställningen gå snabbare, resurs. avgörande för kommande generationers livs- för hur skogen ska förvaltas som ska bidra till att samtidigt som det sätter Göteborg på kartan. kvalitet. Göteborgs Stad har under året arbetat öka den biologiska mångfalden. Policyn är unik År 2022 har inneburit utmaningar inom En hälsosam livsmiljö för att säkra den långsiktiga vattenförsörjningen genom att den anger att skogen ska vara helt energiområdet i form av höga och instabila Den fysiska livsmiljön har stor betydelse för bland annat har staden tillsammans med Lerums hyggesfri. Staden har under året delat med sig av energipriser. Mot bakgrund av den besvärliga hälsa och välbefinnande. Skadliga ämnen, luft­ kommun startat upp ett arbete för att säkra sina kunskaper kring hållbart skogsbruk både i energisituationen har Göteborg Stad arbetat föroreningar och miljöer med höga ljudnivåer råvatten från Mjörn. Alelyckans vattenverk har Sverige och internationellt. med att sänka energianvändningen i stadens kan ge hälsoproblem. under året fortsatt arbetet med att bygga ut ett I september invigdes Frölunda Kulturhus verksamheter och lokaler samt att tillhandahålla Göteborgs miljöförvaltning har under året mikrobiologiskt skydd i form av en anläggning gröna tak och takterrass. Taket är ett av Göteborgs energirådgivning till privatpersoner och företag. redovisat en kartläggning som visar att cirka för ultrafiltrering. Göteborgs Stads producerade största gröna taklandskap med en yta på 6 600 m2 Staden har även arbetat med att öka beredskapen 136 000 boende i Göteborgs Stad exponeras dricksvatten har under 2022 hållit en god kvalitet Det är ett biotoptak täckt med sedum och andra för förändrad elförsörjning. Det kommunala för dygnsekvivalent ljudnivå från trafikbuller och volymen har inte vid något tillfälle under­ växter som bland annat ska bidra till biologisk bolaget Göteborg Energi AB har färdigställt en vid utsatt bostadsfasad överskridande 55 dBA. skridit behovet. mångfald. Taket är en så kallad blågrön lösning ny biobränsleeldad hetvattenpanna under 2022. Merparten av dem som beräknas exponeras för som fyller flera funktioner såsom rekreation, ökad Renova AB, som ägs av tio kommuner, har under höga ljudnivåer från trafikbuller bor i centrala Biologisk mångfald biologisk mångfald och minskad risk för över- 2022 arbetat med bland annat materialåtervinning staden, alternativt i utsatta lägen gentemot större Park- och naturnämnden rapporterar om att en svämning. Blågröna lösningar finns och utvecklas där de har tagit i provdrift en ny anläggning för trafikleder. Enligt Folkhälsomyndighetens miljö- stor del av nämndens arbete med att värna den på flera ställen i staden. utvinning av zinkråvara ur flygaska. Det kommu- hälsorapport 2021 har cirka 12 procent av barnen i nala bolaget Göteborgs Hamn AB har ett projekt Sverige som bor i flerfamiljshus sitt sovrumsföns- Mått och nyckeltal 2020 2021 2022 för en grön omställning av sjöfarten. Projektet ter mot en större gata eller trafikled, järnväg eller Andel återvunnen energi, fjärrvärme (andel %) 79 69 77 var framträdande när initiativet Green Shipping industri och cirka 5 procent av 12-åringarna är Challenge lanserades under klimattoppmötet mycket störda av trafikbuller i hemmet. Andel förnyelsebar energi, fjärrvärme (andel %) 20 24 18 COP27 i Egypten i november. Göteborgs hamn AB Göteborgs miljöförvaltning har genomfört Vikt matavfall, restavfall och blandat avfall, förändring jämfört −3,4 2,0 −1,6 med föregående år (%) driver flera projekt för att minska de klimat­ drygt 10 000 tillsynsbesök och kontroller inom påverkande utsläppen såsom vätgasstationer, miljö, livsmedel, alkohol och tobaksområdet Läckage dricksvatten, liter per meter dricksvattenledning, dygn 19,5 21,8 18,7 gröna korridorer och elanslutning av tankfartyg. under 2022. Förutom att tillse att lagen följs och Renova AB och Göteborg Energi AB har deltagit att vidta åtgärder som innebär rättelse, ska tillsyn i en förstudie för infångning av koldioxid så och kontroll leda till att skydda människors hälsa kallad CCS från avfallsförbränningen på Sävenäs. och vår miljö. Om lösningen lyckas kan 100 000 ton koldioxid Avfallsmängderna till förbränning har minskat fångas in varje år från 2030. jämfört med föregående år, samtidigt som mat­­- Stadens nämnder gör varje år inköp för totalt avfallsmängderna till näringsåtervinning och cirka 26 miljarder, vilket genererar 427 000 ton biogasproduktion har ökat något. Det indikerar koldioxidekvivalenter, ett mått som används för att göteborgarna har blivit bättre på att sortera utsläpp av växthusgaser. Kommunfullmäktige har sitt avfall. Den 1 januari 2022 infördes fria besök fattat beslut om en reviderad riktlinje för inköp för privatpersoner på återvinningscentralerna. och upphandling. Riktlinjen innebär skarpare Besöken har ökat jämfört med förra året samtidigt miljö- och klimatkrav. Nämnden för inköp och som avfallsmängderna har minskat, vilket indi- upphandling rapporterar att de tagit fram en kerar att fler göteborgare besöker återvinnings­ första miljöspendanalys. Den kan användas som centralerna men lämnar mindre per gång. Under en faktabaserad bild att utgå ifrån när inköp 2022 har kommunen tagit över insamlingsansvaret diskuteras och åtgärder ska prioriteras. för returpapper från producenterna och kommu- 143 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 144 Göteborg är en stad med hållbar mobilitet och god framkomlighet Utfall Utfall Utfall Målvärde Indikator 2020 2021 2022 2022 Genomsnittlig hastighet för stombusstrafiken 20,6 19,2 19,8 18,4 Trafikutveckling, färdmedelsfördelning för alla resor i Göteborg, 19 22 22 22 andel till fots (%) Trafikutveckling, färdmedelsfördelning för alla resor i Göteborg, 9 7 7 8 andel cykel (%) Trafikutveckling, färdmedelsfördelning för alla resor i Göteborg, 25 24 28 25 andel kollektivt (%) Trafikutveckling, färdmedelsfördelning för alla resor i Göteborg, 47 46 42 45 andel bil (%) SCB:s medborgarundersökning, nöjdhet med möjligheterna att på ett enkelt sätt använda kollektivtrafiken för dina vardagliga - 85,6 83,7 Högre än 2021 resor, t.ex. till arbete, skola eller annan sysselsättning Stadsledningskontorets bedömning trafikutvecklingen var färdmedelsfördelningen Målet bedöms vara delvis uppfyllt. Det är tre av 22 procent resor till fots, 7 procent cykel, 28 pro- sex indikatorer som når målvärde. Resandet med cent kollektivtrafik och 42 procent med bil. Det kollektivtrafik har ökat mest, men resor med cykel är en viss förändring jämfört med 2021. Fler reser och resor till fots har också ökat medan resor med med kollektivtrafiken av de resor som utförts i bil minskat något. Under året har resandet börjat år, men antalet kollektivresor är lägre än 2019. återhämta sig men utvecklingen är svårbedömd då Renoveringen av Tingstadstunneln startade i år jämförelsen sker mot ett pandemiår. Den genom­ vilket tros förändrat resmönster för bilresor och i snittliga hastigheten för stomlinjebuss uppmättes viss mån förändrat val av färdsätt. till 19,8 km/h, vilket är högre än målvärde och föregående år. Färdmedelsfördelning basår 2011, Enligt Statistiska centralbyråns (SCB) med­ nuläge 2022 och målår 2035 med att nå mål i initiativet Gothenburg Green Resor med färdtjänst Procent (%) borgarundersökning har andelen som är nöjda City Zone om utsläppsfria transporter. Elektrifie- Staden erbjuder serviceresor för dem som har med att använda kollektivtrafiken sjunkit och män 2011 basår 48 48 25 5 22 0 ringsplanen bidrar både till målen för en fossilfri svårt att resa på egen hand. Serviceresor är ett är mer missnöjda än kvinnor. 2019 43 30 7 21 +13 fordonsflotta och transportsystem och till målen i samlingsbegrepp för olika typer av person- 2022 nuläge 42 28 7 22 +8 folkhälsoprogrammet. transporter, såsom färdtjänstresor och resor med Nämnder och styrelsers bedömning Elektrifieringen av fordonsflottan fortgår. flexlinjen. Resandet påverkades av pandemin 2035 mål 29 36 12 23 +27 Målet är riktat till två nämnder och två bolags­ Inom ElectriCity utvecklas, testas och demon­ då en betydande del av resenärerna tillhör risk­ kluster; miljö- och klimatnämnden, trafiknämn- Bil Kollektivt Cykel Till fots Resande mot 2035 streras lösningar som kan bidra till hållbara, grupper. Efter minskningen av färdtjänstresor den, Göteborg Energi AB och Göteborgs Stads elektrifierade resor och transporter. ElectriCity under 2020 ökade antalet resor under 2021 och Kollektivtrafik AB. Det hållbara resandet startades med målet att främja elektrifiering av har fortsatt öka under 2022. Årets ökning är lägre Miljö- och klimatnämnden, Göteborg Energi Göteborgs Stad har som mål att öka det hållbara kollektivtrafiken och det finns idag flera linjer med än förväntat och det beror delvis på fordonsbrist AB och Göteborgs Stads Kollektivtrafik bedömer resandet, minska miljöpåverkan från transport- eldrivna bussar. Arbetet har även vidgats till andra då staden saknat avtal med leverantör delar av att det är god måluppfyllelse. Trafiknämnden sektorn och långsiktigt förbättra framkomlighet- områden, bland annat arbetsmaskiner där sam- året avseende kompletteringstrafik i högtrafik. bedömer att målet är delvis uppfyllt. en i staden. Omställning till ökad elektrifiering arbetet sker med parter från industrin, offentliga Det har därför varit svårt att klara uppdraget om av transporter är en del i omställningen mot sektorn och akademin. Under året startade nya transporter i högtrafik. Tillfälliga avtal tecknades Verksamhetens utveckling fossilfria transporter och bidrar till att minska tester inom arbetsmaskiner på byggarbetsplatser, för att klara höstens resebehov. Färdmedelsfördelning buller och utsläpp. Elektrifieringsplanen 2022–2030 som på sikt kan leda till stora vinster för såväl Under 2022 har resandet börjat att återhämta antogs 2022 av kommunfullmäktige. Planen arbets- som stadsmiljön. Göteborg Energi AB har Energieffektivisering sig och börjar närma sig resandet under 2019. bidrar till stadens hållbarhetsarbete, Agenda 2030, fortsatt utbyggnaden av antalet laddplatser och Energiförbrukningen för belysning och trafik­ Totalt var resandet 2022, 5 procent lägre jämfört stadens miljö- och klimatprogram och energiplan. snabbladdare. Kvartersladdning byggs på flera signaler inom trafiknämndens ansvarsområde med 2019. I jämförelse med basåret 2011 har Den är en del av arbetet med att bli en av EU:s ställen som innebär att boende och besökare kan har sedan mätning vid samma tidpunkt 2020 det totala resandet ökat med 8 procent. Utifrån hundra första klimatneutrala städer och arbetet ladda sin elbil på publika laddstationer. minskat med cirka 6 000 MWh. Energiför- 145 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 146 brukningen minskar kontinuerligt genom årliga energieffektivisering­såtgärder såsom utbyte av Under 2022 godkändes ett tilläggsavtal mellan parterna inom storstadsavtalet för Sverige­­ Göteborg är en trygg och välskött stad konventionella ljuskällor till ledbelysning. Av förhandlingen gällande Spårväg Citybuss stadens omkring 97 000 belysningspunkter utgörs Brunnsbo–Linné, vilket är en nyckelinvestering Utfall Utfall Utfall Målvärde Indikator idag omkring 60 000 av ledbelysning. Omkring för att utveckla kollektivtrafiksystemet i staden. 2020 2021 2022 2022 2029 förväntas stora delar av beståndet vara helt Projektet innefattar en ny älvförbindelse som Antal särskilt utsatta områden 6 5 5 5 utbytt. Effekten av energieffektiviseringen är kommer att avlasta Hisingsbron, öka robustheten Andel av befolkningen (16–84 år) som upplever att oron för god gällande såväl kostnad, miljö och robusthet. i kollektivtrafiksystemet och är en del av att att utsättas för brott påverkar livskvaliteten i stor utsträckning 9 8 9 9 Ledbelysning innebär också fördelar såsom åstadkomma den planerade innerstadsringen för (NTU) möjlighet att dimra ner eller vid behov släcka spårvägstrafiken. Anmälda våldsbrott (antal/100 000 inv.) 1 203 1 116 - 1 250 ner anläggningen. Göteborgs Stad har tillsammans med Öckerö Anmälda brott om skadegörelse (per 1 000 inv.) 25,9 25,9 - 26 kommun, Västra Götalandsregionen och Trafik­ SCB:s medborgarundersökning, nöjdhet med åtgärder mot Stora projekt verket nått en överenskommelse för stråket skadegörelse eller annan förstörelse som uppkommer, - 56,6 61,5 Högre än 2021 Kommunfullmäktige beslutade under hösten Tors­landa–Öckerö (väg 155). Parterna har fastställt till exempel klotter, övergivna fordon att säga ja till Göteborgs Hamns förfrågan om en gemensam inriktning, med en stegvis process att upprättandet av ny färjeterminal vid Arendal/ åstadkomma en hållbar tillgänglighet i stråket, på Ytterhamnarna. Det möjliggör en omlokalisering kort och medellång sikt men även efter 2040. Den Stadsledningskontorets bedömning Verksamhetens utveckling av Stena Lines Danmarks- och Tysklandstermina- långsiktiga inriktningen ska ha ett tydligt fokus på Målet bedöms som delvis uppfyllt. Målvärdena Trygghetsskapande och ler till Arendal med målsättningen om ny terminal ökad konkurrenskraft för kollektivtrafiken. som finns för 2022 har uppfyllts, men trenden brottsförebyggande arbete i staden i drift någon gång mellan 2027 och 2029. Omloka- För stadens projekt, Knutpunkt Korsvägen med enligt den nationella trygghetsundersökningen Göteborgs Stad fortsätter att förbättra sitt liseringen innebär lägre utsläpp dels i stadskärnan finansiering från Västsvenska paketet har plane- (NTU) visar att befolkningens oro och otrygghet trygghetsskapande och brottsförebyggande arbete. genom att vägtrafiken minskar, dels genom att ring och projektering pågått under året. Osäker- kvarstår och har legat på en stabil nivå sedan 2016. Stadens förvaltningar och bolag har gjort positiva transporterna till sjöss blir kortare. Den koppling het kring Västlänkens byggtid riskerar att försena Kvinnor upplever större otrygghet att vistas ute förflyttningar inom området. Fortfarande finns till järnväg som blir möjlig bedöms även kunna stadens byggnation. För projekt Västlänken där i det egna bostadsområdet och avstår att gå ut i stora utmaningar att samordna stadens samlade medföra överflyttning av gods från väg till järnväg. Trafikverket är utförande part är deletapperna betydligt större utsträckning än män. resurser inom det trygghetsskapande och brotts- Även en elektrifiering av färjetrafiken förväntas på Korsvägen och Haga försenade avseende uttag av NTU visar dock ingen egentlig skillnad mellan förebyggande arbetet. sikt då Stena Line planerar för två elektriska färjor berg. Under året har projekt­avtalsförhandlingar män och kvinnor när det gäller hur oron för att I juni 2022 beslutade kommunfullmäktige om mot Fredrikshamn med start 2030. för Slakthusmotet startat. utsättas för brott påverkar livskvaliteten. Medel- ett trygghetsskapande och brottsförebyggande ålders män, yngre kvinnor, samt utrikesfödda och program. Programmet fokuserar på att öka de med utrikesfödda föräldrar upplever att oron kunskap och samverkan, minska otryggheten till Mått och nyckeltal 2020 2021 2022 har påverkat livskvaliteten i högre grad. följd av rädslan för att utsättas för brott, minska Nöjdheten bland göteborgarna har ökat benägenheten att begå brott samt att minska möj- Antal utförda färdtjänstresor 389 990 423 396 485 300 jämfört med tidigare år avseende kommunens ligheten att begå brott. Brottsförebyggande arbete Energiförbrukning belysning (Mwh/år) 27 700 27 800 21 740 åtgärder mot skadegörelse och klotter. Undersök- handlar även om att motverka släktbaserade ningen visar att kvinnor är lite mer nöjda än män. kriminella nätverk, annan organiserad brottslighet och utvecklingen av parallella samhällsstrukturer. Nämnder och styrelsers bedömning Målet är riktat till åtta nämnder och två bolags­ Motverka otillåten påverkan kluster för bostäder och lokaler. Sedan 2019 har staden arbetat strukturerat med Nämndernas och bolagsklustrens bedömning att motverka otillåten påverkan av beslutsfattare. av måluppfyllelsen är spridd. Målet är brett och Under 2022 bidrog Göteborgs Stad i Sveriges avspeglar olika svårighetsgrad att uppnå målet kommuner och regioners utvecklingsarbete inom utifrån deras olika uppdrag. området. Medarbetare i staden får löpande kom- Kretslopp och vattennämnden, park- och petensutveckling och ett särskilt kompetensteam naturnämnden, socialnämnd Nordost samt Higab har inrättats för att motverka otillåten påverkan. AB bedömer att måluppfyllelsen är god. Byggnads­ Sedan 2021 har staden bedrivit ett aktivt arbete nämnden, fastighetsnämnden, socialnämnd för att motverka otillåten uthyrning av lägenheter Centrum, socialnämnd Hisingen samt Förvalt- i Framtidskoncernenes hyresbestånd. Arbetet nings AB Framtiden bedömer att målet är delvis har skett i samarbete med Skatteverket som uppfyllt. Socialnämnd Sydväst bedömer att målet har i uppdrag att motverka folkbokförings- och inte är uppfyllt. välfärdsbrott. 147 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 148 Det är främst socialförvaltningarna som genom En välskött stad olika former av samarbeten får stöd av stadens En fungerande avfalls- och skräphantering föreningsliv för att öka närvaron på stadens gator samt åtgärder mot skadegörelse och klotter bidrar och torg på kvällar och tidiga nätter. Stadens till att staden upplevs välskött och mer trygg. samarbete med näringslivet varierar beroende I Göteborgs Stad finns trygghetsfrämjande grup- på omfattning av de orsaker till otrygghet som peringar som arbetar med detta. Under sommar­ behöver åtgärdas. Göteborgs Stads bostadsföretag, månaderna var det många besökare i staden och Bostads AB Framtiden, genomför flera stora många evenemang genomfördes. Trots detta utvecklingsprojekt för att Göteborg inte ska ha fungerade skräphanteringen väl. Klottersanerande några utsatta områden 2025. Framtiden AB arbetar åtgärder som vidtagits snabbt och där byggnader bland annat ihop med privata bostadsföretag för målas med olika motiv har bidragit till att klottret att förändra områdenas fysiska gestaltningar och minskat. SBC: s medborgarundersökning 2022 genomför konkreta satsningar på skola, arbete och visar också på att göteborgarna blivit mer nöjda fritid. Business Region Göteborg (BRG) bidrar med Göteborgs Stads åtgärder mot skadegörelse med att knyta kontakter med stadens företag och och klotter. göteborgare. Staden samarbetar med näringslivet på platser där göteborgare upplever otrygghet, så- som lokala torg, knutpunkter för kollektivtrafiken. Exempel på sådant arbete sker på Marklands­gatan och Hjalmar Brantingsplatsen. Mått och nyckeltal 2020 2021 2022 Män som upplever otrygghet utomhus, 16–84 år (andel %) 17 - 18 Kvinnor som upplever otrygghet utomhus, 16–84 år (andel %) 43 - 35 Totalt anmälda brott 115 093 106 913 - Antal anmälda brott i offentlig miljö 1 805 1 657 - Göteborgarnas och företagares genomför åtgärder i stadsrummet som ökar upplevelse av trygghet 2022 tryggheten. Undersökningen visar på att före- Trygghetsundersökningen Trygghet i Göteborg tagen upplever nedskräpning och skadegörelse genomfördes 2022 av staden. Den visar att inklusive klotter som problem. Det är områden områdets fysiska egenskaper och personer i som staden kommer att arbeta vidare med att omgivningen är faktorer som främjar upplevelsen förbättra. Företagen i Göteborg upplever även att av trygghet. Undersökningen visar att majoriteten oro för inbrott, bedrägerier och trafikstörningar av göteborgarna är trygga i sitt bostadsområde, påverkar företagen negativt. men att färre är trygga i de utsatta och särskilt utsatta områdena. Kvinnor och gruppen hbtqi Samarbete med andra samhällsaktörer upplever sig mindre trygga i sitt bostadsområde Under 2022 undertecknade Göteborgs Stad en ny än männen, enligt undersökningen. Fem av tio samverkansöverenskommelse med polisområde göteborgare anser att Göteborg är en trygg och Storgöteborg som förtydligar förväntningar och säker stad. De som instämmer mest i påståendet åtaganden i det gemensamma arbetat för att öka bor i stadsområde nordost. Resultatet av under- tryggheten och minska brottsligheten. Vidare har sökningen ligger i linje med resultatet av den Göteborgs Stad, Polisområde Storgöteborg och nationella trygghetsundersökningen för 2022. kriminalvården region väst slutit en överenskom- BRG har genomfört Göteborgs Stads första melse om ett offensivare arbetssätt för att minska trygghetsundersökning riktad till stadens fö- det grova våldet. retagare. Företag bidrar till att öka tryggheten Göteborgs Stad har många pågående sam- i staden genom att skapa arbetstillfällen och arbeten med civilsamhället och näringslivet. 149 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 150 Göteborg byggs attraktivt, tätt och varierat Utfall Utfall Utfall Målvärde Indikator 2020 2021 2022 2022 Nettoinflyttning till kommunen 730 679 6 112 3 000 Nybyggnation: småhus 351 262 282 500 Antal färdigställda bostäder 4 494 5 365 5 930 5 000 SCB:s medborgarundersökning, nöjdhet med utbudet av - 90,7 93,5 Högre än 2021 caféer och restauranger i kommunen SCB:s medborgarundersökning, nöjdhet med boende och boendemiljö, utbudet av livsmedelsaffärer inom rimligt - 91,6 89,2 Högre än 2021 avstånd från din bostad. SCB:s medborgarundersökning, nöjdhet med boende och - - * Högre än 2021 boendemiljö, närhet till skola och barnomsorg SCB:s medborgarundersökning, nöjdhet med boende och boendemiljö, tillgången till hälso- och sjukvård inom rimligt - 93 92,9 Högre än 2021 avstånd från din bostad SCB:s medborgarundersökning, nöjdhet med boende och - - * Högre än 2021 boendemiljö, parkeringsmöjligheter *Saknas sådan fråga i medborgarundersökningen Stadsledningskontorets bedömning Verksamhetens utveckling Målet bedöms delvis uppfyllt. Tre indikatorer Stadsutveckling uppnår årets målvärde. Göteborg har en ny digital översiktsplan med en Årsmålet för antal färdigställda bostäder övergripande inriktning om en nära, samman- uppnås medan nybyggnation av småhus inte hållen och robust stad. Planen tar höjd för en når upp till målvärdet. Nettoinflyttningen med fortsatt hög utbyggnadstakt. Varje kommun ska 6 112 invånare når målvärdet och är det högsta ha en aktuell översiktsplan som visar den samlade värdet sen mätningarna påbörjades 1968. Under strategin för hur mark, vatten och bebyggelse året färdigställdes 5 930 bostäder, vilket överstiger ska användas, utvecklas och bevaras. Staden fick målvärdet om 5 000 per år med god marginal. i höstas pris för att på ett innovativt sätt arbetat Det innebär att målbilden om 20 000 bostäder till fram en digital tvilling av Göteborg. Virtuella 2022 uppnås. Målet om 500 småhus uppnås inte Göteborg, som den kallas, blir en samlingsplats då nyproduktionen uppgår till 282 vilket dock är för all stadens data med möjlighet att skapa olika något högre än för 2021. Antalet sökta planbesked scenarier av framtiden, vilket kommer att ge bättre för småhus är lägre jämfört med tidigare år. förståelse, samsyn och underlag för beslut. Indikatorer med utfall från SCB:s medborgar­ Under året har ett stort arbete genomförts för undersökning visar att göteborgarnas nöjdhet att få den nya organisationen för stadsutveckling på med närhet till service inte förändrats nämnvärt. plats. Vid årsskiftet träder fyra nya nämnder i kraft Kvinnors och mäns nöjdhet är relativt lika. samtidigt som fem nämnder upphör. Syftet med förändringen är att skapa en mer sammanhållen Nämnder och styrelsers bedömning stadsutvecklingsprocess i såväl planering, genom- Målet är riktat till fem nämnder och två bolags­ förande som förvaltning med ökad effektivitet kluster; byggnadsnämnden, fastighetsnämnden, och transparens. lokalnämnden, park- och naturnämnden, trafiknämnden, bolagskluster Förvaltnings AB Hög takt i bostadsbyggandet Framtiden och bolagskluster Higab AB. för långsiktig måluppfyllelse Lokalnämnden, park- och naturnämnden, Göteborg växer och vi blir allt fler invånare. Förvaltnings AB Framtiden liksom Higab AB Både befolkningen och nettoinflyttningen mins- bedömer att det är god måluppfyllelse. Fastighets- kade under pandemin. År 2022 har staden haft nämnden, byggnadsnämnden och trafiknämnden en befolkningstillväxt med 9 292 personer och en bedömer att målet är delvis uppfyllt. nettoinflyttning på 6 112 personer vilket är den 151 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 152 största ökningen på 50 år. Främst ökar antal per- Under hösten påbörjades bygget av Masthuggs­ klart sommaren 2023. Kvibergs Park fortsätter att extremväder till följd av klimatförändringar, soner i åldrarna 20–35 år. Göteborg har växt med kajens nya halvö. Den två hektar stora halvön ska utvecklas som centrum för idrott, hälsa, kultur risker som kan komma att påverka utbyggnaden. 83 000 invånare de senaste 12 åren och om 15 år innehålla olika typer av verksamheter och föra och utbildning. Under hösten invigdes lekplatsen Inom stadens arbete för genomförande av beräknas staden ha ytterligare 90 000 invånare. göteborgarna närmare vattnet. Halvön är en del med äventyrlig utformning inspirerad av Kvibergs högvattenskydd har utredningar tagits fram Just nu pågår byggnation om cirka 9 200 bostäder av stadsutvecklingen längs med södra älvstranden, kaserners slottsliknande byggnader. för genomförande av både högvattenskydd och och staden bebyggs och förtätas på många håll. där blandad bebyggelse av bostäder, kontor, hotell I november invigdes den marina kolonilotten skyfallshantering, men finansiering och stöd i Bostadsbyggande pågår i hela staden för att och parker är under uppförande och beräknas i Frihamnen, en småskalig odling i älven där lagstiftning saknas. Arbetet med att ta fram en kunna möta framtida behov och åtgärda bostads­ vara klart 2030. det odlas musslor och alger. Kolonilotten är ett klimatanpassningsplan för stadens verksamheter bristen. Trots pandemin och andra negativa Gårda utvecklas mot en mer levande och blan- samarbete mellan staden, Göteborgs universitet, och staden som fastighetsägare pågår och kommer samhällspåverkande faktorer har staden haft dad stadsdel ett stenkast från centrum. Gårdas Centrum för hav och samhälle samt Urban Futures. att resultera i ett tydliggörande av uppdrag till hög bostadsbyggnation och antalet färdigställda nya höghus förändrar stadens siluett. Skyskraporna Det är testanläggning för att undersöka älvens förvaltningar och bolag inom klimatanpassning. bostäder överstiger tidigare år. Däremot är antalet Kineum, Citygate och Gårda Vesta inrymmer potential om vad som är möjligt att odla och påbörjade bostäder under året är lägre jämfört hotell, restauranger och kontor och ligger i ett skörda i älvens miljö. Framtida stadsutveckling med tidigare år. stråk längs västsidan av E6:an. Kulturhuset Bergsjön vid Rymdtorget invigdes Under våren startade flera nya stora stadsut- En betydande del av bostadsbyggandet sker i Centralen-området är ett av Göteborgs vikti- i augusti och blev genast en välbesökt kulturell vecklingsprojekt. Kommunfullmäktige fattade redan bebyggd miljö, vilket medför en förtätning. gaste utvecklingsområden. Här pågår planer och besöksplats för Bergsjöborna. Kulturhusets form beslut om att planera för en ny arena, centralbad Av de cirka 5 900 bostäder som färdigställdes under byggen med stor komplexitet såsom detaljplan för och gestaltning knyter an till platsens förutsätt- och stadsutveckling i evenemangsområdet kring 2022 var 4 161 i flerbostadshus och 94 procent i bostäder, centrumutveckling och infrastruktur vid ningar. Den glasade entréfasaden ramar in det nya Valhallagatan. Området kring Valhallagatan ska områden som i översiktsplanen benämns som Kämpegatan. Rymdtorget och bjuder in till aktivitet där torget planeras som en levande och attraktiv stadsdel innerstaden eller mellanstaden. Lägenhets­ och kulturhuset ska komplettera varandra och bli med trygga gatumiljöer för liv och rörelse. storlekarna har varierat, men andelen produce- Insatser för särskilda grupper en samlingspunkt. Volvo Cars och Northvolt avser att bygga rade ettor är 26 procent, tvåor 42 procent, treor Den genomsnittliga kötiden för bostad via Ruddalens ishall i Frölunda stod klar i decem- en fabrik för produktion av litiumjonbatterier i 23 procent och lägenheter med fyra eller fler rum Boplats har planat ut de sista tre åren och ligger ber för föreningsverksamhet. Ishallen är efterläng- direkt anslutning till Volvos befintliga Torslanda­ 10 procent. Byggandet har även en ökad geogra- för 2022 på 6,5 år. Trots hög byggtakt och ökade tad av många föreningar. Den officiella invigningen fabrik. Staden har tagit fram gröna lösningar fisk spridning och det finns en större variation bostadsvolymer råder fortsatt bostadsbrist skedde i samband med bandy-VM för juniorer i för vatten, el, logistik och kyla. Etableringen av områden med stora bostadsprojekt. Stadens vilket särskilt påverkar grupper med särskilda januari 2023. medför cirka 3 000 direkta arbetstillfällen och den allmännytta har bidragit i byggandet med cirka behov. Det råder fortsatt brist på nyproduktion indirekta effekten beräknas till tusentals nya jobb 775 bostäder varav 491 hyresrätter. av bostad med särskild service (BmSS) och Klimatutmaning i regionen. Stadens mål om att färdigställa 500 småhus studentlägenheter trots att det i år färdigställdes Stora delar av samhället behöver rustas för att årligen är en utmaning. Tiden från start av detalj­ 640 studentlägenheter, det högsta antalet sedan möta ett förändrat klimat. Stadens läge, vid älvens plan till färdigställande är lång och uppskattas till 2006. För BmSS färdigställdes 45 bostäder varav mynning, innebär höjda havsnivåer och mer i genomsnitt fem år. För att öka möjligheten till 12 i gruppbostad. Behovet av gruppbostäder med fler småhus behöver staden ställa om sin plane- möjlighet till nära stöd är stort. Mått och nyckeltal 2020 2021 2022 ring till att bygga större småhusområden, vilket Antalet hemlösa har ökat med 60 personer kräver omfattande utbyggnad av infrastruktur. jämfört med föregående år, till 3 221 personer. Andel hyresrätter av färdigställda bostäder i flerbostadshus (procent) 47 61* 56 Ökningen förklaras med de barnfamiljer som Antal hemlösa (vuxna och barn) 3 733 3 161 3 221 Staden byggs tätt och varierat kommunanvisats enligt bosättningslagen och Småhus 351 262 282 Stadens inriktning om 250 000 nya invånare till som flyttat ut från sina genomgångslägenheter. Antal hyresrätter 1 540 2 575* 2 343 2050 innebär ökat behov av 120 000 nya bostäder, De familjer som inte har ordnat annan bostad Antal bostadsrätter 1 764 1 622* 1 818 mer samhällsservice och 100 000 nya arbets- har möjlighet att hyra lägenhet i andra hand av Specialbostäder (student-, BmSS-, övriga bostäder) 496 726 1 246 tillfällen. Staden ska ha attraktiva och trygga kommunen i 18 månader. Dessa familjer räknades bostadsområden med en dynamisk blandning inte med i föregående år eftersom de haft genom- varav BmSS (Bostad med särskild service) 48 73 45 av bostäder, kommunal service, fritidsaktiviteter, gångsbostad i fem år. Antalet hushåll har däremot varav studentbostäder 123 42 644 kontor och ett levande kommersiellt utbud. minskat och är det lägsta sedan 2015. Ombyggnad 343 180 241 I Karlastaden på Lindholmen planeras för nya Summa antal bostäder totalt 4 494 5 365 5 930 bostäder, kontor, affärer, skolor och vårdcentral. En hållbar och grön stad * Korrigerad uppgift från föregående år. På taken planeras för parkmiljöer och uteplatser. Göteborg ska vara både tät och grön och de Den mest omtalade byggnaden är det 73 våningar offentliga platserna ska bidra till ett rikt och och 245 meter höga Karlatornet som beräknas hälsosamt stadsliv. I somras invigdes Jubileums­ stå klart i slutet av 2023. Det blir Nordens högsta parkens utflyktslekplats med konstnärliga byggnad, med utsiktsplats tillgänglig för allmän- lek­­skulpturer, grönskande gläntor, gångvägar, heten, och ett landmärke i Göteborg som redan bryggor, nya omklädningsrum och toaletter. nu är synligt från stora delar av staden. Byggnation pågår av nytt hamnbad som ska stå 153 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 154 Övergripande mål Göteborg har en budget i balans och långsiktigt hållbara finanser Utfall Utfall Utfall Målvärde Göteborg är en storstad Indikator 2020 2021 2022 2022 Kommunen ska ha ett resultat om 2 %. Andel % över rullande 4,1 4,6 4,9 4,3 med stabil ekonomi och tioårsperiod * Egenfinansieringsgraden av investeringar bör över en rullande 114 115 115 101 tioårsperiod uppgå till minst 50 procent hög tillväxt Soliditet 15 % Stadens exploateringsverksamhet ska vara i balans över 10 år. 22 104 26 112 28 114 15 108 Staden ska ha god ekonomisk hushållning i verksamheten Enligt ärendet Bedömd * Kommunfullmäktige beslutade 2022-05-19 att exkludera exploateringsbidrag och privata investeringsbidrag vid beräkning av Kommunfullmäktiges övergripande mål och övergripande verksamhetsmål måluppfyllelse resultatmålet på 2 %. För att ge jämförbarhet har utfallsvärden för 2020 och 2021 justerats. för året Göteborg är en storstad med stabil ekonomi och hög tillväxt Delvis uppfyllt Målbedömning Egenfinansieringsgraden av investeringar Målet om budget i balans och långsiktigt hållbara uppgick till 115 procent över en rullande tioårs- Göteborg har en budget i balans och långsiktigt hållbara finanser Uppfyllt finanser bedöms uppfyllt, då samtliga indikatorer period. Det starka resultatet i kombination med har utfallsvärden för 2022 som överstiger de lägre investeringsvolymer än budgeterat innebar Göteborgarna får valuta för skatten och en välfärd med hög kvalitet Delvis uppfyllt målvärden som fastställdes i budget. Det kan därmed att även egenfinansieringsgrad av inves­ också konstateras att tre av fyra indikatorer visar teringarna med marginal överstiger målvärdet Göteborgs Stad är en attraktiv arbetsgivare med goda arbetsvillkor Ej uppfyllt på en förbättring i förhållande till 2021. för 2022. Göteborg har ett attraktivt och innovativt näringsliv i internationell toppklass Svårbedömt För att följa utveckling av måluppfyllelse för Utfallet för exploateringsverksamheten upp- budget i balans och långsiktigt hållbara finanser gick i bokslutet till 114 procent över en rullande Göteborg är en stad där alla som kan jobbar och försörjer sig själv och Delvis uppfyllt används fyra indikatorer. Den första indikatorn tioårsperiod att jämföra med målvärdet för 2022 därmed bidrar till det gemensamma avser den samlade kommunkoncernen och är satt på 108 procent. som en årlig lägstanivå på soliditeten. Övriga tre Nämnderna rapporterar att de aktivt arbetat indikatorer avser kommunen och är satta som med att utveckla sin ekonomi- och verksamhets- Målet bedöms vara delvis uppfyllt, då ett av de Däremot syns ingen förbättring vad det gäller tioåriga genomsnittsnivåer på resultat, egen­ styrning för att uppnå en god ekonomisk hushåll- fem övergripande verksamhetsmålen är uppfyllt sjukfrånvaron, vilket kan bero på den höga smitt- finansieringsgrad av investeringar och balans i ning i verksamheten. Samtliga nämnder förutom och två är delvis uppfyllda. spridningen i början av året. Inte heller går det att exploateringsverksamheten. lokalnämnden samt park- och naturnämnden Stadens ekonomi är stabil, trots den negativa läsa av någon förbättring av företagsklimatet. Koncernens soliditet ökade från 26 till 28 pro- redovisar ett resultat för året som är högre än det påverkan som Rysslands invasion av Ukraina Kostnaden per invånare för äldreomsorg samt cent och ligger därmed klart över målvärdet på budgeterade resultatet. har haft på konjunkturen med prisökningar och individ- och familjeomsorg är högre än målvärdet 15 procent. Att koncernens soliditet ökat de senas- I förvaltningsberättelsen utvärderas målen stigande räntor. Arbetslösheten har fortsatt att för 2022. I relation till löne- och prisökningarna te åren beror till stor del på att kommunen och för god ekonomisk hushållning. Uttolkning av minska och allt färre hushåll har varit beroende av har kostnaden dock minskat inom individ- och kommunens bolag har stärkt det egna kapitalet god ekonomisk hushållning i staden sker utifrån försörjningsstöd. familjeomsorgen jämfört med 2021. med positiva resultat. samma indikatorer som används för att följa Kommunens resultat i förhållande till skatter, utveckling av måluppfyllelse för budget i balans utjämning och generella statsbidrag uppgick till och långsiktigt hållbara finanser. I förvaltnings- 4,9 procent över en rullande tioårsperiod. Utfallet berättelsen återfinns också en fördjupad finansiell hamnade därmed klart över målvärdet för 2022 på analys av kommunen och den kommunala 4,3 procent. koncernen. 155 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 156 Göteborgarna får valuta för skatten Göteborgs Stad är en attraktiv och en välfärd med hög kvalitet arbetsgivare med goda arbetsvillkor Utfall Utfall Utfall Målvärde Utfall Utfall Utfall Målvärde Indikator Indikator 2020 2021 2022 2022 2020 2021 2022 2022 Effektivitetstal kommunal grundskola, ranking (låga värden Medarbetarengagemang HME totalt kommunen – totalindex 78,6 78,0 79,0 81 214 228 201 210 visar goda resultat) Sjukfrånvaro kommunalt anställda totalt, % 9,6 8,6 8,8 8,1 Personal i direktkontakt med invånare i förhållande till stadens 71 71 71 73 totala personalstyrka Kostnad individ- och familjeomsorg, kr/inv. 7 400 7 545 7 549 7 200 Målbedömning att definiera sig som annat ligger kvar på 74. HME Kostnad äldreomsorg, kr/inv. 11 101 11 185 11 666 10 400 Målet bedöms inte vara uppfyllt. Målsättningen för chefer har också förbättrats från 81 till 82. Nöjd medborgar-index – stöd för utsatta personer 47 44 - 49 nås inte för indikatorerna sjukfrånvaro eller Göteborgs Stads program för attraktiv arbets­ Nöjd medborgar-index – äldreomsorg 46 40 - 52 Hållbart medarbetarengagemang, HME. givare är ett annat sätt att visa på hur staden Den ackumulerade sjukfrånvaron har för- arbetar för att uppnå målet. Programmet sträcker sämrats något för helåret 2022 vilket till stor del sig mellan 2019 och 2023 och innehåller tre mål Stadsledningskontorets bedömning de kommunala grundskolorna. Indikatorn visar på förklaras av årets första månaders sjukdomsut- och åtta strategier. Inom ramen för programmet Målet bedöms vara delvis uppfyllt. Det samman- en förbättring jämfört med 2020 och 2021. brott till följd av den mycket smittsamma corona- pågår ett stort arbete inom förvaltningar och vägda resultatet för grundskolan har förbättrats Andelen personal i direktkontakt med invånare virusvarianten omikron. Även sjukfrånvaron bolag. Utöver ovanstående indikatorer sker inom och når målvärdet. För övriga indikatorer uppnås ligger fortfarande kvar på en lägre andel i för­ för koncernen som helhet har ökat något sedan ramen för programmet även en uppföljning av fler inte målvärdena. hållande till det basvärde som togs fram avseende förra året, från 8,1 till 8,3 procent. Samtidigt har delar i medarbetarenkäten. Andelen medarbetare 2019. Då utfallet mäts utifrån den arbetade tiden frisknärvaron, som mäter hur stor andel av de som svarat på enkäten och uppger att de på något Nämnder och styrelsers bedömning kan en förklaring till den lägre nivån vara pande- anställda som har maximalt fyra sjukdagar under sätt varit utsatt för kränkande särbehandling, Målet är riktat till nämnden för intraservice, mins effekter på den brukarnära personalen. ett år, minskat från 37,1 till 31,4 procent. Frisk­ mobbning och trakasserier har ökat något sedan nämnden för funktionsstöd, de regionala social­ Även helåret 2022 har drabbats av hög sjukfrån- närvaro rapporteras inte in av bolagen och kan förra året. Däremot skedde tidigare en minskning nämnderna, överförmyndarnämnden samt de varo och påverkar personal i direktkontakt i högre därför inte mätas på koncernnivå. under flera år. Med hjälp av medarbetarenkäten interna bolagen. utsträckning. Förutsättningarna för att arbeta Målsättningen för Hållbart medarbetar­ beräknas även ett index för att följa hur attraktiv Nämnden för intraservice bedömer att det är med lättare sjukdomssymptom har samtidigt ökat engagemang, HME, nås inte för 2022, men har arbetsgivaren uppfattas. För både medarbetare en god måluppfyllelse, övriga nämnder att det är för viss övrig personal då de numera har möjlig- förbättrats sedan föregående år. Hållbart medar- och chefer har indexet förbättrats sedan program- en viss. Göteborgs Stads Leasing AB bedömer het att arbeta hemifrån. betarengagemang är ett index utifrån resultatet met påbörjades. måluppfyllelsen som god. Försäkrings AB Göta Målvärdena för indikatorerna om kostnaden i medarbetarenkäten och möjliggör analyser Många bolag deltar i stadens medarbetar- och Lejon rapporterar att målet omhändertas i bola- per invånare för individ- och familjeomsorg av den egna organisationens arbetsgivarpolitik chefsenkät, några dock med deltagande vartannat gets verksamhetsnära mål. Utifrån dessa bedöms respektive äldreomsorg förutsätter en nominell utifrån aspekten medarbetarengagemang. HME år. Parallellt med medarbetarenkäten nyttjar måluppfyllelsen som god. minskning av kostnaden per invånare. För individ har ökat med en enhet jämfört med förra året och många förvaltningar och bolag även verktyg med och familjeomsorgen har det såväl 2021 som uppgår 2022 till 79. Ökningen återspeglas även möjlighet till så kallade temperaturmätningar/ Indikatorernas utveckling 2022 varit en måttlig nominell ökning och med för kvinnor och män som båda har ökat med en pulsmätningar för att följa utvecklingen på Det resultat som redovisas för indikatorn Effek- hänsyn tagen till löne- och prisutveckling har enhet jämfört med förra året. HME uppgår till arbetsplatsen under året. tivitetstal kommunal grundskola är nyckeltalet den reala kostnaden per invånare minskat. Även 80 för kvinnor och 79 för män. De som har valt från Kolada, Sammanvägt resultat i grundskolan, för äldreomsorgen minskade kostnaden realt sett kommunala skolor. Det är en sammanvägning 2021, men 2022 ökade den något mer än vad som Mått och nyckeltal 2020 2021 2022 av tre betygsmått samt deras avvikelse från ett kan förklaras av pris- och löneökningar. Utfallet modellberäknat värde. Måttet redovisas som en för 2022 överstiger dock de beslutade målvärdena Frisknärvaro 32,6 37,1 31,4 ranking av Sveriges 290 kommuner vilket innebär för båda verksamheterna. att Göteborg rankas som nummer 201 avseende 157 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 158 Göteborg har ett attraktivt och innovativt Verksamhetens utveckling Älvstranden Utveckling arbetar bland annat BRG redovisar att indikatorerna har såväl goda näringsliv i internationell toppklass som mindre bra resultat, vilket ger samlat viss genom sina samarbeten med Lindholmen Science Park och BRG med flera uppdrag i internationell måluppfyllelse. Bedömningen är att ett antal toppklass: ny­registrerade företag ligger över målsättningen, Utfall Utfall Utfall Målvärde » Lindholmen Science Park – fortsätter att Indikator ny statistik kommer april 2023. Företagsklimatet 2020 2021 2022 2022 så som det uttrycks i sammanfattande omdöme utvecklas som ett av Europas tyngre tekniska Företagsklimat enligt Svenskt näringsliv, ranking 189 191 195 170 ligger långt ifrån målbilden. Staden har rådighet kluster och utökas genom den utveckling som European Regional Innovation Scoreboard (regional nivå), över insatser för att den fallande trenden på pågår av Lindholmsplatsen. 138,8 137,8 - 142 totalindex lång sikt ska brytas och vändas uppåt för att nå » The Yard – tillväxtarena i gamla varvslokaler Företagsklimat enligt öppen jämförelse 73,0 71,0 71 77 uppsatta mål. Utvecklingen under andra halvåret för små, nya och växande techbolag. Nyregistrerade företag per 1 000 invånare 8,5 9,0 - 9,4 2022 är positiv. Flera insatser, framför allt med » Geelys europeiska innovationscentrum European Regional Innovation Scoreboard på regional nivå redovisas vartannat år, nästa gång 2023. fokus på serviceutveckling, har genomförts under färdigställs. Företagsklimat enligt öppen jämförelse är preliminär, slutligt värde för 2022 fastställs i mars 2023. året i berörda förvaltningar. Statistik för helåret kommer i april 2023. Alla myndighetsutövande Av de fyra socialnämnderna redovisar social­ förvaltningar behöver prioritera och öka engage- nämnd Hisingen ett samarbete de inlett med Stadsledningskontorets bedömning 240 jämförda regioner i EU 2017 till 2021. Natio- manget i hela organisationen för att goda resultat Yesbox. Det är en mötesplats och plattform för Målet är svårbedömt då det saknas värden för 2022 nella indikatorn för 2022 placerade Sverige som ska uppnås. nyföretagande och företagsutveckling som drivs för två av indikatorerna. Utfallet på indikatorn för ledande inom EU, på första plats. Det saknas regionala uppgifter 2022 från av BRG tillsammans med 16 civilsamhällsaktörer. företagsklimat, totalranking har försämrats. Det- European Regional Innovation Scoreboard, dessa Syftet med samarbetet är att stödja ungdomar samma gäller för indikatorn European Regional Nämnder och styrelsers bedömning publiceras under 2023. Under 2022 redovisades att utveckla entreprenörskap. Det sker genom att Innovation Scoreboard, men den mätningen är Målet är riktat till bolagsklustren för Business de nationella index där Sverige rankades som det hjälpa dem att utforska nya möjligheter och träffa inte helt jämförbar med tidigare mätningar, då en Region Göteborg AB, Higab samt Göteborgs ledande innovationslandet inom EU. Med tanke människor som kan inspirera dem till att tjäna ny metod för beräkning används. Denna indikator Hamn AB. på att drygt en tredjedel av industrins FoU-kost- pengar på ett lagligt sätt. YesBox, tillsammans publiceras vartannat år, nytt värde redovisas under BRG bedömer viss måluppfyllelse. Higab nader i Sverige ligger i Göteborgsområdet, finns med fritidsverksamheten, möter ungdomar på 2023. Relativt sett har Västsverige förbättrat sin bedömer god måluppfyllelse. Göteborgs Hamn det goda förutsättningar att nå målet inom detta olika platser på Hisingen som skolor, mötesplatser position då regionen gått från 18:e till 11:e plats av har inte rapporterat på målet. område. och fritidsgårdar. Higab redovisar att de aktiviteter som bolagen inom koncernen genomför bidrar till att skapa ett attraktivt näringsliv. Higab har uppdrag som riktar sig till kulturverksamheter och småföretag. Där pågår ett kontinuerligt arbete med olika ini- tiativ för ett göra Göteborg till en än mer attrak- tiv stad. Exempel på det är lokalkonceptet Bagih i Kronhuset för kulturella och kreativa näringar. Iordningställande av Slakthuset för företag inom mat, dryck, kultur och hantverk är ett annat. 159 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 160 Göteborg är en stad där alla som kan Arbetsmarknadsinsatser För att skapa förutsättningar så att fler jobbar och försörjer sig själv och därmed Kompetenscenter och Centrum för arbets­ marknads­anställningar har haft ett minskat in- personer med funktionsnedsättning ska kunna komma i praktik, arbete och studier har flera olika bidrar till det gemensamma flöde från Arbetsförmedlingen och socialtjänsten. satsningar gjorts av nämnden för arbetsmarknad Detta beror, enligt nämnden för arbetsmarknad och vuxenutbildning. Ett exempel är Projekt Start- och vuxenutbildning, bland annat på Arbets­ sträckan med syfte att ungdomar med funktions- Indikator Utfall Utfall Utfall Målvärde förmedlingens organisationsförändring samt brist nedsättning ska få bättre hjälp genom förbättrad 2020 2021 2022 2022 på personal inom socialtjänsten vilket orsakat ett samverkan mellan skola, Arbets­förmedlingen och Antal hushåll som någon gång under året uppburit brott i flödeskedjan. kommunen som arbetsgivare. 30 28 24 29 försörjningsstöd, per 1 000 inv. 0–64 år Under det gångna året har kompetenscenters Andel (%) 16–64 år arbetslösa av registrerad arbetskraft 9,4 8,9 7,4 4,8 platsantal inte nyttjats full ut. Men i och med Andel (%) 18–24 år arbetslösa av registrerad arbetskraft 11,1 10,0 7,5 5,5 en breddad målgrupp och implementeringen av projekt KC SFI har deltagarantalet ökat under Utfallsvärde 2022 för andel arbetslösa 16–64 år samt samtliga värden för andel arbetslösa 18–24 år har beräknats enligt definition i Kolada (antal öppet arbetslösa och i program år T dividerat med antal sysselsatta år T-2 plus antal öppet arbetslösa hösten. och i program år T). Uppgifterna avser årsmedelvärde. Mått och nyckeltal 2020 2021 2022 Stadsledningskontorets bedömning Av de arbetslösa utgör utrikes födda knappt Antal deltagare på kompetenscenter 1 636 1 280 1 253 Målet bedöms vara delvis uppfyllt. Såväl antal två tredjedelar av samtliga arbetslösa. Relativt Kompetenscenter: övergång till egenförsörjning (andel %) 51 60 61 hushåll som fått försörjningsstöd som andel ar- sett ökade arbetslösheten något mindre för utrikes Antal hushåll med försörjningsstöd, genomsnitt under året 8 780 8 564 7 452 betslösa minskade 2022, jämfört med de närmast födda under pandemin jämfört med personer Antal barn i hushåll som uppbär försörjningsstöd, december 5 193 4 755 3 753 föregående åren. Andel arbetslösa når trots det födda i Sverige. Minskningen har heller inte varit Antal barn i hushåll som uppbär försörjningsstöd, december 6 024 5 300 5 193 inte de beslutade målvärdena vare sig för ung­ lika stor efteråt varför andelen utrikesfödda av domar eller för hela befolkningen i arbetsför ålder. samtliga arbetslösa nu är på samma nivå som före pandemin. Nämnder och styrelsers bedömning Många av de som blev arbetslösa under Målet är riktat till nämnden för arbetsmarknad pandemin hade relativt goda förutsättningar och vuxenutbildning samt de regionala social- att snabbt återgå i arbete när arbetsmarknaden nämnderna. förbättrades. Ett antal hade däremot svårare att Nämnden för arbetsmarknad och vuxenutbild- få nytt arbete vilket ledde till att antalet som varit ning anger att måluppfyllelsen är svårbedömd. arbetslösa mer än 24 månader successivt ökade. Av de regionala socialnämnderna bedömer social­ Positivt är att även den gruppen nu har minskat nämnd Nordost att det är en god måluppfyllelse under hösten. och övriga att det är en viss måluppfyllelse. Utveckling försörjningsstöd Verksamhetens utveckling Den långsiktiga trenden med allt färre hushåll Utveckling arbetslöshet som uppbär försörjningsstöd har fortsatt och Efter den ökning av arbetslösheten som skedde till och med förstärkts under 2022. Jämfört med till följd av pandemin har arbetsmarknaden millennieskiftet har det skett en halvering av antal successivt återhämtat sig och antal arbetslösa bidragsberoende hushåll trots en betydligt större har sjunkit. Särskilt tydlig var utvecklingen för befolkning nu än då. Jämfört med året innan var ungdomar 18–24 år där arbetslösheten ökade minskningen 2022 den procentuellt sett största kraftigare under 2020 jämfört med hela befolk- minskningen under ett enskilt år under de senaste ningsgruppen. Under 2021 och 2022 har åter- dryga tjugo åren. hämtningen varit starkare och i slutet av 2022 var Även antal hushåll med långvarigt beroende andelen arbetslösa ungdomar till och med något av försörjningsstöd minskade 2022 och var vid lägre än för hela åldersgruppen. årets slut cirka 1 000 hushåll färre än 2021. Ur ett Den positiva utvecklingen av andel arbetslösa barnperspektiv är det särskilt glädjande att antal har varit starkare för män än för kvinnor, vilket barn som lever i ett hushåll med försörjnings- medfört att andelen arbetslösa 2022 var något stöd i december var mer än 20 procent lägre än lägre för män än för kvinnor för första gången motsvarande månad året före. under senare år. 161 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling Övergripande verksamhetsmål och verksamhetens utveckling | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 162 Revisionsberättelse Vi tillstyrker att kommunfullmäktige beviljar ledamöterna i styrelse och nämnder ansvarsfrihet för verksamhetsåret 2022. Revisionsberättelse 2022 för Göteborgs Stads styrelse, Vi tillstyrker att Göteborgs Stads årsredovisning för 2022 godkänns. nämnder och sammanställda räkenskaper. Göteborgs Stad, org.nr 212000-1355. Göteborg den 4 april 2023 Vi, revisorer utsedda av kommunfullmäktige i Kritik i form av en anmärkning har riktats mot Göteborgs Stad, har granskat den verksamhet som grundskolenämnden.* Granskningen visar på bedrivits i Göteborgs Stads kommunstyrelse och omfattande brister inom grundsärskolan. Alla elever nämnder. Genom utsedda lekmannarevisorer har hade inte fått den undervisning och det stöd de har Bengt Bivall Sven Andersson även den verksamhet som bedrivits i Göteborgs rätt till. Vi fann också stora brister i bedömning och Stads bolag granskats. Granskningen har utförts dokumentation av elevernas kunskaper. Vi bedömer av sakkunniga som biträder revisorerna. att bristerna är både väsentliga och allvarliga. Monika Bandi Erik Fristedt Lars-Gunnar Landin Nämnden har inte säkerställt att grundsärskolan Kommunstyrelsen och nämnderna ansvarar för att bedrivs på ett ändamålsenligt sätt och nämnden har verksamheten har bedrivits på ett ändamålsenligt därmed brustit i sin interna styrning och kontroll och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande av skolformen. Vi bedömer i övrigt att styrelse och Lars-Ola Dahlqvist Susanne Zetterberg Jensen Bernt Helin sätt, att räkenskaper och redovisning är rättvisande nämnder i Göteborgs Stad har bedrivit verksam- och att den interna kontrollen är tillräcklig. heten på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredställande sätt, samt att den interna Vårt ansvar är att uttala oss om räkenskaper, kontrollen varit tillräcklig. Gun Cederborg Stefan Dahlén Birgitta Adler verksamhet och intern kontroll på grundval av vår revision. Vi ska också bedöma om årsbokslutet är Vi bedömer att räkenskaperna i allt väsentligt är förenligt med de finansiella mål och de verksam- rättvisande. hetsmål som kommunfullmäktige har beslutat om. Christina Rogestam Tom Heyman Johan Abrahamsson En balanskravsutredning har upprättats i årsredo- Granskningen har utförts enligt kommunallagen, visningen. Av balanskravsutredningen framgår att god revisionssed i kommunal verksamhet och Göteborgs Stad når upp till balanskravet år 2022. Göteborgs Stads revisionsreglemente. Gransk- Torbjörn Rigemar Alf Landervik Anna Sibinska ningen har genomförts med den inriktning och Stadsrevisionens bedömning är att resultatet i omfattning som behövs för att ge en rimlig grund årsredovisningen i allt väsentligt är förenligt med för bedömning och ansvarsprövning. de målvärden fullmäktige beslutat om avseende de finansiella målen för god ekonomisk hushåll- Tore Svensson Bengt-Åke Gellerstedt Hans-Göran Gustafsson Resultatet av kommunstyrelse- och nämnd- ning. Vi bedömer att de mål som beslutats för granskningen redovisas i revisionsberättelser och verksamheten delvis uppfylls i förhållande till de revisionsredogörelser som överlämnats till styrelse valda indikatorerna, givet att det finns brister i och nämnder. Resultatet av bolagsgranskningen styrmodellen och underlaget som bedömningen redovisas på motsvarande sätt i gransknings- baseras på. rapporter och granskningsredogörelser som överlämnats till respektive bolag. Granskningen Revisorerna ska till kommunfullmäktige redovisa av Göteborgs Stads räkenskaper och bokslut, sin ansvarsprövning av styrelse och nämnder. inklusive de sammanställda räkenskaperna, Lekmannarevisorernas uppdrag i bolagen omfattar återfinns i en separat revisionsredogörelse inte något ställningstagande i ansvarsfrågan. som överlämnats till kommunstyrelsen. Årets granskning sammanfattas i en årsredogörelse som överlämnas till kommunfullmäktige. * Revisorerna Bernt Helin, Hans-Göran Gustafsson och Tore Svensson har valt att inte ställa sig bakom den övriga gruppens beslut att rikta anmärkning mot grundskolenämnden. 163 Göteborgs Stads årsredovisning 2022 | Revisionsberättelse Revisionsberättelse | Göteborgs Stads årsredovisning 2022 164 Webboriginal Mars 2023 Stadsledningskontoret Telefon: 031-365 00 00 (Göteborgs Stads kontaktcenter) E-post: 220915-006-010 stadsledningskontoret@stadshuset.goteborg.se Göteborgs Stad