Hemställan från Liseberg AB om att lämna kapitaltillskott till AB Liseberg Skår 40:17

Kommunfullmäktige Handling 2024 nr 21 Hemställan från Liseberg AB om att lämna kapitaltillskott till AB Liseberg Skår 40:17 Till Göteborgs kommunfullmäktige Kommunstyrelsens förslag Kommunstyrelsen tillstyrker stadsledningskontorets förslag i tjänsteutlåtande den 8 januari 2024 och föreslår att kommunfullmäktige beslutar: Hemställan från Liseberg AB om att lämna kapitaltillskott om 60 mnkr till AB Liseberg Skår 40:17 godkänns. Göteborg den 7 februari 2024 Göteborgs kommunstyrelse Daniel Bernmar Mathias Sköld Stadsledningskontoret Tjänsteutlåtande Handläggare Utfärdat 2024-01-08 Ulrika Hylander Ärendenummer SLK-2023-01129 Telefon: 031-368 00 42 E-post: ulrika.hylander@stadshuset.goteborg.se Hemställan från Liseberg AB om att lämna kapitaltillskott till AB Liseberg Skår 40:17 Förslag till beslut I kommunstyrelsen och kommunfullmäktige: Hemställan från Liseberg AB om att lämna kapitaltillskott om 60 mnkr till AB Liseberg Skår 40:17 godkänns. Sammanfattning Enligt Liseberg AB:s (Liseberg) ägardirektiv ska kommunfullmäktiges ställningstagande inhämtas vid beslut om kapitaltillskott. Enligt Göteborgs Stads riktlinjer för ägarstyrning ska Göteborgs Stadshus AB (Stadshus) yttra sig i ärenden av principiell beskaffenhet eller annars av större vikt som ska till kommunfullmäktige för ställningstagande. Stadshus har tillstyrkt yttrandet vid sitt styrelsemöte 2023-12-10 § 140. Som en del i Jubileumsprojektet uppför Lisebergskoncernen ett upplevelsehotell (Liseberg Grand Curiosa Hotel) och en vattenvärld (Oceana) söder om Lisebergsparken. Projektet drivs i Lisebergs helägda dotterbolag AB Liseberg Skår 40:17 (Liseberg Skår). Som en konsekvens av att hotellet inte varit i drift hela året kommer hyresintäkterna inte att täcka räntekostnaderna för hotellfastigheten. Samtidigt har uppförandet av Oceana fortskridit och därmed ytterligare ökat räntebelastningen under innevarande år. Per 31 oktober 2023 uppgick fritt eget kapital i dotterbolaget till 16,2 miljoner kronor och Lisebergs bedömning är att det egna kapitalet kommer att vara förbrukat inom 4 månader. För att tillfälligt överbrygga underskottet i dotterbolaget och undvika ett negativt eget kapital behöver dotterbolaget kapitaliseras. Detta sker helt inom Lisebergskoncernen genom att Liseberg lämnar ett koncernbidrag till Liseberg Skår och påverkar således inte koncernens resultat eller finansiella ställning. Enligt aktiebolagslagen måste det egna kapitalet i ett aktiebolag behållas intakt. Kapitaltillskott, när detta är nödvändigt, måste därför verkställas under innevarande år. Eftersom Lisebergs hemställan har inkommit sent i förhållande till kommunfullmäktiges mötes- och beredningstider kommer beslut inte ha hunnit tas av kommunfullmäktige innan årsskiftet. För att efterleva bestämmelser i aktiebolagslagen att säkerställa att det egna kapitalet är intakt, har därför kapitaltillskottet effektuerats även om kommunfullmäktige ännu inte godkänt kapitaltillskottet i enlighet med bolagets ägardirektiv. Bedömning ur ekonomisk dimension Stadshus anger ingen specifik bedömning ur ekonomisk dimension eftersom ärendet i sig är av helt ekonomisk karaktär. Stadsledningskontoret konstaterar att medelshanteringen sker internt inom Lisebergskoncernen. Stadshus anger i sitt yttrande att kapitaltillskottet inte påverkar koncernens resultat eller finansiella ställning. Bedömning ur ekologisk och social dimension Stadsledningskontoret har inte funnit några särskilda aspekter på frågan utifrån denna dimension. Bilaga Göteborgs Stadshus AB:s handlingar 2023-12-10 § 140 Ärendet Kommunstyrelsen och kommunfullmäktige har att ta ställning till hemställan från Liseberg om att lämna kapitaltillskott till AB Liseberg Skår 40:17 om totalt 60 mnkr i syfte att undvika negativt eget kapital. Beskrivning av ärendet Enligt Lisebergs ägardirektiv ska kommunfullmäktiges ställningstagande inhämtas vid beslut om kapitaltillskott. Enligt Göteborgs Stads riktlinjer för ägarstyrning ska Stadshus yttra sig i ärenden av principiell beskaffenhet eller annars av större vikt som ska till kommunfullmäktige för ställningstagande. Stadshus har tillstyrkt yttrandet vid sitt styrelsemöte 2023-12-10 § 140. Som en del i Jubileumsprojektet uppför Lisebergskoncernen ett upplevelsehotell (Liseberg Grand Curiosa Hotel) och en vattenvärld (Oceana) söder om Lisebergsparken. Projektet drivs i Lisebergs helägda dotterbolag AB Liseberg Skår 40:17 (Liseberg Skår). Finansieringen av byggnationen utgörs i sin helhet av ett koncerninternt lån från Liseberg. När fastigheterna är färdigställda kommer dessa att ägas av dotterbolaget Liseberg Skår och hyras ut till Liseberg, som ansvarar för driften. Hyresintäkterna kommer då att täcka avskrivningar och räntekostnader Liseberg Skår. I april 2023 öppnade Liseberg Grand Curiosa Hotel för gäster. I samband härmed påbörjades även fakturering av hyra från dotterbolaget till Liseberg. Som en konsekvens av att hotellet inte varit i drift hela året kommer hyresintäkterna inte att täcka räntekostnaderna för hotellfastigheten. Uppförandet av Oceana fortskridit under 2023 och därmed ytterligare ökat räntebelastningen under innevarande år. Oceana öppnar i juni 2024 och det är först vid denna tidpunkt som dotterbolaget erhåller hyresintäkter som kan balansera avskrivningar och räntekostnader. Fram till dess kommer underskottet i det egna kapitalet att öka. Per 31 oktober 2023 uppgick fritt eget kapital i dotterbolaget till 16,2 miljoner kronor och Lisebergs bedömning är att det egna kapitalet kommer att vara förbrukat inom 4 månader. För att tillfälligt överbrygga underskottet i dotterbolaget och undvika ett negativt eget kapital behöver dotterbolaget kapitaliseras. Detta sker helt inom Lisebergskoncernen genom att Liseberg lämnar ett koncernbidrag till Liseberg Skår och påverkar således inte koncernens resultat eller finansiella ställning. Enligt aktiebolagslagen måste det egna kapitalet i ett aktiebolag behållas intakt. Kapitaltillskott, när detta är nödvändigt, måste därför verkställas under innevarande år. Eftersom Lisebergs hemställan har inkommit sent i förhållande till kommunfullmäktiges mötes- och beredningstider kommer beslut inte ha hunnit tas av kommunfullmäktige innan årsskiftet. För att efterleva bestämmelser i aktiebolagslagen att säkerställa att det egna kapitalet är intakt, har därför kapitaltillskottet effektuerats även om kommunfullmäktige ännu inte godkänt kapitaltillskottet i enlighet med bolagets ägardirektiv. Stadsledningskontorets bedömning Enligt Lisebergs ägardirektiv ska beslut om kapitaltillskott tillställas kommunfullmäktige för beslut. Bolaget måste, enligt aktiebolagslagen, säkerställa att det egna kapitalet är intakt, och måste därför effektuera det av bolaget beslutade kapitaltillskottet under 2023. Eftersom hemställan inkommit efter att årets sista kommunfullmäktigesammanträde ägt rum, har bolaget redan effektuerat kapitaltillskottet enligt vad aktiebolagslagens krav på att hålla eget kapital intakt. Stadsledningskontoret gör ingen annan bedömning än vad Stadshus gör i sitt yttrande kring att det är nödvändigt med ett kapitaltillskott för att hantera den temporära uppkomna situationen med anledning av att hyresintäkter är försenade. Stadsledningskontoret konstaterar i likhet med Stadshus att ett kapitaltillskott till Liseberg Skår behöver ske, samt att detta kan hanteras inom Lisebergskoncernen utifrån den givna beskrivningen gjord av Liseberg. Magnus Andersson Eva Hessman Ekonomidirektör Stadsdirektör Göteborgs Stadshus AB Utdrag ur Protokoll Sammanträdesdatum: 2023-12-11 § 140 Yttrande över hemställan från Liseberg AB om att lämna kapitaltillskott till AB Liseberg Skår 40:17 Beslut I styrelsen för Göteborgs Stadshus AB: 1. Hemställan från Liseberg AB om att lämna kapitaltillskott till AB Liseberg Skår 40:17 om max 60 mnkr tillstyrks. 2. Ärendet överlämnas till kommunstyrelsen för vidare beredning. Handling Tjänsteutlåtande, Ärendenummer GSHAB-2023-00087. Protokollsutdrag skickas till Kommunstyrelsen Göteborgs Stadshus AB, protokollsutdrag Göteborgs Stadshus AB Utdrag ur Protokoll Sammanträdesdatum: 2023-12-11 Dag för justering 2023-12-13 Underskrifter Sekreterare Karin Lange Ordförande Justerande Jonas Attenius Axel Josefson Göteborgs Stadshus AB, protokollsutdrag Göteborgs Stadshus AB Tjänsteutlåtande Handläggare: Anna Lycke Börjesson, Bolagsansvarig Styrelsen 2023-12-11 Telefon: 031-368 54 67 Ärendenummer GSHAB-2023-00087 E-post: anna.lycke.borjesson@gshab.goteborg.se Yttrande över hemställan från Liseberg AB om att lämna kapitaltillskott till AB Liseberg Skår 40:17 Förslag till beslut I styrelsen för Göteborgs Stadshus AB: 1. Hemställan från Liseberg AB om att lämna kapitaltillskott till AB Liseberg Skår 40:17 om max 60 mnkr tillstyrks. 2. Ärendet överlämnas till kommunstyrelsen för vidare beredning. Sammanfattning Ärendet utgör Stadshus yttrande över Lisebergs AB:s hemställan till kommunfullmäktige om att tillstyrka att lämna kapitaltillskott till AB Liseberg Skår 40:17 i syfte att kapitalisera dotterbolaget och därmed undvika negativt eget kapital. Som en del i Jubileumsprojektet uppför Lisebergskoncernen ett upplevelsehotell (Liseberg Grand Curiosa Hotel) och en vattenvärld (Oceana) söder om Lisebergsparken. Projektet drivs i Liseberg AB:s helägda dotterbolag AB Liseberg Skår 40:17. Som en konsekvens av att hotellet inte varit i drift hela året kommer hyresintäkterna inte att täcka räntekostnaderna för hotellfastigheten. Samtidigt har uppförandet av Oceana fortskridit och därmed ytterligare ökat räntebelastningen under innevarande år. Per 31 oktober 2023 uppgick fritt eget kapital i dotterbolaget till 16,2 miljoner kronor och Lisebergs bedömning är att det egna kapitalet kommer att vara förbrukat inom 4 månader. För att tillfälligt överbrygga underskottet i dotterbolaget och undvika ett negativt eget kapital behöver dotterbolaget kapitaliseras. Detta sker helt inom Lisebergskoncernen genom att Liseberg AB lämnar ett koncernbidrag till AB Liseberg Skår 40:17 och påverkar således inte koncernens resultat eller finansiella ställning Stadshus konstaterar att, som en konsekvens av vald bolagskonstruktion och succesiv uppstart av verksamheterna, är en kapitalisering följdriktig för att undvika negativt eget kapital i det av Liseberg helägda dotterbolaget AB Liseberg Skår 40:17. Stadshus utgår från att föreslaget kapitaltillskott om max 60 mkr ger dotterbolaget erforderligt kapital intill dess att verksamheterna är i full drift och ovan beskrivna intäkts- och kostnadsmodellen fungerar. Bedömning ur ekonomisk dimension Ärendet i sig berör enbart denna dimension och hänvisning sker därför till tjänsteutlåtandet i sin helhet. Bedömning ur ekologisk och social dimension Stadshus har inte funnit några aspekter på frågan ur dessa dimensioner. Bilagor 1. Protokoll från Göteborg & Co AB 2. Tjänsteutlåtande Göteborg & Co AB 3. Protokoll från Liseberg AB 4. Tjänsteutlåtande Liseberg AB Ärendet Ärendet utgör Stadshus yttrande över Lisebergs AB:s hemställan till kommunfullmäktige om att tillstyrka att lämna kapitaltillskott till AB Liseberg Skår 40:17 i syfte att kapitalisera dotterbolaget och därmed undvika negativt eget kapital. Beskrivning av ärendet Som en del i Jubileumsprojektet uppför Lisebergskoncernen ett upplevelsehotell (Liseberg Grand Curiosa Hotel) och en vattenvärld (Oceana) söder om Lisebergsparken. Projektet drivs i Liseberg AB:s helägda dotterbolag AB Liseberg Skår 40:17. Finansieringen av byggnationen utgörs i sin helhet av ett koncerninternt lån från Liseberg AB. När fastigheterna är färdigställda kommer dessa att ägas av dotterbolaget och hyras ut till Liseberg AB som ansvarar för driften. Hyresintäkterna kommer då att täcka avskrivningar och räntekostnader i dotterbolaget. I april 2023 öppnade Liseberg Grand Curiosa Hotel för gäster. I samband härmed påbörjades även fakturering av hyra från dotterbolaget till Liseberg AB. Som en konsekvens av att hotellet inte varit i drift hela året kommer hyresintäkterna inte att täcka räntekostnaderna för hotellfastigheten. Samtidigt har uppförandet av Oceana fortskridit och därmed ytterligare ökat räntebelastningen under innevarande år. Oceana öppnar i juni 2024 och det är först vid denna tidpunkt som dotterbolaget erhåller hyresintäkter som kan balansera avskrivningar och räntekostnader. Fram till dess kommer underskottet i det egna kapitalet att öka. Per 31 oktober 2023 uppgick fritt eget kapital i dotterbolaget till 16,2 miljoner kronor och Lisebergs bedömning är att det egna kapitalet kommer att vara förbrukat inom 4 månader. För att tillfälligt överbrygga underskottet i dotterbolaget och undvika ett negativt eget kapital behöver dotterbolaget kapitaliseras. Detta sker helt inom Lisebergskoncernen genom att Liseberg AB lämnar ett koncernbidrag till AB Liseberg Skår 40:17 och påverkar således inte koncernens resultat eller finansiella ställning. Bedömning av ärendets principiella beskaffenhet I Lisebergs AB:s ägardirektiv (2 kap. §17b) framgår att vid beslut om kapitaltillskott, som inte i särskild ordning delegerats till kommunstyrelsen eller till Stadshus AB, ska kommunfullmäktiges ställningstagande inhämtas. Liseberg bedömer att ett kapitaltillskott till AB Liseberg Skår 40:17 är av principiell beskaffenhet som inryms under denna bestämmelse och att Kommunfullmäktiges ställningstagande ska inhämtas. Bolagets bedömning Stadshus konstaterar att, som en konsekvens av vald bolagskonstruktion och succesiv uppstart av verksamheterna, är en kapitalisering följdriktig för att undvika negativt eget kapital i det av Liseberg helägda dotterbolaget AB Liseberg Skår 40:17. Stadshus utgår från att föreslaget kapitaltillskott om max 60 mkr ger dotterbolaget erforderligt kapital intill dess att verksamheterna är i full drift och ovan beskrivna intäkts- och kostnadsmodellen fungerar. Stadshus delar uppfattningen att beslut om kapitaltillskottet är av principiell beskaffenhet och ska tillställas kommunfullmäktige för beslut. Mot bakgrund av Lisebergs hemställan inkommit sent i förhållande till kommunfullmäktiges mötestider och beredningsfrister kommer ett beslut om kapitaltillskott inte att ha hunnit fattas av kommunfullmäktige innan årsskiftet. Bolaget måste dock, enligt aktiebolagslagen, säkerställa att det egna kapitalet är intakt och behöver därför effektuera det av bolaget beslutade kapitaltillskottet även om kommunfullmäktige ännu inte godkänt kapitaltillskottet i enlighet med bolagets ägardirektiv. Eva Hessman Vd, Göteborgs Stadshus AB %LODJD Protokoll per capsulam (nr 8) Sammanträdesdatum: 2023-11-30 Protokoll per capsulam Paragrafer: 118–121 Deltagande Ledamöter Leif Pagrotsky ordförande Thaher Pelaseyed förste vice ordförande Stefan Svensson andre vice ordförande Marie Zachrisson Renas Mustafa Ingrid Bexell Hulthén Johanna Holmdahl Övriga deltagande Johanna Wallin sekreterare Protokoll per capsulam (nr 8) Sammanträdesdatum:2023-11-30 § 118 Sammanträdets öppnande Leif Pagrotsky öppnade sammanträdet. Dagordningen fastställdes enligt nedan. Inget jäv anmäldes. § 119 Protokolljusterare Styrelsen beslutade att beslut vid dagens sammanträde ska fattas per capsulam genom att samtliga ledamöter undertecknar protokollet. § 120 Yttrande över Hemställan om ställningstagande avseende koncerninternt kapitaltillskott till AB Liseberg Skår 40:17 Förelåg förslag till yttrande över Liseberg AB:s hemställan om ställningstagande avseende kapitaltillskott till AB Liseberg Skår 40:17 enligt till styrelsen utsända handlingar. Beslut 1. Yttrande över Liseberg AB:s hemställan om ställningstagande avseende kapitaltillskott om max 60 mnkr till AB Liseberg Skår 40:17 genom koncernbidrag, godkänns. 2. Ärendet lämnas till Stadshus AB, kommunstyrelsen och kommunfullmäktige för Signature reference: aca58543-8c30-451f-833d-ffb0b2f6dc80 ställningstagande. § 121 Mötets avslutande Ordföranden förklarade mötet avslutat. Protokoll per capsulam (nr 8) Sammanträdesdatum:2023-11-30 Underskrifter Sekreterare Johanna Wallin Justerare Leif Pagrotsky Thaher Pelaseyed Stefan Svensson Marie Zachrisson Renas Mustafa Ingrid Bexell Hulthén Johanna Holmdahl Bilaga 2 Tjänsteutlåtande Handläggare Utfärdat 2023-11-17 Peter Grönberg Diarienummer 0465/23 Telefon:031-368 40 00 E-post: peter.gronberg@goteborg.com Hemställan om ställningstagande avseende koncerninternt kapitaltillskott till AB Liseberg Skår 40:17 Förslag till beslut I styrelsen för Göteborg & Co AB; 1) Yttrande över Liseberg AB:s hemställan om ställningstagande avseende kapitaltillskott om max 60 mnkr till AB Liseberg Skår 40:17 genom koncernbidrag, godkänns. 2) Ärendet lämnas till Stadshus AB, kommunstyrelsen och kommunfullmäktige för ställningstagande. Sammanfattning Som en del i Jubileumsprojektet uppför Lisebergskoncernen ett upplevelsehotell och en vattenvärld söder om Lisebergsparken. Projektet drivs i Liseberg AB:s helägda dotterbolag AB Liseberg Skår 40:17. Finansieringen av byggnationen utgörs i sin helhet av ett koncerninternt lån från Liseberg AB. När fastigheterna är färdigställda kommer dessa att ägas av dotterbolaget och hyras ut till Liseberg AB som ansvarar för driften. Hyresintäkterna kommer då att täcka avskrivningar och räntekostnader i dotterbolaget. I april 2023 öppnade hotellet för gäster. Som en konsekvens av att hotellet inte varit i drift hela året kommer hyresintäkterna inte att täcka räntekostnaderna för hotellfastigheten. Samtidigt har uppförandet av Oceana fortskridit och därmed ytterligare ökat räntebelastningen under innevarande år. Bedömningen är att det egna kapitalet kommer att förbrukas. Vattenvärlden öppnar i juni 2024 och det är först vid denna tidpunkt som dotterbolaget erhåller hyresintäkter som kan balansera avskrivningar och räntekostnader. För att tillfälligt överbrygga underskottet i dotterbolaget och undvika ett negativt eget kapital behöver dotterbolaget kapitaliseras. Detta sker helt inom Lisebergskoncernen genom att Liseberg AB lämnar ett koncernbidrag till AB Liseberg Skår 40:17 och påverkar således inte koncernens resultat eller finansiella ställning. I egenskap av moderbolag i TKE-klustret ska Göteborg & Co i enlighet med Göteborgs stads riktlinjer för ägarstyrning 3.4 § 11 Yttra sig över dotterbolagens respektive dotterdotterbolagens ärenden av principiell beskaffenhet eller annars av större vikt som ska överlämnas till kommunfullmäktige för ställningstagande. Ett ärende som rör beslut om kapitaltillskott till bolag, som inte i särskild ordning delegerats till kommunstyrelsen eller Stadshus AB, är av principiell beskaffenhet och inryms därmed i denna bestämmelse. Bedömning ur ekonomisk dimension För att undvika negativt eget kapital i Liseberg ABs helägda dotterbolag AB Liseberg Skår 40:17 är en kapitalisering nödvändig. Kapitaliseringen av AB Lisberg Skår 40:17 sker helt inom Lisebergskoncernen och påverkar således inte koncernens resultat eller finansiella ställning. Bedömning ur ekologisk dimension Bolaget har inte funnit några särskilda aspekter på frågan utifrån denna dimension. Bedömning ur social dimension Bolaget har inte funnit några särskilda aspekter på frågan utifrån denna dimension. Bilagor 1. Tjänsteutlåtande Liseberg - Hemställan om ställningstagande avseende koncerninternt kapitaltillskott till AB Liseberg Skår 40:17 2. Liseberg Protokoll extra styrelsemöte per capsulam 2023-11-16 Ärendet I egenskap av moderbolag i TKE-klustret ska Göteborg & Co i enlighet med Göteborgs stads riktlinjer för ägarstyrning 3.4 § 11 Yttra sig över dotterbolagens respektive dotterdotterbolagens ärenden av principiell beskaffenhet eller annars av större vikt som ska överlämnas till kommunfullmäktige för ställningstagande. Ett ärende som rör beslut om kapitaltillskott till bolag, som inte i särskild ordning delegerats till kommunstyrelsen eller Stadshus AB, är av principiell beskaffenhet och inryms därmed i denna bestämmelse. Beskrivning av ärendet Som en del i Jubileumsprojektet uppför Lisebergskoncernen ett upplevelsehotell (Liseberg Grand Curiosa Hotel) och en vattenvärld (Oceana) söder om Lisebergsparken. Projektet drivs i Liseberg ABs helägda dotterbolag AB Liseberg Skår 40:17. Finansieringen av byggnationen utgörs i sin helhet av ett koncerninternt lån från Liseberg AB. När fastigheterna är färdigställda kommer dessa att ägas av dotterbolaget och hyras ut till Liseberg AB som ansvarar för driften. Hyresintäkterna kommer då att täcka avskrivningar och räntekostnader i dotterbolaget. I april 2023 öppnade Liseberg Grand Curiosa Hotel för gäster. I samband härmed påbörjades även fakturering av hyra från dotterbolaget till Liseberg AB. Som en konsekvens av att hotellet inte varit i drift hela året kommer hyresintäkterna inte att täcka räntekostnaderna för hotellfastigheten. Samtidigt har uppförandet av Oceana fortskridit och därmed ytterligare ökat räntebelastningen under innevarande år. Per 31 oktober 2023 uppgick fritt eget kapital i dotterbolaget till 16,2 miljoner kronor och bedömningen är att det egna kapitalet kommer att vara förbrukat inom 4 månader. Oceana öppnar i juni 2024 och det är först vid denna tidpunkt som dotterbolaget erhåller hyresintäkter som kan balansera avskrivningar och räntekostnader. Fram till dess kommer underskottet i det egna kapitalet att öka. För att tillfälligt överbrygga underskottet i dotterbolaget och undvika ett negativt eget kapital behöver dotterbolaget kapitaliseras. Detta sker helt inom Lisebergskoncernen genom att Liseberg AB lämnar ett koncernbidrag till AB Liseberg Skår 40:17 och påverkar således inte koncernens resultat eller finansiella ställning. Bedömning av ärendets principiella beskaffenhet Liseberg bedömer att ärendet är av principiell beskaffenhet enligt bolagets ägardirektiv 2 kap. 17 b § där det anges att Kommunfullmäktiges ställningstagande ska inhämtas vid ”Beslut om kapitaltillskott till bolag, som inte i särskild ordning delegerats till kommunstyrelsen eller Stadshus AB”. %LODJD STYRELSEN FÖR PROTOKOLL från extra styrelsesammanträde LISEBERGSKONCERNEN per capsulam den 2023-11-16 Liseberg AB Lisebergs Gäst AB AB Liseberg Skår 40:17 Deltagande: Ordföranden Kurt Eliasson, 1:a vice ordförande Frida Tånghag, 2:e vice ordföranden Christer Holmgren, ledamöterna Gunilla Carlsson, Jens Wergeland, Dan Oraham och Allan Stutzinsky. Övriga deltagande: suppleanten Marie-Louise Hänel Sandström, Siw Wittgren Ahl och Claes Theliander. §1 Val av protokollförare och justerare Det noteras att styrelsebesluten vid detta sammanträde sker genom per capsulam förfarande och att samtliga styrelseledamöter genom att underteckna detta protokoll bekräftar sitt godkännande av de beslut som antecknas häri. Ela Skorupska utsågs att föra protokoll och Victoria Widborn utsågs att justera protokollet. §2 Avstående från beslutsfattande med anledning av jäv Inga jävsärenden förelåg. §3 Signature reference: ec0101d4-6541-4dd6-a8c0-0074d369ed2f Hemställan om ställningstagande avseende koncerninternt kapitaltillskott till AB Liseberg Skår 40:17 Styrelsen har fått tillsänt till sig och tagit del av Beslutsunderlag kapitaltillskott till AB Liseberg Skår 40:17. STYRELSEN FÖR PROTOKOLL från extra styrelsesammanträde LISEBERGSKONCERNEN per capsulam den 2023-11-16 Liseberg AB Lisebergs Gäst AB AB Liseberg Skår 40:17 Styrelsen beslutade per capsulam 1 att godkänna att Liseberg AB lämnar ett kapitaltillskott om max 60 mnkr till AB Liseberg Skår 40:17 genom koncernbidrag. 2. att i enlighet med bolagets ägardirektiv 2 kap 18b § överlämna ärendet till Göteborg & Co, Stadshus AB, kommunstyrelsen och kommunfullmäktige för ställningstagande. §4 Mötets avslutande Mötet förklaras avslutat. Vid protokollet Justerat Ela Skorupska Victoria Widborn ___________________ Kurt Eliasson Frida Tånghag Christer Holmgren Gunilla Carlsson Signature reference: ec0101d4-6541-4dd6-a8c0-0074d369ed2f Jens Wergeland Dan Oraham Allan Stutzinsky %LODJD Sida 1 av 4 STYRELSEN FÖR LISEBERGSKONCERNEN Sammanträde per capsulam 2023-11-16 Dnr 23-0474 Hemställan om ställningstagande avseende koncerninternt kapitaltillskott till AB Liseberg Skår 40:17 Förslag till beslut I styrelsen för Liseberg AB med dotterbolag: 1. att godkänna att Liseberg AB lämnar ett kapitaltillskott om max 60 mnkr till AB Liseberg Skår 40:17 genom koncernbidrag. 2. att i enlighet med bolagets ägardirektiv 2 kap 17b § överlämna ärendet till Göteborg & Co, Stadshus AB, kommunstyrelsen och kommunfullmäktige för ställningstagande. Sammanfattning Som en del i Jubileumsprojektet uppför Lisebergskoncernen ett upplevelsehotell och en vattenvärld söder om Lisebergsparken. Projektet drivs i Liseberg AB:s helägda dotterbolag AB Liseberg Skår 40:17. Finansieringen av byggnationen utgörs i sin helhet av ett koncerninternt lån från Liseberg AB. När fastigheterna är färdigställda kommer dessa att ägas av dotterbolaget och hyras ut till Liseberg AB som ansvarar för driften. Hyresintäkterna kommer då att täcka avskrivningar och räntekostnader i dotterbolaget. I april 2023 öppnade hotellet för gäster. Som en konsekvens av att hotellet inte varit i drift hela året kommer hyresintäkterna inte att täcka räntekostnaderna för hotellfastigheten. Sida 2 av 4 STYRELSEN FÖR LISEBERGSKONCERNEN Sammanträde per capsulam 2023-11-16 Dnr 23-0474 Samtidigt har uppförandet av Oceana fortskridit och därmed ytterligare ökat räntebelastningen under innevarande år. Bedömningen är att det egna kapitalet kommer att förbrukas. Vattenvärlden öppnar i juni 2024 och det är först vid denna tidpunkt som dotterbolaget erhåller hyresintäkter som kan balansera avskrivningar och räntekostnader. För att tillfälligt överbrygga underskottet i dotterbolaget och undvika ett negativt eget kapital behöver dotterbolaget kapitaliseras. Detta sker helt inom Lisebergskoncernen genom att Liseberg AB lämnar ett koncernbidrag till AB Liseberg Skår 40:17 och påverkar således inte koncernens resultat eller finansiella ställning. Bedömning ur ekonomisk dimension För att undvika negativt eget kapital i Liseberg ABs helägda dotterbolag AB Liseberg Skår 40:17 är en kapitalisering nödvändig. Kapitaliseringen av AB Lisberg Skår 40:17 sker helt inom Lisebergskoncernen och påverkar således inte koncernens resultat eller finansiella ställning. Bedömning ur ekologisk dimension Bolaget har inte funnit några särskilda aspekter på frågan utifrån denna dimension. Bedömning ur social dimension Bolaget har inte funnit några särskilda aspekter på frågan utifrån denna dimension. __________________ Sida 3 av 4 STYRELSEN FÖR LISEBERGSKONCERNEN Sammanträde per capsulam 2023-11-16 Dnr 23-0474 Ärendet Hemställan om kommunfullmäktiges ställningstagande i enlighet med bolagets ägardirektiv 2 kap 17b § avseende beslut om kapitaltillskott. Beskrivning av ärendet Som en del i Jubileumsprojektet uppför Lisebergskoncernen ett upplevelsehotell (Liseberg Grand Curiosa Hotel) och en vattenvärld (Oceana) söder om Lisebergsparken. Projektet drivs i Liseberg ABs helägda dotterbolag AB Liseberg Skår 40:17. Finansieringen av byggnationen utgörs i sin helhet av ett koncerninternt lån från Liseberg AB. När fastigheterna är färdigställda kommer dessa att ägas av dotterbolaget och hyras ut till Liseberg AB som ansvarar för driften. Hyresintäkterna kommer då att täcka avskrivningar och räntekostnader i dotterbolaget. I april 2023 öppnade Liseberg Grand Curiosa Hotel för gäster. I samband härmed påbörjades även fakturering av hyra från dotterbolaget till Liseberg AB. Som en konsekvens av att hotellet inte varit i drift hela året kommer hyresintäkterna inte att täcka räntekostnaderna för hotellfastigheten. Samtidigt har uppförandet av Oceana fortskridit och därmed ytterligare ökat räntebelastningen under innevarande år. Per 31 oktober 2023 uppgick fritt eget kapital i dotterbolaget till 16,2 miljoner kronor och bedömningen är att det egna kapitalet kommer att vara förbrukat inom 4 månader. Oceana öppnar i juni 2024 och det är först vid denna tidpunkt som dotterbolaget erhåller hyresintäkter som kan balansera avskrivningar och räntekostnader. Fram till dess kommer underskottet i det egna kapitalet att öka. För att tillfälligt överbrygga underskottet i dotterbolaget och undvika ett negativt eget kapital behöver dotterbolaget kapitaliseras. Detta sker helt inom Lisebergskoncernen genom att Liseberg AB lämnar ett koncernbidrag till AB Liseberg Skår 40:17 och påverkar således inte koncernens resultat eller finansiella ställning. Sida 4 av 4 STYRELSEN FÖR LISEBERGSKONCERNEN Sammanträde per capsulam 2023-11-16 Dnr 23-0474 Bedömning av ärendets principiella beskaffenhet Bolaget bedömer att ärendet är av principiell beskaffenhet enligt bolagets ägardirektiv 2 kap. 17 b § där det anges att Kommunfullmäktiges ställningstagande ska inhämtas vid ”Beslut om kapitaltillskott till bolag, som inte i särskild ordning delegerats till kommunstyrelsen eller Stadshus AB”. ________________________________ Andreas Andersen Mats Wittholt VD, Liseberg Ekonomichef, Liseberg AB