Utdelning ur Göteborgs Stads Parkerings AB

Kommunfullmäktige Handling 2024 nr 219 Utdelning ur Göteborgs Stads Parkering AB Till Göteborgs kommunfullmäktige Kommunstyrelsens förslag Kommunstyrelsen tillstyrker stadsledningskontorets förslag i tjänsteutlåtande den 24 september 2024 och föreslår att kommunfullmäktige beslutar: 1. Göteborgs Stadshus AB bemyndigas att fastställa utdelning från Göteborgs Stads Parkering AB upp till 596 miljoner kronor. 2. Göteborgs Stadshus AB får mandat att i anslutning till årsbokslut 2024 fastställa utdelningsbelopp från Göteborgs Stads Parkeringsbolag AB upp till 596 miljoner kronor. 3. Utdelning enligt punkt 2 ska utgöra instruktion till ombud vid årsstämma 2025 i Göteborgs Stads Parkering AB och Higab AB. 4. Göteborgs Stads Parkering AB får utnyttja kredit i koncernbanken med ett tak på 330 miljoner kronor fram tills dess att kommunfullmäktige har tagit beslut om ett nytt lånetak. 5. Kommunstyrelsen får i uppdrag att lämna förslag till lånetak i första kompletteringsbudget 2025. ---- Vid behandling av ärendet i kommunstyrelsen deltog inte Axel Josefson (M), Hampus Magnusson (M), Martin Wannholt (D) och Elisabet Lann (KD) i beslutet. Jörgen Fogelklou (SD) deltog inte i beslutet. Jörgen Fogelklou (SD) antecknade som yttrande en skrivelse från den 7 oktober 2024. Representanterna från M, D och KD antecknade som yttrande en skrivelse från den 6 november 2024. Göteborg den 6 november 2024 Göteborgs kommunstyrelse Jonas Attenius Lina Isaksson Kommunstyrelsen Yttrande M, D, L, KD 2024-11-06 Yttrande angående Utdelning ur Göteborgs Stads Parkering AB Yttrandet I S, Vs och MPs budget för år 2024 var utdelningsnivån från Göteborgs Stadshus AB 750 mnkr. Stadshus föreslår att upp till 596 mnkr ianspråktas från Parkeringsbolaget och bedömer att förslaget begränsar det omedelbara lånebehovet så mycket som möjligt. Samtidigt påpekar Stadshus att uttagsnivån, utifrån årsbudget för 2024 och planerade investeringar, leder till att bolaget kommer behöva ta upp lån vid slutet av 2025 på 300 mnkr för att fullt ut finansiera uttaget. Kommunfullmäktige, som har det yttersta ägaransvaret, behöver säkerställa att bolagskoncernen är effektiv och att ägarstyrningen efterlevs. Redan år 2023 aviserade Stadshus att bolaget inte klarade av dåvarande utdelningsnivå på 315 mnkr med den nuvarande finansieringsmodellen. Alternativet är en lånefinansierad utdelning. De styrande partierna har vid flertalet tillfällen varit passiva istället för att agera i frågan. På kommunfullmäktiges sammanträde den 8 juni 2023 föreslog M, D, L, KD att Göteborgs Stadshus AB skulle få i uppdrag att återkomma till kommunfullmäktige med en redogörelse för vad som behöver göras i de kommunala bolagen för att möjliggöra en utdelning enligt praxis och som inte är lånefinansierad. S, V och MP röstade ner förslaget utan förslag på alternativa lösningar. Göteborgs Stadshus AB sammanträdde den 6 september 2023 för ett extra styrelsemöte på initiativ av M, D, L och KD med anledning av ett nytt yrkande angående utdelningsnivån för år 2023. Återigen valde S, V och MP att rösta ner förslaget utan alternativa förslag på lösningar. Vi har vid flera tillfällen föreslagit att se över nuvarande uttagspraxis för att möjliggöra utdelning utan lån. Med anledning av detta samt att förslaget är en direkt konsekvens av S, V och MPs budget och passivitet väljer vi att avstå från att delta i beslutet. Kommunstyrelsen Yttrande 2024-10-07 KS 2024-10-09, Ä. 7, Ärende nr: SLK-2024-00747 Yttrande angående – Utdelning ur Göteborgs Stads Parkering AB. Det är uppseendeväckande att det rödgröna minoritetsstyret pungslår Göteborgs bolagskoncern med så stort vinstuttag så att Göteborgs Stads Parkeringsbolag AB måste låna pengar för att kunna finansiera utdelningen. Situationen blir inte direkt bättre av att upplåningen inte ryms under bolagets nuvarande lånetak utan minoritetsstyret tvingas till att tilldela bolaget en kredit på 300 miljoner från koncernbanken, med tillhörande rödgrön förhoppning om att kommunfullmäktige i framtiden skall övertalas att besluta om en höjning av lånetaket för bolaget... Stadsledningskontoret Tjänsteutlåtande Handläggare Utfärdat 2024-09-24 Charlotte Esfandiari Snarberg Ärendenummer SLK-2024-00747 Telefon: 031-368 03 72 E-post: charlotte.snarberg@stadshuset.goteborg.se Utdelning ur Göteborgs Stads Parkering AB Förslag till beslut I kommunstyrelsen och kommunfullmäktige: 1. Göteborgs Stadshus AB bemyndigas att fastställa utdelning från Göteborgs Stads Parkering AB upp till 596 miljoner kronor. 2. Göteborgs Stadshus AB får mandat att i anslutning till årsbokslut 2024 fastställa utdelningsbelopp från Göteborgs Stads Parkeringsbolag AB upp till 596 miljoner kronor. 3. Utdelning enligt punkt 2 ska utgöra instruktion till ombud vid årsstämma 2025 i Göteborgs Stads Parkering AB och Higab AB. 4. Göteborgs Stads Parkering AB får utnyttja kredit i koncernbanken med ett tak på 330 miljoner kronor fram tills dess att kommunfullmäktige har tagit beslut om ett nytt lånetak. 5. Kommunstyrelsen får i uppdrag att lämna förslag till lånetak i första kompletteringsbudget 2025. Sammanfattning Stadsledningskontoret konstaterar att det i kommunfullmäktiges budget 2024-2026 anges att utdelningen från Göteborgs Stadshus AB (Stadshus) skall vara 750 miljoner kronor. Stadshus fick i uppdrag att senast i februari ta fram ett inriktningsbeslut om hur stor andel respektive dotterbolag ska bidra med till utdelningen. Stadshus har därefter beslutat att lämna förslag till kommunfullmäktige att fastställa utdelningens storlek. Av detta beslut framgår att Göteborgs Stads Parkering AB (Parkeringsbolaget) bland annat föreslås bidra med en utdelning upp till 596 miljoner kronor. Utdelningen bedöms vara en förmögenhetsförflyttning som inte omfattas av Stadshus finansiella samordning varför ett ställningstagande rörande denna transaktion behöver inhämtas i kommunfullmäktige. I ärendet föreslås att Stadshus inom ramen för beslutet, i samband med årsbokslutet, fastställa utdelningens storlek. Det skulle ge möjlighet att eventuellt minska utdelningen från Parkeringsbolaget när årets utfall är färdigställt. Utdelningsbeslutet i Parkeringsbolaget och i moderbolaget Higab AB tas formellt av styrelse och årsstämma 2025 i respektive bolags beslut om årsredovisningen. Bedömning ur ekonomisk dimension Föreslagen utdelning ur Parkeringsbolaget gör det möjligt att möta beslut om utdelning till ägaren i Göteborgs Stad i enlighet med kommunfullmäktiges budget 2024. Förslaget är kostnadseffektivt då det begränsar det omedelbara lånebehovet så mycket som möjligt och bedöms inte heller innebära några skattekonsekvenser. Stadsledningskontoret delar Stadshus bedömning att Parkeringsbolaget kan hantera föreslagen utdelning. Bolaget har fortsatt en intjäningsförmåga, vilket gör att bolaget under normala omständigheter både bedöms klara skuldsättning och räntekostnad samt, på några års sikt, återhämta soliditeten något innan bolaget kommer in i en period av investeringar. Bolagets övervärden i fastigheter innebär att bolaget bedöms att fortsatt ligga över ägardirektivets miniminivå för justerad soliditet på 50 procent. Ur ett Stadshuskoncernperspektiv innebär en utdelning ur eget kapital att självfinansiering av investeringar minskar eftersom koncernen sammantaget är nettolåntagare. Stadshuskoncernens samlade soliditet påverkas marginellt av utdelningen. Bedömning ur ekologisk och social dimension Stadsledningskontoret har inte funnit några särskilda aspekter på frågan utifrån dessa dimensioner. Bilaga Göteborgs Stadshus AB:s Styrelsehandlingar 2024-08-26 § 104 Ärendet Ärendet avser Stadshus förslag om utdelning med upp till 596 miljoner kronor av Göteborg Stads Parkering AB:s (Parkeringsbolaget) ansamlade vinstmedel. Detta i syfte att möta beslut om utdelning i kommunfullmäktiges budget 2024 samt förslag om fortsatt tillhörande beslutsprocess. Beskrivning av ärendet I kommunfullmäktiges budget 2024_2026 anges att utdelningen från Stadshus ska vara 750 miljoner kronor. Även storleken på kapitaltillskott (koncernbidrag) till Göteborgs Stadsteater AB, Got Event AB och Business Region Göteborg AB (BRG) fastslås till sammanlagt 429 miljoner kronor. Totalt innebär det ett uttag av ansamlade vinstmedel med 1 179 miljoner kronor vilket är 452 miljoner kronor, eller 62 procent, mer än 2023 års samlade krav på uttag ur bolagen. I kommunfullmäktiges budget 2024-2026 under avsnittet Ekonomi, ges ett uppdrag till Stadshus att senast i februari 2024 fatta inriktningsbeslut om hur stor andel respektive dotterbolag ska bidra med till utdelningen. Stadshus styrelse fattade beslut 2024-02-19 § 30 om inriktning. Stadsledningskontoret konstaterar att det av Stadshus beslut framgår att inriktningen utgått från ett antal principer och prioriteringar, samt att utdelning 2024 till stor andel föreslås att finansieras ur ansamlade vinstmedel. Vidare bedömer Stadshus att det är rimligt att återgå till uttagspraxis för Göteborg Energi AB, Göteborgs Hamn AB och Higab AB så att de får tydliga finansiella förutsättningar för sin planering inför 2025. Detta med bakgrund av de uttag över praxis som gjorts de senaste åren, men även med tanke på de investeringsbehov som föreligger samt de ekonomiska risker som följer av en osäker omvärld. Sammanfattningsvis innebär inriktningsbeslutet att uttag ur de bolag vilka normalt är resultatgivande i den finansiella samordningen, görs enligt praxis med 50 procent av 2024 års resultat efter finansiella poster. För Parkeringsbolaget innebär inriktningen att ett utökat uttag görs med ytterligare 50 procent av resultatet samt en utdelning om 596 miljoner kronor. Stadshus styrelse fattade beslut 2024-08-26 § 104 om att föreslå utdelning från Parkeringsbolaget i enlighet med inriktningsbeslutet i februari. I Stadshus ägardirektiv (kapitel 2 § 3 och §§ 15–17) framgår att bolaget ska svara för finansiella samordningen inom Stadshuskoncernen. Det omfattar att upprätta koncernbokslut och lämna uppföljningsrapporter på strategisk nivå samt ansvara för att skattebelastningen i första hand sker hos koncernmoderbolaget. Bolaget ska även lämna förslag till kommunstyrelsen om Stadshuskoncernens ekonomiska justeringar. Med ekonomiska justeringar avses finansiering av utdelning och beslutade kapitaltillskott (koncernbidrag). Från och med 2023 ingår även Stadshus möjlighet att optimera Stadshus låneportfölj i den finansiella samordningen, vilket därmed möjliggör en återbetalning av hela eller delar av bolagets förvärvslån i takt med att det förfaller, kommunfullmäktige 2023-04-27 § 24. För beslut om kapitalisering av bolag som inte i särskild ordning delegerats till Stadshus eller kommunstyrelsen, ska kommunfullmäktiges ställningstagande inhämtas. Detta framgår av Stadshus ägardirektiv. Utdelning från Parkeringsbolaget bedöms vara förmögenhetsförflyttning som inte omfattas av den finansiella samordningen varför ett ställningstagande rörande denna transaktion behöver inhämtas i kommunfullmäktige. Ärendet Bokslutsdispositioner hanteras vanligtvis i kommunstyrelsen under november månad. Det är önskvärt att kommunfullmäktige tagit ställning till föreliggande ärende inför kommunstyrelsens behandling av bokslutsdispositionerna. Kommunfullmäktiges beslut behöver dock senast vara fattat 2024-12-31. I ärendet föreslås kommunfullmäktige ta ett beslut om utdelning från Parkeringsbolaget på upp till 596 miljoner kronor och bemyndiga Stadshus att, inom ramen för kommunfullmäktiges beslut, i årsbokslutet fastställa utdelningens storlek. Det ger en möjlighet att eventuellt minska utdelningen från Parkeringsbolaget när årets utfall är känt. Utdelningsbeslutet i Parkeringsbolaget och i moderbolaget Higab tas formellt av styrelse och årsstämma 2025 i respektive bolags beslut om årsredovisningen. Parkeringsbolagets ekonomiska förutsättningar att lämna utdelning Stadshus har de senaste åren tillämpat en praxis i den finansiella samordningen där man föreslagit uttag från de resultatgivande klustren Energi, Hamn och Lokaler (exklusive Älvstranden Utveckling AB) om 50 procent av resultat efter finansnetto i koncernbidrag till Stadshus. Framtidenkoncernen, Liseberg AB och övriga bolag lämnar koncernbidrag motsvarande skattesatsen i skattesamordningssyfte baserat på sina skattemässiga resultat. (2023 gjordes ett undantag från praxis då uttag från de resultatgivande bolagen bestämdes till 90 procent). Uttag från de resultatgivande klustren används, tillsammans med kassaflöden från skattesamordningen, till att finansiera de bolag som inte har förutsättningar att skapa resultatmässiga överskott i sina verksamheter. Uttagen används även till att finansiera utdelning till ägaren, Gothenburg European Office (GEO), Stadshus räntekostnader och Stadshuskoncernens samlade skatteposition. Utifrån bolagens årsprognoser, majs månadsrapport och Stadshus inriktningsbeslut, har en tidig prognos tagits fram i syfte att skapa en bild av uttagsbehov utöver praxis. Prognosen visar att med 50-procentiga uttag ur resultatgivande bolag, är behovet ytterligare 616 miljoner kronor. Totalt visar scenariot att det krävs ett uttag på 1 281 miljoner kronor inklusive finansiering av GEO enligt beslut i kommunfullmäktiges budget, Stadshus räntor och Stadshuskoncernens samordnande skattekostnad. Prognosen visar att Stadshus inriktningsbeslut fortsatt är relevant och att det fortsatt krävs en utdelning från Parkeringsbolaget i den storleksordning som föreslås. Parkeringsbolaget hade 2023-12-31 en synlig soliditet på ca 84% att jämföra med övriga resultatgivande bolag (Göteborg Energi, Göteborgs Hamn och Higab) som vid samma tidpunkt hade en soliditet på mellan 44 och 50%. Till skillnad från i stort sett samtliga andra bolag i Stadshuskoncernen har Parkeringsbolaget en kassalikviditet medan övriga bolag är nettolåntagare. Vid utgången av 2023 hade bolaget en kassa på 427 miljoner kronor och beräknas, med beaktande av uttag enligt beslut 2023 samt budgeterat resultat och investeringar 2024, ha en kassa på cirka 220 miljoner kronor vid utgången av 2024. Stadshus förtydligar i sitt tjänsteutlåtande att Parkeringsbolaget i formell mening inte har en kassa, utan ett positivt tillgångssaldo på sitt konto i koncernbanken. Parkeringsbolaget står inför investeringar i parkeringsanläggningar, dock innebär kommunfullmäktiges beslut att ge stadsbyggnadsnämnden i uppdrag att påbörja arbetet med ny detaljplan för Skeppsbron samt att avbryta allt arbete avseende Skeppsbrogaraget, en betydligt lägre investeringsnivå och nedskrivningsnivå för bolaget. Utifrån Parkeringsbolagets årsbudget 2024 och långsiktiga investeringsplan kommer bolaget med föreslagen uttagsnivå behöva ta upp lån som vid slutet av 2025 uppskattas till 300 miljoner kronor för att fullt ut finansiera uttaget. Efter uttaget beräknas Parkeringsbolaget, allt annat lika, ha en synlig soliditet på cirka 39% vilket är en betydligt högre nivå än de flesta aktörer som bolaget jämför sig med inom samma bransch. Stadsledningskontorets bedömning Utifrån kommunfullmäktiges budgetbeslut och Stadshus inriktningsbeslut om hur stor andel respektive dotterbolag ska bidra med till utdelningen, föreslår Stadshus en utdelning från Parkeringsbolaget med upp till 596 miljoner kronor. Stadsledningskontoret delar Stadshus bedömning att Parkeringsbolaget kan hantera förslagen utdelning samt att den bedöms vara en förmögenhetsförflyttning som inte omfattas av Stadshus uppdrag avseende finansiell samordning varför kommunfullmäktiges ställningstagande behöver inhämtas. Parkeringsbolaget har fortsatt en intjäningsförmåga och bedöms under normala omständigheter klara skuldsättning och räntekostnad. På några års sikt bör soliditeten kunna återhämtas något, innan bolaget kommer in i en period av investeringar. Bolagets övervärden i fastigheter innebär att bolaget bedöms fortsatt ligga över ägardirektivets miniminivå för justerad soliditet på 50 procent. Stadshus konstaterar att Parkeringsbolaget idag inte bär några långfristiga skulder. Föreslagen utdelning innebär att ett lånetak för bolaget behöver hanteras i koncernbankens normala processer. Prognosen per maj samt i delårsrapport augusti visar att Stadshus inriktningsbeslut fortfarande är relevant och att det kommer att krävas en utdelning från Parkeringsbolaget i den storleksordning som föreslås. Stadsledningskontoret föreslår att Parkeringsbolaget får godkännande att utnyttja kredit i koncernbanken med ett tak på 330 miljoner kronor fram tills dess att kommunfullmäktige har tagit beslut om ett nytt lånetak. Kommunstyrelsen föreslås få i uppdrag att lämna förslag till lånetak i första kompletteringsbudget 2025. Magnus Andersson Eva Hessman Ekonomidirektör Stadsdirektör Göteborgs Stadshus AB - Styrelsen Utdrag ur Protokoll Sammanträdesdatum: 2024-08-26 § 104 Ärendenummer GSHAB-2024-00045 Utdelning från Göteborgs Stads Parkering AB Beslut I styrelsen för Göteborgs Stadshus AB: 1. Göteborgs Stadshus AB föreslår kommunfullmäktige att fastställa utdelning från Göteborgs Stads Parkering AB upp till 596 mnkr. 2. Göteborgs Stadshus AB föreslår kommunfullmäktige att ge Göteborgs Stadshus AB mandat att i anslutning till årsbokslut 2024 fastställa utdelningsbelopp från Göteborgs Stads Parkeringsbolag AB upp till 596 mnkr. 3. Göteborgs Stadshus AB föreslår kommunfullmäktige att beslutet om utdelning enligt punkt 2 ska utgöra instruktion till ombud vid årsstämma 2025 i Göteborgs Stads Parkering AB och Higab AB. 4. Ärendet överlämnas till kommunstyrelsen för vidare beredning. 5. Besluten under denna paragraf förklaras omedelbart justerade. Handling Tjänsteutlåtande, Ärendenummer GSHAB-2024-00045. Protokollsutdrag skickas till Kommunstyrelsen Göteborgs Stadshus AB, protokollsutdrag Göteborgs Stadshus AB - Styrelsen Utdrag ur Protokoll Sammanträdesdatum: 2024-08-26 Dag för justering 2024-08-26 Underskrifter Sekreterare Karin Lange Ordförande Justerande Axel Josefson Blerta Hoti Göteborgs Stadshus AB, protokollsutdrag Göteborg Stadshus AB Tjänsteutlåtande Handläggare: Paula Österberg, vik. ekonomichef Styrelsen 2024-08-26 Telefon: 031-368 54 58 Ärendenummer GSHAB-2024-00045 E-post: paula.osterberg@gshab.goteborg.se Utdelning från Göteborgs Stads Parkering AB Förslag till beslut I styrelsen för Göteborgs Stadshus AB: 1. Göteborgs Stadshus AB föreslår kommunfullmäktige att fastställa utdelning från Göteborgs Stads Parkering AB upp till 596 mnkr. 2. Göteborgs Stadshus AB föreslår kommunfullmäktige att ge Göteborgs Stadshus AB mandat att i anslutning till årsbokslut 2024 fastställa utdelningsbelopp från Göteborgs Stads Parkeringsbolag AB upp till 596 mnkr. 3. Göteborgs Stadshus AB föreslår kommunfullmäktige att beslutet om utdelning enligt punkt 2 ska utgöra instruktion till ombud vid årsstämma 2025 i Göteborgs Stads Parkering AB och Higab AB. 4. Ärendet överlämnas till kommunstyrelsen för vidare beredning. 5. Besluten under denna paragraf förklaras omedelbart justerade. Sammanfattning I kommunfullmäktiges budget 2024–2026 anges att utdelningen från Göteborgs Stadshus AB (Stadshus) skall vara 750 mnkr. Stadshus fick i uppdrag att senast i februari ta fram ett inriktningsbeslut om hur stor andel respektive dotterbolag ska bidra med till utdelningen. Av Stadshus inriktningsbeslut framgår att Göteborgs Stads Parkering AB (Parkeringsbolaget) bland annat föreslås bidra med en utdelning om 596 mnkr. En utdelning från Parkeringsbolaget bedöms vara en förmögenhetsförflyttning som inte omfattas av Stadshus finansiella samordning varför ett ställningstagande rörande denna transaktion behöver inhämtas i kommunfullmäktige. I ärendet föreslås kommunfullmäktige ta ett beslut om utdelning upp till 596 mnkr och ge mandat till Stadshus att, inom ramen för kommunfullmäktiges beslut, i samband med årsbokslutet fastställa utdelningens storlek. Det ger möjlighet att eventuellt minska utdelningen från Parkeringsbolaget när årets utfall är känt. Utdelningsbeslutet i Parkeringsbolaget och i moderbolaget Higab tas formellt av styrelse och årsstämma 2025 i respektive bolags beslut om årsredovisningen. Bedömning ur ekonomisk dimension Föreslagen utdelning från Parkeringsbolaget gör det möjligt att möta beslut om utdelning i kommunfullmäktiges budget 2024. Förslaget är kostnadseffektivt då det begränsar det omedelbara lånebehovet så mycket som möjligt och bedöms inte heller innebära några skattekonsekvenser. Stadshus gör bedömningen att Parkeringsbolaget kan hantera föreslagen utdelning. Bolaget har fortsatt en intjäningsförmåga, vilket gör att bolaget under normala omständigheter både bedöms klara skuldsättning och räntekostnad samt, på några års sikt, återhämta soliditeten något innan bolaget kommer in i en period av investeringar. Bolagets övervärden i fastigheter innebär att bolaget bedöms att fortsatt ligga över ägardirektivets miniminivå för justerad soliditet på 50 procent. Ur ett Stadshuskoncernperspektiv innebär en utdelning ur eget kapital att självfinansieringen av investeringar minskar eftersom koncernen sammantaget är nettolåntagare. Stadshuskoncernens samlade soliditet påverkas marginellt av utdelningen. Bedömning ur ekologisk och social dimension Bolaget har inte funnit några särskilda aspekter på frågan utifrån dessa dimensioner. Ärendet Ärendet avser förslag om utdelning upp till 596 mnkr av Göteborg Stads Parkering AB:s (Parkeringsbolaget) ansamlade vinstmedel i syfte att möta beslut om utdelning i kommunfullmäktiges budget 2024 samt förslag om fortsatt tillhörande beslutsprocess. Bedömning av ärendets principiella beskaffenhet Av Stadshus ägardirektiv framgår att för beslut om kapitalisering, som inte omfattas av uppdraget om finansiell samordning, av bolag som inte i särskild ordning delegerats till Stadshus AB eller kommunstyrelsen, ska kommunfullmäktiges ställningstagande inhämtas. Utdelning från Parkeringsbolaget bedöms vara förmögenhetsförflyttning som inte omfattas av den finansiella samordningen varför ett ställningstagande rörande denna transaktion behöver inhämtas i kommunfullmäktige. Ärendet Bokslutsdispositioner hanteras vanligtvis i kommunstyrelsen under november månad. Det är önskvärt att kommunfullmäktige tagit ställning till föreliggande ärende inför kommunstyrelsens behandling av bokslutsdispositionerna. Kommunfullmäktiges beslut behöver dock senast vara fattat 2024-12-31. Beskrivning av ärendet Bakgrund I kommunfullmäktiges budget 2024-2026 anges att utdelningen från Göteborgs Stadshus AB (Stadshus) skall vara 750 mnkr. Vidare fastslogs storleken på kapitaltillskott (koncernbidrag) till Göteborgs Stadsteater AB, Got Event AB och Business Region Göteborg AB (BRG) som genom sitt kommunala ändamål inte anses ha förutsättningar att finansiera sin verksamhet, till sammanlagt 429 mnkr. Totalt innebär det ett uttag om 1 179 mnkr vilket är 452 mnkr (+62 procent) mer än 2023 års samlade krav på uttag ur bolagen. I kommunfullmäktiges budget 2024–2026 under avsnittet Ekonomi beskrivs motiven bakom den utdelningsnivå som ägaren förväntar sig 2024: Göteborgs Stad har under många år budgeterat med uttag från bolagen som sedan inte genomförts på grund av att kommunen gjort överskott som inneburit att utdelningen inte varit nödvändig. Den planerade utdelningen för 2024 budgeteras till 750 miljoner kronor. En hög utdelning är nödvändig i den svåra ekonomiska situation som Göteborg och omvärlden befinner sig i. Under många år har bolagen gjort stora överskott och har förhållandevis högt eget kapital. Detta innebär att det finns möjlighet att tillfälligt göra högre uttag. Över hela mandatperioden bedöms dock utdelningen kunna minska, vilket behövs för bolagens framtida investeringar. Budgetavsnittet avslutas med ett uppdrag till Stadshus att senast i februari fatta inriktningsbeslut om hur stor andel respektive dotterbolag ska bidra med till utdelningen. Stadshus styrelse fattade beslut om inriktning 2024-02-19, § 30 (GSHAB-2023-00089). Av Stadshus beslut framgår i korthet att inriktningen utgått från ett antal principer och prioriteringar samt att utdelning 2024 till stor andel föreslås att finansieras ur ansamlade vinstmedel. Vidare framgår att Stadshus gör bedömningen att det är rimligt att återgå till uttagspraxis för Göteborg Energi, Göteborgs Hamn och Higab så att de får tydliga finansiella förutsättningar för sin planering inför 2025. Detta med bakgrund av de uttag över praxis som gjorts de senaste åren samt med tanke på de investeringsbehov som föreligger och de ekonomiska risker som för närvarande följer av en osäker omvärld. Inriktningen innebär sammanfattningsvis att uttag ur de bolag som normalt är resultatgivande i den finansiella samordningen tas ut enligt praxis med 50 procent av 2024 års resultat efter finansiella poster och att ett utökat uttag görs från Göteborgs Stads Parkering AB (Parkeringsbolaget) med ytterligare 50 procent av resultatet samt en utdelning om 596 mnkr. I inriktningsbeslutet ingick även ett förslag om att pröva BRG:s möjlighet att bidra till utdelningen. Stadshus har, efter dialog med bolaget, konstaterat att utdelningen från bolaget inte är möjlig 2024 vilket återrapporterats till Stadshus styrelse i VD rapport 2024-03-26, § 61 (GSHAB-2024-00003). Finansiell samordning I Stadshus ägardirektiv (kapitel 2 § 3 och §§ 15–17) framgår att bolaget ska svara för finansiell samordning inom Stadshuskoncernen. Den finansiella samordningen omfattar att upprätta koncernbokslut och lämna uppföljningsrapporter på strategisk nivå, ansvara för att skattebelastningen i första hand sker hos koncernmoderbolaget och att lämna förslag till kommunstyrelsen om Stadshuskoncernens ekonomiska justeringar. Med ekonomiska justeringar avses finansiering av utdelning och beslutade kapitaltillskott (koncernbidrag). Från och med 2023 ingår även Stadshus möjlighet att optimera Stadshus låneportfölj i den finansiella samordningen och därmed möjliggörs en återbetalning av hela eller delar av bolagets förvärvslån i takt med att det förfaller (KF 2023-04-27, § 24, SLK-2023-00158). I den finansiella samordningen har Stadshus de senaste åren tillämpat en praxis där Stadshus föreslagit uttag från de resultatgivande klustren Energi, Hamn och Lokaler (exklusive Älvstranden Utveckling AB) om 50 procent av resultat efter finansnetto i koncernbidrag till Stadshus. Framtidenkoncernen, Liseberg AB och övriga bolag, lämnar koncernbidrag motsvarande skattesatsen i skattesamordningssyfte baserat på sina skattemässiga resultat. (2023 gjordes ett undantag från praxis då uttag från de resultatgivande bolagen bestämdes till 90 procent.) Uttag från de resultatgivande klustren används, tillsammans med kassaflöden från skattesamordningen, till att finansiera de bolag som inte har förutsättningar att skapa resultatmässiga överskott i sina verksamheter samt till att finansiera utdelning till ägaren, Gothenburg European Office (GEO), Stadshus räntekostnader och Stadshuskoncernens samlade skatteposition. Prognos finansiell samordning 2024 Utifrån bolagens årsprognoser från månadsrapport maj och Stadshus inriktningsbeslut har en tidig prognos tagits fram i syfte att skapa en bild av uttagsbehov utöver praxis. Prognosen visar att med 50-procentiga uttag ur resultatgivande bolag är det ytterligare behovet 616 mnkr. Totalt visar scenariot att det krävs ett uttag på 1 281 mnkr inklusive finansiering av GEO enligt beslut i kommunfullmäktiges budget, Stadshus räntor och Stadshuskoncernens samordnande skattekostnad. Prognosen visar att Stadshus inriktningsbeslut fortsatt är relevant och att det fortsatt krävs en utdelning från Parkeringsbolaget i den storleksordning som föreslås. Nedanstående vattenfallsdiagram beskriver den finansiella samordningens kassaflöden. En positiv restpost (summa) innebär att den finansiella samordningen i prognosögonblicket inte fullt ut är finansierad. Vattenfallsdiagram - Etiketten Lokaler omfattar uttag enligt praxis (50%) från den samlade Lokalkoncernen inklusive Parkeringsbolaget medan etiketten P-bolaget (50%) avser planerat tillkommande uttag ur bolagets resultat 2024 inom ramen för den finansiella samordningen. Parkeringsbolagets ekonomiska förutsättningar att lämna utdelning Parkeringsbolaget hade 2023-12-31 en synlig soliditet på ca 84% att jämföra med övriga resultatgivande bolag (Göteborg Energi, Göteborgs Hamn och Higab) som vid samma tidpunkt hade en soliditet på mellan 44 och 50%. Till skillnad från i stort sett samtliga andra bolag i Stadshuskoncernen har Parkeringsbolaget en kassalikviditet medan övriga bolag är nettolåntagare. Vid utgången av 2023 hade bolaget en kassa 1 på 427 mnkr och beräknas, med beaktande av uttag enligt beslut 2023 samt budgeterat resultat och investeringar 2024, ha en kassa på cirka 220 mnkr vid utgången av 2024. Parkeringsbolaget står inför investeringar i parkeringsanläggningar men kommunfullmäktiges beslut att ge stadsbyggnadsnämnden i uppdrag att påbörja arbetet med ny detaljplan för Skeppsbron och att avbryta allt arbete avseende Skeppsbrogaraget innebär en betydligt lägre investeringsnivå och nedskrivningsnivå för Parkeringsbolaget än vad som annars skulle varit fallet. Utifrån Parkeringsbolagets årsbudget 2024 och långsiktiga investeringsplan kommer bolaget med föreslagen uttagsnivå behöva ta upp lån som vid slutet av 2025 uppskattas till 300 mnkr för att fullt ut finansiera uttaget. Efter uttaget beräknas Parkeringsbolaget, allt annat lika, ha en synlig soliditet på cirka 39% vilket är en betydligt högre nivå än de flesta branschaktörer som bolaget jämför sig med. 1 Bolaget har i formell mening ingen kassa utan ett positivt tillgångssaldo på bolagets konto i koncernbanken. Stadshus bedömning Utifrån kommunfullmäktiges budgetbeslut och Stadshus inriktningsbeslut om hur stor andel respektive dotterbolag ska bidra med till utdelningen föreslås en utdelning från Parkeringsbolaget om upp till 596 mnkr. Utdelning från Parkeringsbolaget bedöms vara en förmögenhetsförflyttning som inte omfattas av Stadshus uppdrag avseende finansiella samordning varför kommunfullmäktiges ställningstagande behöver inhämtas. Stadshus gör bedömningen att Parkeringsbolaget kan hantera föreslagen utdelning. Bolaget har fortsatt en intjäningsförmåga, vilket gör att bolaget under normala omständigheter både bedöms klara skuldsättning och räntekostnad samt, på några års sikt, återhämta soliditeten något, innan bolaget kommer in i en period av investeringar. Bolagets övervärden i fastigheter innebär att bolaget bedöms fortsatt ligga över ägardirektivets miniminivå för justerad soliditet på 50 procent. Stadshus konstaterar att Parkeringsbolaget idag inte bär några långfristiga skulder. Föreslagen utdelning innebär att ett lånetak för bolaget behöver hanteras i koncernbankens normala processer. Den i ärendet föreslagna utdelningen från Parkeringsbolaget tar sin utgångspunkt i Stadshus bedömning i inriktningsbeslutet från februari. Den årsprognos som lämnades i maj bekräftar Stadshus tidigare bedömning. I syfte att så långt som möjligt på ett kostnadseffektivt sätt möta kassaflödesbehovet i den finansiella samordningen har stadsledningskontoret möjlighet att, i samråd med Stadshus, göra en förnyad bedömning av utdelning från Parkeringsbolaget vid sin beredning av ärendet, som sammanfaller med ärendet Delårsrapport augusti och som innehåller en aktuell prognos. I ärendet föreslås kommunfullmäktige ta ett beslut om utdelning från Parkeringsbolaget på upp till 596 mnkr och ge mandat till Stadshus att, inom ramen för kommunfullmäktiges beslut, i årsbokslutet fastställa utdelningens storlek. Det ger en möjlighet att eventuellt minska utdelningen från Parkeringsbolaget när årets utfall är känt. Utdelningsbeslutet i Parkeringsbolaget och i moderbolaget Higab tas formellt av styrelse och årsstämma 2025 i respektive bolags beslut om årsredovisningen. Eva Hessman Vd, Göteborgs Stadshus AB