Revisionsrapport - Granskning av interna kontroller kopplade till risken för välfärdsbrott med fokus på externa utförare

§ 206 Diarienummer 00796/20241.2.2. Revisionsrapport - Granskning av interna kontroller kopplade till risken för välfärdsbrott med fokus på externa utförare Beslut Informationen antecknas till protokollet. Revisionsrapporten och yttrandena läggs till handlingarna. Ärendet Kommunstyrelsen och vård- och omsorgsnämnden delger sina svar till revisionen, till kommunfullmäktige. Revisionen presenterar sin rapport. Kommunrevisionen har granskat den interna kontrollen kopplad till risken för välfärdsbrott med fokus på externa utförare. Revisionen konstaterar att kommunstyrelsen och vård- och omsorgsnämnden endast delvis säkerställt en ändamålsenlig intern kontroll för att motverka, upptäcka och förhindra välfärdsbrott i verksamheten, med fokus på externa utförare. Utifrån granskningsresultatet ger revisionen ett antal rekommendationer: För både kommunstyrelsen och vård- och omsorgsnämnden: - Tydliggöra och dokumentera ansvarsroller för upphandlingsprocessen och avtalsuppföljning vid förvaltningsöverskridande upphandlingar och avtalsuppföljningar. Det bör även framgå hur samverkan kring riskanalyser avseende upphandlingsprocessen och avtalsuppföljningar ska ske. - Tydliggöra vem som är ansvarig för kontrollmoment i internkontrollplanen. - Integrera arbetet med att motverka, upptäcka och förebygga välfärdsbrott i redan befintliga styrdokument och verksamhetsprocesser för att minska risken för separata processer. - Se över att de finns tillräckliga förebyggande och upptäckande kontroller av leverantörer för att säkerställa att de leverantörer som staden anlitar är seriösa. För enbart kommunstyrelsen: - Se över styrdokumenten kopplat till inköp och upphandling så att kontroller avseende leverantörer tydliggörs. - Bereda ett tydliggörande i reglementet och riktlinjer för intern kontroll avseende hur risk- och väsentlighetsanalysarbetet ska utformas. - Se över riktlinjer kopplat till visselblåsning för att säkerställa att rutiner finns avseende jäv. - Besluta om anvisningar för när och på vilket sätt avtal och verksamhet ska följas upp i enlighet med fullmäktiges program samt säkerställa att dessa är kända i verksamheten. För enbart vård- och omsorgsnämnden: - Tydliggöra ansvarsfördelningen kopplat till avtal och uppföljning. - Ta fram övergripande riktlinjer och styrdokument kopplat till kontroller av leverantörer före och under avtalsperioden. - Säkerställ att riktlinjer för vård- och omsorgsnämndens uppföljning har implementerats i verksamheten och följs upp årligen. Ärendets behandling Kommunstyrelsen har behandlat ärendet den 4 december 2024, § 280. Stadsledningsförvaltningens tjänsteskrivelse daterad 22 oktober 2024. Kommunstyrelsens yttrande över revisorernas granskning, daterat 30 oktober 2024. Vård- och omsorgsnämnden har behandlat ärendet den 21 november 2024, § 110. Vård- och omsorgsförvaltningens tjänsteskrivelse daterad 17 oktober 2024. Vård- och omsorgsnämndens yttrande över revisorernas granskning daterat 18 oktober 2024. Revisorerna har behandlat ärendet den 24 september 2024, § 71. Revisionsrapport - Granskning av välfärdsbrott externa utförare Mölndals stad. Beslutsgång Ordföranden frågar om informationen kan antecknas till protokollet och revisionsrapporten och yttrandena läggs till handlingarna och finner att så sker. Expedieras till Vård- och omsorgsnämnden, kommunstyrelsen, kommunrevisionen