Sammanställning av budget och planerade investeringar för kommunkoncernen 2023-2025

§ 64 Diarienummer 00069/20231.1.4. Sammanställning av budget och planerade investeringar för kommunkoncernen 2023-2025 Beslut Kommunstyrelsens förslag till kommunfullmäktige Kommunfullmäktige antecknar informationen och lägger den till handlingarna. Ärendet Mölndals stads verksamhet bedrivs både i förvaltningsform och via bolag. För att få en mer övergripande helhetsbild över resultatutveckling och investeringsvolym är det viktigt att beakta hur det ser ut för hela kommunkoncernen. Enligt lagen om kommunal bokföring och redovisning ska uppföljning ske utifrån kommunkoncernen. I kommunsektorn har det aktualiserats att kommuner även bör ta fram en budget på kommunkoncernnivå. Hittills är det ett fåtal kommuner som har tagit fram en budget för kommunkoncernen och därmed finns ingen utarbetad praxis. För att bättre få en övergripande bild samt kunna följa upp utfall mot budget har en förenklad modell för Mölndals stads kommunkoncern upprättats genom att staden och bolagens budgeterade resultat och investeringsvolymer sammanställts. En väsentlig del av stadens tillgångar och skulder finns i bolagen. I stadens bostadsbolag uppgick marknadsvärdet på fastigheterna vid utgången av 2021 till 9,1 mdkr samtidigt som det finns ett orealiserat övervärde på 4,8 mdkr. Kommunkoncernens skulder till kreditinstitut uppgick, vid samma tidpunkt, till 3,9 mdkr. Vid förfrågan om lån från Kommuninvest görs en bedömning utifrån kommunkoncernens totala skuldvolym samt hur resultatutveckling ser ut. Det är därför viktigt att beakta skuldutvecklingen för den totala kommunkoncernnivån. I sammanställningen över planerade investeringar syns att det även i bolagssektorn finns ett stort investeringsbehov kommande år. En förenklad kassaflödesbudget/plan visar en ökad skuldvolym för kommunkoncernen. Försäljning av byggrätterna i Forsåker kommer att öka kommunkoncernens likviditet. Den försäljningen kan tidigast genomföras då detaljplanen vunnit laga kraft. Historiskt sett så tenderar investeringarna att skjutas fram i tid, därav har kassaflödesbudgeten tagits fram i två alternativa scenarier. En utifrån full genomförande och en utifrån antagandet att endast 85 procent av planerade investeringar genomförs. Med det sistnämnda antagande skulle kommunkoncernens planerade lånebehov kraftigt minska. Ärendets behandling Arbetsutskottet har behandlat ärendet den 8 februari 2023, § 24. Stadsledningsförvaltningens tjänsteskrivelse daterad 18 januari 2023. Budget, sammanställd kommunkoncernen 2023. Förslag till beslut Arbetsutskottets förslag till kommunstyrelsen Kommunfullmäktige antecknar informationen och lägger den till handlingarna. Beslutsgång Ordföranden frågar om arbetsutskottets förslag till beslut kan antas och finner att så sker.