Delårsrapport 2023

§ 247 Diarienummer 00054/20232.4. Delårsrapport 2023 Beslut Kommunstyrelsens förslag till kommunfullmäktige Kommunfullmäktige godkänner delårsrapporten för år 2023. Kommunfullmäktige beslutar att höja taket för nyupplåning under 2023 från tidigare beslutade 300 mnkr upp till 450 mnkr utifrån prognostiserat kassaflöde. Ärendet Stadsledningsförvaltningen har för kommunstyrelsens räkning upprättat delårsrapport per augusti 2023. Från och med verksamhetsår 2023 så produceras Mölndals stads ekonomirapporter, och nu även delårsrapporten, i stadens system för verksamhetsuppföljning. Därav har rapporten ett nytt utseende. Stadens sammanlagda resultat för delåret, som omfattar perioden januari till augusti, uppgick för den löpande ordinarie verksamheten till 204 mnkr, det så kallade strukturella resultatet. Även avvikelsen blir för året positiv med 204 mnkr beroende på att det strukturella resultatet budgeterades till noll för året. Stadens totala resultat uppgick till 329 mnkr inklusive intäkter från exploateringsverksamheten. Årets resultat prognostiseras i delårsrapporten till 71 mnkr för den löpande ordinarie verksamheten, det strukturella resultatet. Stadens totala resultat inklusive intäkter från exploateringsverksamheten prognostiseras till 271 mnkr. Kassaflödesanalysen i delårsrapporten visar på ett ökat nyupplåningsbehov på upp till 450 mnkr mot tidigare beslut om 300 mnkr. Bakgrunden är att i budgeten förutsattes att detaljplanen för Forsåker skulle vinna laga kraft under 2023, men nu väntas det ske först under 2024. Det innebär att exploateringsersättningar för stadens upparbetade investeringar inom Forsåkersområdet, prognostiserade till cirka 450 mnkr vid årets utgång, inte kommer att flyta in förrän 2024. Stadens lån som vid årets början uppgick till 300 mnkr kommer vid årets slut uppgå till maximalt uppgå 750 mnkr om reviderad nyupplåningsram om 450 mnkr nyttjas fullt ut. I april genomfördes en omklassificering av historiska hyresavtal som uppfyller kriterierna för finansiell leasing enligt Rådet för kommunal redovisning, RKR, R5 leasing. Det innebär att en stor del av stadens lokalhyror i stället bokförs som en del avskrivningar och en del ränta. I och med förändringen följer nu staden rekommendationen fullt ut både vad gäller äldre och nya hyresavtal. I handlingen är jämförelseåren omräknade. Omklassificeringen har främst påverkat balansräkningen. Ärendets behandling Stadsledningsförvaltningens tjänsteskrivelse daterad 27 september 2023. Delårsrapport per 31 augusti 2023, reviderad 2 oktober 2023. Förslag till beslut Stadsledningsförvaltningens förslag till kommunfullmäktige Kommunfullmäktige godkänner delårsrapporten för år 2023. Kommunfullmäktige beslutar att höja taket för nyupplåning under 2023 från tidigare beslutade 300 mnkr upp till 450 mnkr utifrån prognostiserat kassaflöde. Beslutsgång Ordföranden frågar om förslag till beslut kan antas och finner att så sker. Expedieras till Avdelningen för ekonomi och hållbarhet