Resultatreglering och utgående internt kapital 2023

§ 120 Diarienummer 00331/20242.4. Resultatreglering och utgående internt kapital 2023 Beslut Kommunstyrelsen beslutar om resultatreglering och utgående internt eget kapital 2023 i enlighet med upprättat förslag. Kommunstyrelsen beslutar om tillåtelse för nämnd att använda eget kapital under året. Kommunstyrelsen beslutar om att nämnderna inte behöver göra direkta åtgärder för den del som följer av höjt personalomkostnadspålägg mot kompenserat i budget 2024, samt att eget kapital får nyttjas med motsvarande. Ärendet Ekonomiavdelningen har genomfört analyser av respektive nämnds resultat för 2022. Avdelningen har efter samråd med förvaltningarna upprättat förslag till budgetberedningen om resultatöverföring till 2024 för respektive nämnd. I december 2023 meddelade Sveriges kommuner och regioner, SKR, att bedömt personalomkostnadspålägg, PO-pålägg, blir 47,18 procent för 2024 i stället för tidigare aviserat 45,75 procent. Den kompensation som utgick till nämnderna för höjt PO-pålägg i budget och plan 2024-2026 utgick från 45,75 procent och mellanskillnaden för staden totalt har beräknats till cirka 30 mnkr. Ärende om att nämnderna kan använda eget kapital för motsvarande eventuella underskott under 2024 lyfts till kommunstyrelsen i samband med ärendet om resultatreglering utgående internt eget kapital 2023. Ärendets behandling Budgetberedningen har behandlat ärendet den 20 mars 2024, § 2. Eget kapital 2023. Förslag till beslut Budgetberedningens förslag till kommunstyrelsen Kommunstyrelsen beslutar om resultatreglering och utgående internt eget kapital 2023 i enlighet med upprättat förslag. Kommunstyrelsen beslutar om tillåtelse för nämnd att använda eget kapital under året. Kommunstyrelsen beslutar om att nämnderna inte behöver göra direkta åtgärder för den del som följer av höjt personalomkostnadspålägg mot kompenserat i budget 2024, samt att eget kapital får nyttjas med motsvarande. Beslutsgång Ordföranden frågar om budgetberedningens förslag till beslut kan antas och finner att så sker. Expedieras till Samtliga nämnder, avdelningen för ekonomi och hållbarhet