Ekonomiska ramar inför budget 2027

§ 135 Diarienummer 00021/2026 Ekonomiska ramar inför budget 2027 Beslut Upprättade ekonomiska ramar inför budget 2027 inklusive budgetjusteringar 2026 antas och översänds till nämnderna. Deltagande i beslut Joakim Ramberg (V), Eric Nilsson (C), My Högfeldt (MP) och Elin Andersson (L) deltar inte i beslutet. Sammanfattning I november 2025 beslutade kommunfullmäktige om Budget 2026 och plan för 2027–2028. Senast i juni ska nämnderna lämna in sitt förslag till Budget 2027 och plan 2028–2029 med utgångspunkt från kommunfullmäktiges beslut i november samt de övriga riktlinjer som lämnas i budgetdirektiv och anvisningar för nämndernas budgetarbete. I januari 2026 fick nämnderna anvisningar för arbetet med att upprätta nämndens budget- förslag. De ekonomiska ramarna innehåller budgetjusteringar för nämnderna utifrån budgetbeslutet för 2026. Dessa justeringar avser hyror för reinvesteringar under 2025 och fördelning av utrymme för riktade satsningar i löneöversynen samt höjning av stadens friskvårdsbidrag till medarbetare via beslut i kommunstyrelsens arbetsgivar- och organisationsutskott. I plan 2027 uppgick det strukturella resultatet till 163 mnkr. Även i de nu upprättade ekonomiska ramarna uppgår resultatet till 163 mnkr. Följande justeringar är dock gjorda: * Uppdatering senaste pensionsprognos, KPAs december 2025. * Uppdatering senaste skatteprognos, SKR februari 2026. * Uppdatering senaste PKV (prisindex för kommunal verksamhet), SKR februari 2026, varav cirka 0,3 procent reserveras för riktade satsningar. * Utrymmet för pris- och lönekompensation samt investeringsrelaterade driftkostnader ligger kvar centralt enligt beslutad anvisning och fördelas ut i höstens budgetprocess inför beslut. Beslutsunderlag Protokollsutdrag BB 2026-03-17, § 5. Stadsledningsförvaltningens tjänsteskrivelse daterad 10 mars 2026. Ekonomiska ramar inför budget 2027. Expedieras till Samtliga nämnder utom krisledningsnämnden, stadsledningsförvaltningen